【正文】 品組合? 確認投資預(yù)算及支持2. 建立業(yè)務(wù)發(fā)展? 確定詳細人員編制及薪酬? 招聘并確定關(guān)鍵管理人員? 完成隊伍組建2023主要活動 責(zé)任人20237 8 9 10 11 12 7 8 9 10 11 121 2 3 4 5 62023董事會舉例43SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中智誠創(chuàng)業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行44SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)智誠創(chuàng)業(yè)將以關(guān)鍵價值為驅(qū)動，為業(yè)務(wù)單元建立財務(wù)模型其它生產(chǎn)成本市場規(guī)模市場份額X銷量價格XPC網(wǎng)絡(luò)服務(wù)研發(fā)成本+++ 人工材料+銷售管理費用+投入營運的固定資產(chǎn)247。它可以是一個經(jīng)營體系中的單位，也可以不是? 必要時子公司在總公司財務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)下，具體落實各項融資工作資金的籌集63SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)嚴格明確的資金管理流程確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤信用線的使用?根據(jù)年度資金預(yù)算，核定各業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元資金需求量?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的資金使用情況和資金需求預(yù)測，定期調(diào)整其資金需求量?依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金?根據(jù)各業(yè)務(wù)部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務(wù)部門?匯總各業(yè)務(wù)部門定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結(jié)果反饋到 “ 確定資金需求量 ” 一步舉例64SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中智誠創(chuàng)業(yè)制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行65SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)關(guān)鍵業(yè)績指標 (KPI)的定義和價值關(guān)鍵業(yè)績指標的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標的價值關(guān)鍵業(yè)績指標? 是對集團戰(zhàn)略目標的分解，并隨集團戰(zhàn)略的演化而被修正? 是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù)? KPI分定量指標和定性指標兩大部分。 09:41:0609:41:0609:413/22/2023 9:41:06 AM1以我獨沈久，愧君相 見頻 。 22 三月 20239:41:06 上午 09:41:06三月 211比不了得就不比，得不到的就不要。 三月 21。 2023/3/22 9:41:0609:41:0622 March 20231做前，能 夠環(huán)視 四周；做 時 ，你只能或者最好沿著以腳 為 起點的射 線 向前。 09:41:0609:41:0609:41Monday, March 22, 20231乍 見 翻疑夢，相悲各 問 年。定性指標包括與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等? 是對關(guān)鍵重點經(jīng)營行動的反映，而不是對所有操作過程的反映? 是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認同的? 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對集團價值最關(guān)鍵的經(jīng)營操作的情況? 使管理者能及時診斷經(jīng)營中的問題并采取行動? 有力推動集團戰(zhàn)略的執(zhí)行? 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個客觀基礎(chǔ)? 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū)動力的經(jīng)營方面66SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)制定關(guān)鍵業(yè)績指標的方法和步驟主要工作最終產(chǎn)品開展初步診斷 制定關(guān)鍵業(yè)績指標和目標 制定評估和獎酬制度 建立支持基礎(chǔ)設(shè)施 設(shè)施和推廣? 訪談管理人員理解目前業(yè)績管理和獎酬制度的議題? 確定業(yè)績中的主要價值驅(qū)動因素，并構(gòu)成 “ 業(yè)績樹 ”? 了解最佳做法? 業(yè)績的高度診斷? “ 業(yè)績樹 ”( 比如投資資本回報樹 )? 獲取國際關(guān)鍵業(yè)績指標的最佳做法和參照? 制定關(guān)鍵業(yè)績指標設(shè)計選擇和遠大目標? 