某集團組織設(shè)計及母子管控界面劃分(文件)
【正文】 ，對子公司多以利潤為考核重點，缺少對子公司整體競爭力提升情況的評價。 ? 薪酬與考核委員會： 董事會薪酬與考核委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責制定公司董事及經(jīng)理人員的考核標準并進行考核；負責制定、審查公司董事及高級經(jīng)理人員的薪酬政策與方案，對董事會負責。 8 總部機構(gòu)主要職能說明（ 2/2） ? 財務(wù)中心： 負責公司會計核算管理、財務(wù)管理以及對公司經(jīng)營過程實施財務(wù)監(jiān)督、檢查、協(xié)調(diào)和指導；全面負責集團及下屬公司的資金使用安排和融資管理，對所承擔的工作負責。 14 中捷集團對下屬控股子公司的管控要點：六大職能管控線 +信息管控線 母子公司管控的核心 …………… 經(jīng)營計劃管控體系 投資管控體系 財務(wù)管控體系 審計管控體系 人力資源管控體系 品牌管控體系 注： ?二級公司對三級公司的管控可以集團公司的管控為參照 ?適用于集團公司控股企業(yè) 戰(zhàn)略管理 風險控制 運營協(xié)調(diào) 職能支持 信息管控線 15 一、經(jīng)營計劃管控體系核心權(quán)限界面劃分 集團總部 ? 審批子公司總經(jīng)理的年度目標經(jīng)營責任合同 ? 審批子公司年度經(jīng)營計劃 ? 負責子公司經(jīng)營目標下達、計劃核準與匯總，并實施監(jiān)控 ? 定期監(jiān)控和評估子公司計劃實施情況，并輔導子公司進行偏差分析 ? 負責通過發(fā)現(xiàn)子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營問題，及時提供總部資源支持與指導，并督促檢查子公司積極整改，以確保達成經(jīng)營目標。 子公司 ? 設(shè)立獨立的財務(wù)部門，具有相對獨立的財務(wù)核算、財務(wù)結(jié)算、財務(wù)會計和財務(wù)管理職能 ? 必須依據(jù)集團的財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)政策、財務(wù)管理體制，建立自己的財務(wù)管理體制 財務(wù)管控體系歸口部門：財務(wù)中心 特別說明：中捷股份作為上市公司，集團對其管控體系權(quán)限界面應不違背上市公司有關(guān)規(guī)定，具體制度的實施可參考一般子公司規(guī)定靈活處理。 20 六、品牌管控體系核心權(quán)限界面劃分 集團總部 ? 集團與子公司的對外形象、外部信息公開宣傳統(tǒng)一歸口由總部進行管理 ? 負責統(tǒng)一集團總部與 子公司的大型會展、品牌策劃等活動； 子公司 ? 協(xié)助集團公司進行對外信息的發(fā)布或按集團規(guī)定對外進行信息發(fā)布 ? 在集團總部的指導監(jiān)控下，進行具體對外推廣活動、策劃活動等的實施 品牌管控體系歸口部門：品牌中心 特別說明：中捷股份作為上市公司，集團對其管控體系權(quán)限界面應不違背上市公司有關(guān)規(guī)定，具體制度的實施可參考一般子公司規(guī)定靈活處理。 經(jīng)營計劃管控體系的核心是要建立子公司業(yè)績預警系統(tǒng) 26 二、財務(wù)審計管控體系核心權(quán)限界面劃分 中捷集團總部 ? 負責公司財務(wù)管理體制、財務(wù)組織機構(gòu)選擇、設(shè)置與調(diào)整變更，以及子公司財務(wù)總監(jiān)的委派、考核； ? 具有對母公司戰(zhàn)略目標與控股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生直接或潛在重大影響的財務(wù)活動的決策權(quán)以及非常、例外財務(wù)事項的處置權(quán)； ? 分散融資，積極推動子公司融資積極性； ? 根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，以上市公司的規(guī)范化管理要求加強子公司結(jié)算、信貸、資金調(diào)劑，防止資金流失、沉淀、閑置，提高資金的利用率。非常態(tài)審計是在特殊情況下，或者接到舉報時，由集團隨時進行審計。 基于集團規(guī)劃，設(shè)計管控模式與權(quán)限界面劃分 設(shè)計總部組織結(jié)構(gòu)， 明確部門和崗位職責 建立具體管控制度和流程 32 中捷集團公司的母子公司管控實施管理制度（部分） 示意 集團公司母子公司重大權(quán)責劃分 ? 對外投資項目審批權(quán)限表 ? 技術(shù)開發(fā)項目立項審批權(quán)限表 ? 基建項目立項審批權(quán)限表 ? 資金審批權(quán)限表 ? 財務(wù)預算權(quán)責劃分表 ? 審計管理權(quán)責劃分表 ? 經(jīng)營計劃管理權(quán)限表 ? 制度管理權(quán)限表 ? 人事任免權(quán)限表 經(jīng)營計劃管控 ? 公司經(jīng)營計劃管理制度 ? 公司業(yè)績經(jīng)營會議管理制度 ? 子公司計劃管控上傳文件管理規(guī)范 ? 公司年度綜合業(yè)績考評制度 (含業(yè)績合同模板 ) ? 公司目標偏差分析及異常事件追蹤檢查制度 ? 公司資產(chǎn)經(jīng)營指標統(tǒng)計管理制度 ? 公司經(jīng)營計劃報告模板 ? 公司季度運營分析報告模板 人力資源管控 ?子公司責任人工作細則指引 ?子公司責任人業(yè)績考核與激勵機制管理辦法 ?子公司責任人述職報告模板 ?公司高級人才與后備年輕干部職業(yè)發(fā)展計劃管理制度 ?總部外派人員（內(nèi)審、會計）的管理辦法 財務(wù)審計監(jiān)控 ?公司財務(wù)分析報告制度 ?公司財務(wù)分析報告模板 ?公司內(nèi)部審計管理制度與實施細則 ?公司資金計劃管理制度 ?公司財務(wù)管理辦法 33 強強攜手 共創(chuàng)雙贏 34 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 22:36:1722:36:1722:36Monday, February 27, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 2023年 2月 27日星期一 10時 36分 17秒 22:36:1727 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 :36:1722:36Feb2327Feb23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023年 2月 下午 10時 36分 :36February 27, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 22:36:1722:36:1722:362/27/2023 10:36:17 PM 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :36:1722:36:17February 27, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 下午 10時 36分 17秒 下午 10時 36分
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