小微業(yè)務(wù)風(fēng)險管控技術(shù)與實踐(文件)
【正文】 人股東的構(gòu)成看實際控制人 關(guān)注股東存在異常情況的公司 從異常資金往來看實際控制人 案例 1：長城物資關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜 出現(xiàn)重大風(fēng)險事項以后，通過銀監(jiān)會提供的信息，我們發(fā)現(xiàn)以下四家企業(yè)其他行披露存在不長城物資其他關(guān)聯(lián)，并在我行有授信余額，需要在授信后管理引起高度重視。 財務(wù)狀況檢查： 通過財務(wù)指標(biāo)變動情況，分析其經(jīng)營及經(jīng)營變動情況及其原因。存在困境、競爭狀況、市場定位。 有誠意 問題貸款處置 重組型 延長還款時間 強(qiáng)風(fēng)險緩釋 調(diào)整還款金額 與客戶共渡難關(guān)，成為客戶可信賴長期伙伴 ! 有機(jī)會 有機(jī)會 有意愿 有誠意 問題貸款處置 承接型 承接型的特征： 借款人的第一還款來源已無法正常還款，保證人或關(guān)聯(lián)企業(yè)經(jīng)營情況較好。 客戶確實有愿和銀行繼續(xù)保持合作，對銀行坦誠的公開存在問題 。 信用記錄檢查： 檢查企業(yè)以及主要負(fù)責(zé)人信用狀況，是否與目前狀況有關(guān)聯(lián)，變化的主要原因。 案例分析 關(guān)聯(lián)關(guān)系（互保關(guān)系） 民間融資情況 企業(yè)財務(wù)報表 人行征信報告 關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜 （ 2）融資及擔(dān)保識別渠道 對公征信： 授信和貸款余額的變化情況 征信顯示的關(guān)聯(lián)企業(yè)信息 貸款的期限 個人征信： 戶籍地址信息 累計逾期期數(shù)和次數(shù) 最近 6個月平均使用額度 工作單位信息 融資及擔(dān)保 征信分析技巧 銷售收入是企業(yè)的第一還款來源 （ 3）企業(yè)銷售情況核實 重要性 企業(yè)銷售情況 納稅申報表核實技巧 納稅報表 . 操作要點 驗證方法 核實要點 企業(yè)稅控機(jī)打印 流水、庫單 水電費(fèi)、工資單 納稅財報差距 財報解釋原因 企業(yè)銷售情況核實 銀行流水核實技巧 季度結(jié)息 敏感信息 大額記錄 ?看有沒有和變化趨勢 季度結(jié)息是客戶每日賬戶余額的最終反映，能反映出資金狀況 ?看大金額和交易對手 ?變化趨勢和交叉驗證 敏感信息為驗證客戶的銷售收入變化趨勢提供交叉驗證工具 識別客戶的關(guān)聯(lián)交易和交易對手集中度 企業(yè)銷售情況核實 銷售合同核實技巧 海關(guān)進(jìn)出口數(shù)據(jù)（進(jìn)出口企業(yè)適用） （ 1）進(jìn)出口總額及近幾年變化趨勢 （ 2）進(jìn)出口國家及近幾年變化趨勢 （ 3）主要產(chǎn)品 本工具對客戶在我行的結(jié)算數(shù)據(jù)、存款數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，提取重要信息（結(jié)算比、存貸比、敏感信息、大額信息等） 存貸比 指標(biāo) 敏感信息監(jiān)測 貸方筆數(shù)監(jiān)測 受托支付監(jiān)測 大額信息監(jiān)測 結(jié)算比 指標(biāo) 結(jié)算及 存款 企業(yè)銷售情況核實 結(jié)算監(jiān)測工具的應(yīng)用 （ 4）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況 渠道 財務(wù)報表 現(xiàn)場檢查 解讀財務(wù)報表 驗證手段 ? 數(shù)據(jù)的比對和核實 ?重點核實會計科目 貨幣資金、應(yīng)收帳款、存貨、其他應(yīng)收帳款、固定資產(chǎn)、 短期借款、其他應(yīng)付款等科目
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