制定關(guān)鍵業(yè)績指標的框架和合同? 建立流程來設(shè)定較高的目標? 將關(guān)鍵業(yè)績指標和目標同各經(jīng)理掛鉤? 建立關(guān)鍵業(yè)績指標比重衡量的原則? 建立數(shù)據(jù)來源和計算公式? 關(guān)鍵業(yè)績指標 “ 設(shè)計選擇圖 ”? 關(guān)鍵業(yè)績指標框架? 關(guān)鍵業(yè)績指標合同初稿? 比重衡量原則? 較高目標? 關(guān)鍵業(yè)績指標可衡量性分析? 制定評估和獎酬的 “ 設(shè)計選擇 ”和遠大目標? 確定業(yè)績評估模型– 關(guān)鍵業(yè)績指標的完成– 能力評估? 建立與關(guān)鍵業(yè)績指標和能力相連的獎酬 /工資模型? 評估和獎酬的 “設(shè)計選擇圖 ”? 業(yè)績評估模型? 獎酬模型? 設(shè)計關(guān)鍵業(yè)績指標的報告結(jié)構(gòu)和形式? 確定自動跟蹤關(guān)鍵業(yè)績指標的 IT要求? 為實施建立每年的關(guān)鍵業(yè)績指標流程 (和預(yù)算、計劃和人事流程相連 )? 建立關(guān)鍵業(yè)績指標指標的支持配合小組? 關(guān)鍵業(yè)績指標的報告結(jié)構(gòu)和形式? IT自動化的選擇? 年關(guān)鍵業(yè)績指標流程? 角色與責(zé)任模型? 舉辦變化管理講座來傳達和溝通新的業(yè)績管理體制? 向機構(gòu)的其他部門全面推廣關(guān)鍵業(yè)績指標? 考察關(guān)鍵業(yè)績指標的完成，必要時調(diào)整? 傳達和溝通策略和文件? 推廣計劃和時間表67SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績評估模型關(guān)鍵業(yè)績指標，比如：財務(wù)、業(yè)務(wù)流程、策略、客戶和人才“ 硬 “ 標準? 量化的? 目標的完成根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績指標和能力來評估業(yè)績衡量保證獎酬、工資和流程持續(xù)地支持業(yè)績的提高結(jié)果管理在新的組織里創(chuàng)造期望的行為比如：能力、領(lǐng)導(dǎo)才能、組織和個人的效率、服務(wù)的能力” 軟 “ 標準? 定性的? 體現(xiàn)能力和職業(yè)的責(zé)任68SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)智誠創(chuàng)業(yè)將基于驅(qū)動公司價值的因素制定關(guān)鍵業(yè)績指標找出潛在的驅(qū)動因素 影響的方向 確定關(guān)鍵業(yè)績指標投資資 本回報率利潤投資資本銷售收入成本固定資產(chǎn)營運資本實例?產(chǎn)品組合?生產(chǎn)成本?維護成本?產(chǎn)能利用率參照比較參數(shù)例子?外部成本參照?毛利率趨勢轉(zhuǎn)化成各種參數(shù)，用以衡量推動公司業(yè)績的關(guān)鍵流程的結(jié)果69SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)關(guān)鍵業(yè)績指標對驅(qū)動股東價值創(chuàng)造觀念非常重要驅(qū)動因素對管理層質(zhì)量的評估經(jīng)濟利潤(EP) 長期加總 折現(xiàn)現(xiàn)金流量值用于衡量各業(yè)務(wù)單元的短期總體效益評估、比較戰(zhàn)略：用于衡量 /權(quán)衡長期性項目股票價格? 銷售收入? 單位成本? 勞動生產(chǎn)率關(guān)鍵業(yè)績指標 (KPIs)集團各級用來制訂目標和衡量業(yè)績投資者判斷業(yè)績指標應(yīng)用70SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)關(guān)鍵業(yè)績指標體系應(yīng)貫穿集團整體，并在組織的橫向和縱向保持指標一致性強調(diào)財務(wù)強調(diào)經(jīng)營運作舉例高級管理層，業(yè)務(wù)群業(yè)務(wù)單元管理層職能部門負責(zé)人，監(jiān)督人員一線員工? 凈收入，業(yè)務(wù)單元的投資資本回報率? 按業(yè)務(wù)種類計的銷售額和利潤? 支出 (固定和變動成本 )? 單元的利用率? 關(guān)鍵單元的產(chǎn)出? 支出? 改變經(jīng)營目標和產(chǎn)出的提高? 第一項工作的完成百分比? 操作人員維護小時數(shù)一致的數(shù)據(jù)庫? 股票價格? 凈現(xiàn)金流量? 集團和業(yè)務(wù)群的投資資本回報率 (ROIC)在每個管理層次，都可以適當(dāng)程度地定義，和分解關(guān)鍵業(yè)績指標，但是這些關(guān)鍵業(yè)績指標的基礎(chǔ)是一致的數(shù)據(jù)庫71SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)什么是業(yè)績合同及業(yè)績合同的目的業(yè)績合同是集團中高級干部與董事會 /總裁之間的內(nèi)部合同，它?定義集團各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績指標?確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績指標的權(quán)重?參照歷史業(yè)績及未來策略重點量化每個關(guān)鍵業(yè)績指標?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎(chǔ)目的?保證集團總體戰(zhàn)略的具體實施?使高層管理者把精力集中在對集團價值最關(guān)鍵的經(jīng)營決策上?