【正文】 是集團中高級干部與董事會 /總裁之間的內(nèi)部合同，它?定義集團各管理層的主要考核方面及關鍵業(yè)績指標?確定各主要考查方面及關鍵業(yè)績指標的權重?參照歷史業(yè)績及未來策略重點量化每個關鍵業(yè)績指標?是決定合同受約人浮動薪酬與非物質(zhì)獎懲的基礎目的?保證集團總體戰(zhàn)略的具體實施?使高層管理者把精力集中在對集團價值最關鍵的經(jīng)營決策上?在全集團創(chuàng)造業(yè)績至上的企業(yè)文化?以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績達成的嚴肅性72SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同是高層管理的有力工具集團?總裁 (副總裁 )?高級領導業(yè)績合同業(yè)績合同業(yè)務群?業(yè)務群 1總經(jīng)理?業(yè)務群 2總經(jīng)理?業(yè)務群 3總經(jīng)理?業(yè)務群 4總經(jīng)理業(yè)務單元? 業(yè)務單元 1經(jīng)理? 業(yè)務單元 2經(jīng)理? 業(yè)務單元 3經(jīng)理? ….? 業(yè)務單元 N經(jīng)理? 業(yè)績合同的制定和簽訂按管理權限進行? 總部職能部門，業(yè)務群和業(yè)務單元副職與正職簽署合同業(yè)績合同職能部門 (舉例 )?人事部總經(jīng)理?財務部總經(jīng)理?研發(fā)部總經(jīng)理等等董事會 業(yè)績合同73SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同的設計原則 描述? 聯(lián)結(jié)股東回報與集團經(jīng)營業(yè)績? 建立以價值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化? 坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通? 系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績? 與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計劃、經(jīng)營 /預算計劃、人力資源管理等管理流程緊密相連? 使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎懲等激勵機制緊密相連? 拉大業(yè)績突出者與其它人的薪酬比例? 參考國外先進管理經(jīng)驗，并結(jié)合中國實際情況? 通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實施障礙 設計原則? 以價值為驅(qū)動? 業(yè)績透明性? 流程系統(tǒng)化? 創(chuàng)造足夠激勵? 可行性高目標：通過業(yè)績合同建立科學的管理機制，并使公司集團管理干部的利益與股東利益相一致74SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同有三個基本組成部分： KPI類別， KPI指標，權重與量化目標KPI指標 指標重要性 2023年預算目標業(yè)績合同要對比實際完成業(yè)績與預算目標，并依各考核項目的重要性以不同權重加權平均來計算綜合業(yè)績分數(shù)KPI(舉例 ) 權重 量化目標效益類指標運營類指標組織類指標? 投資資本回報率? 稅息前利潤? 自由現(xiàn)金流? 生產(chǎn)量? 生產(chǎn)成本? 營運資本周轉(zhuǎn)? 員工總量50%20%10%舉例KPI類別75SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同舉例 — 集團財務部總經(jīng)理 舉例2023年度業(yè)績合同 – 集團副總裁，兼集團財務部總經(jīng)理受約人姓名：職位：業(yè)務群：業(yè)務單元：合同有效期：簽署日期：副總裁不適用不適用2023年 1月 1日至 12月 31日主發(fā)約人的姓名：職位：副發(fā)約人 1的姓名：職位：副發(fā)約人 2的姓名：職位：副發(fā)約人 3的姓名：職位：主要業(yè)績考核方面效益類指標營運類指標關鍵業(yè)績指標 (KPI)集團投資資本回報率 (ROIC)集團凈利潤 (NI)集團自由現(xiàn)金流 (FCF)親增融資成本財務預算的準確程度 *銀行存款余額財務報表出具的及時性和準確性 *納稅額的合理化權重20%15%15%10%10%10%10%10%單位%億元億元%評議億元評議占稅前收益的比例2023年預算目標簽名： 受約人簽名：主發(fā)約人副發(fā)約人 2簽名：副發(fā)約人 1副發(fā)約人 376SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)業(yè)績合同考核結(jié)果用量化指標與質(zhì)化指標的分值加權平均計算組織類營運類效益類KPI業(yè)績分值業(yè)績合同綜合分值參考浮動薪酬評定公式目標...達成...達成率...業(yè)績獎金 +非物質(zhì)獎懲KPI...權重...按完成率重賦分值77SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)薪酬實際發(fā)放由業(yè)績合同的達成情況決定薪酬總額 *50 100 150 200固定工資業(yè)績合同總分 100固定工資+200%業(yè)績獎金固定工資+100%業(yè)績獎金*不包括股票期權業(yè)績合同分數(shù)資料來源： 麥肯錫分析78SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務單元業(yè)務計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行79SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)麥肯錫將利用嚴謹?shù)捻椖抗芾砉ぞ邅黼S時跟蹤進展任務名稱第一階段實施項目準備業(yè)務藍圖試點實施試點開始試點實現(xiàn)準備試點實況實現(xiàn)最終準備正式推出第二階段實施供每周審核的檢查要點：每日進行非正式小結(jié)以協(xié)調(diào)交流：? 時間安排及里程碑? 重要的提交文件? 資源投入計劃? 職責劃分? 到目前為止的進度情況? 議題和解決方案? 資源使用情況和預算執(zhí)行情況? 流程? 尋找議題和解決方案整體項目計劃包括：80SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)麥肯錫將在天獅首次招股上市過程中提供獨立的見解和觀點專家投資銀行律師事務所會計師事務所利益說明? 