【正文】 備 專 人 從 事 資 金 管 理 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 集 成 職 責(zé) ， 加 強(qiáng) 控 制 ， 提 高 項(xiàng) 目 管 理 效 率 ? 專 崗 專 人 ， 職 責(zé) 分 明 ， 便 于 考 核 ， 利 于 管 理 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 資 金 管 理 流 程 44 資 金 管 理 流 程 問(wèn) 題 與 建 議 (二 ) 環(huán) 節(jié) 方 面 ? 資 金 管 理 環(huán) 節(jié) 不 完 整 ? 投 資 項(xiàng) 目 實(shí) 施 過(guò) 程 中 采 購(gòu) 、 運(yùn) 輸 、 驗(yàn) 收 等 環(huán) 節(jié) 有 脫 節(jié) 現(xiàn) 象 。 改 進(jìn) 監(jiān) 控 ? 建 立 投 資 項(xiàng) 目 的 過(guò)程 效 益 測(cè) 算 制 度 ， 由 發(fā) 展 部 等 部 門(mén) 對(duì) 投 資 項(xiàng) 目 進(jìn) 行 事 前 、 事 中 、 事 后 的 全 面 監(jiān) 控 。 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 縮 短 付 款 時(shí) 間 ， 節(jié) 省 項(xiàng) 目 隱 性 成 本 ， 提 高 決 策 效 率 。 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 充 分 發(fā) 揮 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 的 作 用 ， 提 高 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 的 激 勵(lì) 作 用 有 效 降 低 人 力 資 源 管 理 成 本 。 導(dǎo) 致 以 上 工 作 耗 時(shí) 長(zhǎng) ， 從 而 使 決 策 遲 緩 提 高 效 率 ? 建 立 公 司 內(nèi) 部 統(tǒng) 一 的 財(cái) 務(wù) 核 算 及 財(cái) 務(wù) 管 理 計(jì) 算 機(jī) 網(wǎng) 絡(luò)， 使 信 息 的 傳 輸 與 交 流 通 道 暢 通 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 提 高 財(cái) 務(wù) 信 息 的 準(zhǔn) 確 性 和 及 時(shí) 性 ， 實(shí) 現(xiàn) 信 息 高 度 共 享 ， 降 低 管 理 成 本 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 核 算 、 合 并 報(bào) 表 及生 成 管 理 報(bào) 告 流 程 核算、合并報(bào)表及生成管理報(bào)告流程 問(wèn)題與建議 (二 ) 50 業(yè) 績(jī) 差 距 管 理 業(yè) 績(jī) 獎(jiǎng) 勵(lì) 業(yè) 績(jī) 跟 蹤 與 報(bào) 告 選 擇 業(yè) 績(jī) 評(píng) 價(jià) 指 標(biāo) 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 管 理 流 程 描 述 確 定 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) 確 定 評(píng) 價(jià) 目 標(biāo) 值 ? 公 司 確 定 戰(zhàn) 略 ? 建 立 與 戰(zhàn) 略 目 標(biāo) 相 適 應(yīng) 的 評(píng) 價(jià) 目 標(biāo) ? 選 擇 易 懂、 易 算、 可 控 的 評(píng) 價(jià) 指 標(biāo) ? 為 每 一 指 標(biāo) 設(shè) 定 目 標(biāo) 值 ? 指 標(biāo) 分 解 到 人 ? 將 考 核 指 標(biāo) 與 目 標(biāo) 值 對(duì) 比 ? 實(shí) 施 獎(jiǎng) 勵(lì) ?董 事 會(huì) ?人 事 部 ?人 事 部 ?財(cái) 務(wù) 部 ?人 事 部 ?財(cái) 務(wù) 部 ?人 事 部 ?人 事 部 管 理活 動(dòng) 參 與 部門(mén) ? 監(jiān) 控 分 析 ? 建 立 相 應(yīng) 數(shù) 據(jù) 庫(kù) ? 采 取 措 施 解 決 差 距 ? 建 立 反 饋、 培 訓(xùn) 制 度 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 管 理 流 程 51 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 管 理 問(wèn) 題 與 建 議 (一 ) 組 織 方 面 ? 在 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 過(guò) 程 中 各 部 門(mén) 參 與 不 夠 ， 缺 少 子 公 司 對(duì) 公 司 管 理 部 門(mén) 的 評(píng) 估 及 部 門(mén) 互 評(píng) 。 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 資 金 管 理 流 程 46 資 金 管 理 流 程 問(wèn) 題 與 建 議 ( 四 ) 效 率 方 面 ? 投 資 項(xiàng) 目 的 付 款 手 續(xù) 過(guò) 于 繁 瑣 。 ? 