在全集團創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性72SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同是高層管理的有力工具集團?總裁 (副總裁 )?高級領(lǐng)導(dǎo)業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)務(wù)群?業(yè)務(wù)群 1總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 2總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 3總經(jīng)理?業(yè)務(wù)群 4總經(jīng)理業(yè)務(wù)單元? 業(yè)務(wù)單元 1經(jīng)理? 業(yè)務(wù)單元 2經(jīng)理? 業(yè)務(wù)單元 3經(jīng)理? ….? 業(yè)務(wù)單元 N經(jīng)理? 業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權(quán)限進行? 總部職能部門，業(yè)務(wù)群和業(yè)務(wù)單元副職與正職簽署合同業(yè)績合同職能部門 (舉例 )?人事部總經(jīng)理?財務(wù)部總經(jīng)理?研發(fā)部總經(jīng)理等等董事會 業(yè)績合同73SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同的設(shè)計原則 描述? 聯(lián)結(jié)股東回報與集團經(jīng)營業(yè)績? 建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化? 坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通? 系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績? 與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計劃、經(jīng)營 /預(yù)算計劃、人力資源管理等管理流程緊密相連? 使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎懲等激勵機制緊密相連? 拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例? 參考國外先進管理經(jīng)驗，并結(jié)合中國實際情況? 通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實施障礙 設(shè)計原則? 以價值為驅(qū)動? 業(yè)績透明性? 流程系統(tǒng)化? 創(chuàng)造足夠激勵? 可行性高目標：通過業(yè)績合同建立科學(xué)的管理機制，并使公司集團管理干部的利益與股東利益相一致74SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同有三個基本組成部分： KPI類別， KPI指標，權(quán)重與量化目標KPI指標 指標重要性 2023年預(yù)算目標業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預(yù)算目標，并依各考核項目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來計算綜合業(yè)績分數(shù)KPI(舉例 ) 權(quán)重 量化目標效益類指標運營類指標組織類指標? 投資資本回報率? 稅息前利潤? 自由現(xiàn)金流? 生產(chǎn)量? 生產(chǎn)成本? 營運資本周轉(zhuǎn)? 員工總量50%20%10%舉例KPI類別75SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同舉例 — 集團財務(wù)部總經(jīng)理 舉例2023年度業(yè)績合同 – 集團副總裁，兼集團財務(wù)部總經(jīng)理受約人姓名：職位：業(yè)務(wù)群：業(yè)務(wù)單元：合同有效期：簽署日期：副總裁不適用不適用2023年 1月 1日至 12月 31日主發(fā)約人的姓名：職位：副發(fā)約人 1的姓名：職位：副發(fā)約人 2的姓名：職位：副發(fā)約人 3的姓名：職位：主要業(yè)績考核方面效益類指標營運類指標關(guān)鍵業(yè)績指標 (KPI)集團投資資本回報率 (ROIC)集團凈利潤 (NI)集團自由現(xiàn)金流 (FCF)親增融資成本財務(wù)預(yù)算的準確程度 *銀行存款余額財務(wù)報表出具的及時性和準確性 *納稅額的合理化權(quán)重20%15%15%10%10%10%10%10%單位%億元億元%評議億元評議占稅前收益的比例2023年預(yù)算目標簽名： 受約人簽名：主發(fā)約人副發(fā)約人 2簽名：副發(fā)約人 1副發(fā)約人 376SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同考核結(jié)果用量化指標與質(zhì)化指標的分值加權(quán)平均計算組織類營運類效益類KPI業(yè)績分值業(yè)績合同綜合分值參考浮動薪酬評定公式目標...達成...達成率...業(yè)績獎金 +非物質(zhì)獎懲KPI...權(quán)重...按完成率重賦分值77SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)薪酬實際發(fā)放由業(yè)績合同的達成情況決定薪酬總額