按成功與否及招股融資規(guī)模收取成功酬金? 希望向客戶提供令人滿意的 IPO股票定價? 最大限度地降低銷售 /分銷成本? 避免因 “ 全面承銷 ” 而出現(xiàn)賣不出去的股票? 希望在以后的股票發(fā)行中繼續(xù)與客戶合作? 時間費用? 最大限度地降低律師事務所所承擔的責任? 時間費用? 最大限度地降低會計師事務所承擔的責任可能出現(xiàn)的利益沖突? 要求降低股價? 要求招股能盡快結(jié)束，既使上市的時機并非最佳? 迫使客戶在未來的招股中繼續(xù)與其合作? 最大限度地收取時間費用? 避免向投資人 /客戶出具書面保證，以避免所產(chǎn)生的責任? 最大限度地收取時間費用? 避免向投資人 /客戶出具書面保證，以避免所產(chǎn)生的責任麥肯錫公司的獨立見解和觀點對天獅維護自身權益是至關重要的81SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務單元業(yè)務計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行82SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)麥肯錫將在新股發(fā)行的文卷編撰工作中發(fā)揮積極作用內(nèi)容? 公司介紹? 市場及競爭對手分析? 戰(zhàn)略– 當前態(tài)勢– 遠景目標– 關鍵項目 /內(nèi)容? 上一業(yè)務年度的回顧? 五年計劃– 計劃流程– 對本業(yè)務年度的說明– 五年計劃的細節(jié)– 對計劃中所涉及的假設的說明附錄 I? 上一年度的年度報告? 法人治理策略的說明? 最終項目成果說明附錄 II? 新聞簡報? 會計報告目標? 作為一種界定業(yè)務戰(zhàn)略的有力工具? 支持投標銀行準備展示自己優(yōu)勢的演示報告? 為撰寫面向分析師的演示報告和其他戰(zhàn)略材料提供骨干材料? 加強客戶實施的決心 (一旦向金融界透露后而產(chǎn)生的來自外界的壓力 )不要做的? 不要低估文檔的重要性? 不要隨便散發(fā)文檔? 不要陷于文體、格式等支節(jié)問題的爭論83SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)并對面向分析師的演示和在各處的巡回說明推介活動進行支持內(nèi)容? 公司簡介? 與競爭對手間的對比? 市場結(jié)構(gòu)? 過去的戰(zhàn)略與成就? 未來的戰(zhàn)略? 交易結(jié)構(gòu)? 總結(jié)與下階段行動附錄? 市場結(jié)構(gòu)和公司介紹的備用數(shù)據(jù)每章開始處含有概況說明要點的文字頁目標? 作為分析師的研究報告的主要素材文件? 引導分析報告對公司進行正面報導? 提供供分析師直接引用的文字材料? 在行政執(zhí)行委員會成員和金融界關鍵巨頭之間發(fā)起公開、坦誠、真摯、相互信賴的溝通交流公關活動要做的和不要做的? 要為每一章準備說明中心思想的核心文字? 要進行事先吹風，以提高受眾的接受程度? 要說明預期的價值評估范圍? 要在研究報告公布之前參與研究報告的審核工作? 不要讓報告材料隨便散發(fā)流程84SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)。它可以是一個經(jīng)營體系中的單位，也可以不是? 必要時子公司在總公司財務部的領導下，具體落實各項融資工作資金的籌集63SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)嚴格明確的資金管理流程確定資金需求量 取得所需資金 跟蹤信用線的使用?根據(jù)年度資金預算，核定各業(yè)務群和業(yè)務單元資金需求量?根據(jù)各業(yè)務部門的資金使用情況和資金需求預測，定期調(diào)整其資金需求量?依據(jù)全集團資金需求情況，確定全集團的資金來源、融資主體和信用種類并取得資金?根據(jù)各業(yè)務部門資金的需求情況將資金分配到各業(yè)務部門?匯總各業(yè)務部門定期提供的資金使用情況報告，對資金使用狀況進行分析，并將結(jié)果反饋到 “ 確定資金需求量 ” 一步舉例64SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 聯(lián)盟伙伴? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務單元業(yè)務計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤? 獨立的見解，建議? 宣傳材料上市執(zhí)行65SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)關鍵業(yè)績指標 (KPI)的定義和價值關鍵業(yè)績指標的描述 關鍵業(yè)績指標的價值關鍵業(yè)績指標? 是對集團戰(zhàn)略目標的分解，并隨集團戰(zhàn)略的演化而被修正? 是能有效反應關鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù)? KPI分定量指標和定性指標兩大部分。 33SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)中國董事會的模式股東大會董事會總裁管理層審計委員會管理人員發(fā)展與薪酬委員會戰(zhàn)略與投資委員會 秘書局監(jiān)事會? 增加獨立董事以保證真正中立性和監(jiān)督性? 審計和管理人員發(fā)展與薪酬委員會逐漸由外部獨立董事構(gòu)成發(fā)展趨勢一家大型國有上市公司舉例34SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)國際領先的公司的董事會構(gòu)成A股東機構(gòu) /個人投資者 政府董事會首席執(zhí)行官內(nèi)部董事管理外部董事B8人9人1人11人19人1人13人14人1人C無 7人 無35SHO/020236/SHInto to GCO(2023GB)上市中麥肯錫制定發(fā)展戰(zhàn)略和支持公司上市的基本方法時間上市前戰(zhàn)略組織結(jié)構(gòu)3個月 4~6個月? 公司遠景? 整體戰(zhàn)略? 產(chǎn)權結(jié)構(gòu)? 上市戰(zhàn)略? 上市工作計劃? 業(yè)務單元業(yè)務計劃? 實施計劃? 現(xiàn)金流規(guī)劃和評估? 試點? 公司組織結(jié)構(gòu)? 董事會構(gòu)成? 管理流程? 激勵機制? 流程協(xié)調(diào)? 談判與合同條款? 宣傳戰(zhàn)略? 每周會議議程、記錄和跟蹤