在 確 立 明 確 的 項(xiàng) 目 實(shí) 施 主 體 的 基 礎(chǔ) 上 ， 由 采 購(gòu) 部 門(mén) 負(fù) 責(zé) 與 供 應(yīng) 商 聯(lián) 絡(luò) 及 供 貨 的 全 部 過(guò) 程 。 39 預(yù) 算 與 計(jì) 劃 管 理 流 程 問(wèn) 題 與 建 議 (二 ) 環(huán) 節(jié) 方 面 ? 部 門(mén) 預(yù) 算 與 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 脫 節(jié) 部 門(mén) 預(yù) 算 為 費(fèi) 用 支 出 預(yù) 算 ， 而 部 門(mén) 考 核 指 標(biāo) 卻 是 產(chǎn) 品 產(chǎn) 量 、 銷 售 額 等 ， 使 預(yù) 算 管 理 功 能 沒(méi) 有 充 分 發(fā) 揮 ? 難 于 執(zhí) 行 預(yù) 算 的 動(dòng) 態(tài) 分 析 和 監(jiān) 控 預(yù) 算 未 能 全 部 細(xì) 化 到 月 ， 使 月 度 分 析 監(jiān) 控 失 去 依 據(jù) ， 不 利 于 及 時(shí) 糾 正 工 作 偏 差 調(diào) 整 環(huán) 節(jié) ? 結(jié) 合 預(yù) 算 重 新 建 立 以 可 控 因 素 為 業(yè) 績(jī) 評(píng) 估 指 標(biāo) 的 評(píng) 估 體 系 ? 按 月 細(xì) 化 預(yù) 算 ， 合 理 分 配 年 度 預(yù) 算 指 標(biāo) 值 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 有 利 于 充 分 發(fā) 揮 預(yù) 算 管 理 的 作 用 ， 減 少 公 司 部 門(mén) 之 間 的 沖 突 和 矛 盾 ， 提 高 管 理 效 率 ， 降 低 管 理 成 本 ? 提 高 過(guò) 程 監(jiān) 控 的 有 效 性 ， 降 低 機(jī) 會(huì) 成 本 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 預(yù) 算 流 程 40 預(yù) 算 與 計(jì) 劃 管 理 流 程 問(wèn) 題 與 建 議 (四 ) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 預(yù) 算 流 程 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 使 各 部 門(mén) 、 各 單 位 預(yù) 算 管 理 工 作 規(guī) 范 化 、 制 度 化 、 標(biāo) 準(zhǔn) 化 ， 提 高 工 作 效 率 監(jiān) 控 方 面 ? 預(yù) 算 管 理 制 度 不 健 全 以 財(cái) 務(wù) 分 析 會(huì) 形 成 的 會(huì) 議 紀(jì) 要 作 為 預(yù) 算 管 理 的 指 導(dǎo) 文 件 ， 易 使 預(yù) 算 編 制 單 位 理 解 不 一 改 進(jìn) 監(jiān) 控 ? 著 手 制 定 系 統(tǒng) 完 整 的 預(yù) 算 管 理 文 件， 包 括： 預(yù) 算 編 制 方 法 、 預(yù) 算 科 目 說(shuō) 明 燈 等 41 預(yù) 算 與 計(jì) 劃 管 理 流 程 問(wèn) 題 與 建 議 ( 五 ) 效 率 方 面 ? 預(yù) 算 管 理 手 段 落 后 目 前 預(yù) 算 編 制 乃 至 分 析 工 作 均 由 手 工 完 成 ， 耗 時(shí) 長(zhǎng) 、 效 率 低 、 易 出 錯(cuò) 提 高 效 率 ? 建 立 預(yù) 算 模 型 ， 并 以 此 為 基 礎(chǔ) 實(shí) 現(xiàn) 預(yù) 算 管 理 自 動(dòng) 集 成 優(yōu) 化 后 的 影 響 ? 縮 短 編 制 時(shí) 間 ， 減 少 差 錯(cuò) 率 ， 提 高 工 作 效 率， 降 低 管 理 成 本 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 預(yù) 算 流 程 42 資 金 管 理 流 程 描 述 協(xié) 調(diào) 、 跟 蹤 資 金 流 入 資 金 集 中 預(yù) 測(cè) 并 確 定 資 金 現(xiàn) 狀 現(xiàn) 金 余 缺 管 理 資 金 支 出 管 理 ? 制定適當(dāng) 收款政策 ? 統(tǒng)計(jì)公司 銀行帳戶 數(shù) ? 確定資金集 中方法 ? 確定資金集 中最低標(biāo)準(zhǔn) ? 定期測(cè)算資 金集中成本 ? 現(xiàn)金收支預(yù) 測(cè) ? 預(yù)測(cè)借款需 求 ? 確定現(xiàn)金余 額 ? 了解資金市場(chǎng)現(xiàn)狀 ? 選擇、評(píng)估及實(shí)施投資 項(xiàng)目 ? 了解資金支出 時(shí)間和金額 ? 及時(shí)收集資金 支出的準(zhǔn)確信息 ? 保護(hù)公司免受 內(nèi)部欺詐 ?財(cái)務(wù)部 ?銷售部 ?財(cái)務(wù)部 ?財(cái)務(wù)部 ?財(cái)務(wù)部 ?發(fā)展部 ?工程部 ?供應(yīng)部 ?財(cái)務(wù)部 管 理 活 動(dòng) 參 與 部 門(mén) 業(yè) 務(wù) 管 理 流 程 診 斷 分 析 ? 資 金 管 理 流 程 43 資 金 管 理 流 程 問(wèn) 題 與 建 議 (一 ) 組 織 方 面 ? 資 金 管 理 主 體 不 明 確 如 ： 投 資 項(xiàng) 目 實(shí) 施 過(guò) 程 中 執(zhí) 行 主 體 前 后 不 一 致 ， 導(dǎo) 致 管 理 、 監(jiān) 控 等 環(huán) 節(jié) 脫 節(jié) ， 影 響 實(shí) 施 效 率 。