gl3財產(chǎn)保險數(shù)理基礎(文件)
【正文】 決賠款準備金－已發(fā)生未報告賠款準備金－未報未決賠款準備金n 未決賠款準備金 l 已發(fā)生已報告未決賠款準備金 — 與業(yè)務系統(tǒng)中的未決賠款一致，是業(yè)務系統(tǒng)中立案案件的未決估損金額；l 已發(fā)生未報告未決賠款準備金（ IBNR)— 對已出險未立案案件的未決賠款及立案案件未決賠款低估金額的精算評估值 ；l 理賠費用準備金 —— 為未結案的賠案可能發(fā)生的費用而提取的準備金。 間接理賠費用準備金＝（已發(fā)生已報告未決賠款賠款準備金 /2+已發(fā)生未報告未決賠款準備金） 間接理賠費用率 (1)逐案估計法：由理賠人員逐一估計每起索賠案件的賠款額，然后記入理賠檔案，到一定時間把這些估計的數(shù)字匯總，并進行修正，據(jù)此提存準備金。決賠款額。2023年 3季度出險的案件經(jīng)過 15個月后的累計已報案賠款金額為 16485萬元，經(jīng)過 18個月后的金額為 17062萬元，說明這個出險季度的案件未決可能存在低估或延遲立案。這就需要借助財務穩(wěn)定性的測定。未決賠款準備金從精算評估到財務計提流程：精算處 財務部門歷史數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)檢驗數(shù)據(jù)整理已發(fā)生已報案準備金、IBNR準備金崗位分配調研間接理賠費用率間接理賠費用準備金賠款流量三角 行業(yè)經(jīng)驗鏈梯法、 BF法費用明細表50/50法根據(jù)精算結果制作相應的會計憑證再保前已發(fā)生已報告未決賠款準備金再保前已發(fā)生未報告 IBNR間接理賠費用準備金毛業(yè)務（再保前直接業(yè)務和分入業(yè)務）未決賠款準備金凈業(yè)務（再保后自留業(yè)務）未決賠款準備金再保后已發(fā)生已報告未決賠款準備金再保后已發(fā)生未報告 IBNR間接理賠費用準備金分出業(yè)務未決賠款準備金再保前和再保后間接理賠費用相等分出業(yè)務已發(fā)生已報告未決賠款準備金分出業(yè)務已發(fā)生未報告IBNR分別對再保前、再保后業(yè)務提取基礎數(shù)據(jù)，利用精算方法評估未決賠款準備金分保未決賠款準備金是由再保前、再保后未決賠款準備金精算評估值兩者差額計算得到 總準備金－應對經(jīng)營周期長、后果難以預測巨災風險或危險提留的資金準備 保險保障基金 保險保障基金是指為防止賠付危機而從保費中提留的，用于救助保單持有人、保單受讓公司或者處置保險業(yè)風險的非政府性行業(yè)風險救助基金。 未決賠款準備金的評估方法 鏈梯法、案均賠款法、準備金進展法、 BF法等。乘以已報告賠案數(shù)目就得出未決賠款額。 間接理賠費用準備金 —— 為非直接發(fā)生于具體賠案的理賠相關費用而提取的費用準備金。因此需要進行充足性測試，以判斷是否需要提取保費不足準備金。 未到期責任準備金評估方法 比例法： 1/2法 (年平均法 )、 1/8法 (季平均法 ) 、1/24法 (月平均法 ) 、 1/365法 (日比例法 ).0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12起保時間月中 15號7月份保費在年底滿期比例為 11/24,未到期比例為 13/241/24法圖示起保時間年中1/2法圖示起保時間季中0 3(Q1) 6(Q2) 9(Q3)12(Q4)2季度保費在年底滿期比例為 5/8，未到期比例 3/81/8法圖示n未到期責任準備金評估方法（ 2）U(.)為保險公司的效用函數(shù)第二節(jié) 財產(chǎn)保險責任準備金一 、財產(chǎn)保險責任準備金的含義與類型 財產(chǎn)保險責任準備金 —— 保險公司為在財產(chǎn)保險合同有效期內履行賠付保險金義務而提取保費的金額。 期望值原理167。 保險利潤的來源 216。其它展業(yè)費用216。 管理費用：與理賠無直接相關的費用216。 問題 4：附加費用分析167。 例如，如果用 1997年的最終損失預測得到 2023年趨勢化最終損失等于 5,790,094**=7148680167。 對索賠頻率進行擬合得到索賠頻率的趨勢因子等于247。167。發(fā)生年 最終賠款損失 最終索賠數(shù) 承保風險單位1994 3,928,805 2,416 37,8461995 4,425,540 2,552 39,7711996 5,081,668 2,646 42,1351997 5,790,094 2,844 45,2311998 6,760,207 3,068 48,5831999 7,288,351 3,066 52,267首先我們對索賠強度進行趨勢預測。 我們所預測的趨勢化的最終索賠強度就是損失率法和純保費法中經(jīng)驗損失。對線性模型來說， x每增加一個單位，預測值 y將增加一個常量 a。 常用的擬合曲線線性模型指數(shù)模型指數(shù)模型可以轉化為線性模型令 ,則有幾點注意167。 通常用一條合適的曲線去擬合觀察數(shù)據(jù)，從而反映趨勢。 在新費率實施之和，預計從何時開始將發(fā)生索賠？167。比如： ＝ 2,173/1,804（ 3）預測最終損失（索賠數(shù)）的值 發(fā)生年 發(fā)生年年齡相鄰年齡進展因子最終進展因子12/31/1999已報告索賠最終索賠數(shù) 預測值1994 72 2,416 2,4161995 60 2,552 2,5521996 48 2,646 2,6461997 36 2,722 2,8341998 24 2,783 3,0551999 12 ？ 2,337 ？注：個別數(shù)據(jù)的計算例：年齡（ 24—72 ）進展因子的估計值為=最終索賠預測值＝最終進展因子 已報告索賠數(shù)，比如 2,834＝ 2,722
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