3審計(jì)局--兵團(tuán)土地整治項(xiàng)目審計(jì)培訓(xùn)大綱(文件)
【正文】 A：查閱項(xiàng)目法人成立的文件； B：查閱所有工程項(xiàng)目以及設(shè)備和材料采購(gòu)是否經(jīng)過了公開招標(biāo)，與建設(shè)項(xiàng)目完工工程及已購(gòu)買的材料和設(shè)備進(jìn)行比較，有無未公開招投標(biāo)的內(nèi)容 二、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的主要內(nèi)容 C：查閱建設(shè)單位提供的與工程項(xiàng)目有關(guān)的各類合同，檢查合同內(nèi)容是否合法，并與已完工工程及購(gòu)買的材料和設(shè)備進(jìn)行對(duì)照，檢查合同執(zhí)行情況及是否有未簽定合同的項(xiàng)目； 二、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的主要內(nèi)容 （ 3）審查建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量管理情況。 二、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的主要內(nèi)容 概算執(zhí)行情況的審計(jì) 將審定的工程竣工決算與批復(fù)的概算內(nèi)容進(jìn)行比對(duì)： A：是否存在對(duì)概算金額及內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整，概算調(diào)整事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù)，有無自行改變概算內(nèi)容、擴(kuò)大支出范圍、提高概算標(biāo)準(zhǔn)等問題； B：是否存在超概算情況（一般指超出比例10%以上），及其原因。（此部分也是兵團(tuán)土地儲(chǔ)備中心重點(diǎn)核查的內(nèi)容。 二、中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的主要內(nèi)容 （ 3）建設(shè)項(xiàng)目存在損失浪費(fèi)情況 A：存在質(zhì)量事故引起的損失浪費(fèi)； B：多計(jì)工程成本造成無法追回的損失浪費(fèi)； C：建設(shè)單位管理不到位造成的損失浪費(fèi)； D：設(shè)計(jì)不合理造成的損失浪費(fèi)； E：其他原因?qū)е碌膿p失浪費(fèi)； 三、土地整治、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中出現(xiàn)的問題 （一）在建設(shè)程序方面存在的問題 未按規(guī)定辦理項(xiàng)目審批手續(xù)的； （ 1）項(xiàng)目建設(shè)未嚴(yán)格執(zhí)行可研、初步設(shè)計(jì)等基本建設(shè)項(xiàng)目程序的； 常見表現(xiàn)形式： A：建設(shè)項(xiàng)目沒有可行性研究報(bào)告及批復(fù)、沒有初步設(shè)計(jì)及批復(fù)；即未批先建 B：部門超越規(guī)定審批建設(shè)項(xiàng)目 越權(quán)審批 三、土地整治、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中出現(xiàn)的問題 （ 2）嚴(yán)重超概算未經(jīng)審批； 常見表現(xiàn)：完成投資超出批復(fù)概算金額的10%，沒有原項(xiàng)目審批單位的批準(zhǔn)。 項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo) A：建設(shè)項(xiàng)目和工程用材料和設(shè)備沒有招標(biāo)； B：項(xiàng)目化整為零規(guī)避招標(biāo)： C：利用項(xiàng)目劃分標(biāo)段規(guī)避招標(biāo)； 三、土地整治、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中出現(xiàn)的問題 D：建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)公開招標(biāo)而采用其他方式進(jìn)行招標(biāo)，如：邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判等形式； E：投標(biāo)人相互串通投標(biāo)、圍標(biāo)等違規(guī)行為； F：招標(biāo)人以不合理的條件限制或者排斥潛在投標(biāo)人； 三、土地整治、高標(biāo)準(zhǔn)基本農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)中出現(xiàn)的問題 違規(guī)簽訂合同 常見表現(xiàn)： A：不按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同。 由 各師項(xiàng)目實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù) 責(zé)本師從業(yè)單位的年終考核 。 考核方式：全面審核 考核內(nèi)容：審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容 四、對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的考核和處理 ?（ 3）根據(jù)兵團(tuán)國(guó)土資發(fā)（ 2023） 49號(hào)文件要求 ? 由 兵團(tuán)土地整理儲(chǔ)備中心組織 完成 工程 復(fù)核 ?考核方式：組織第三方進(jìn)行復(fù)核 ?考核內(nèi)容：工程項(xiàng)目數(shù)量、 ? 工程項(xiàng)目質(zhì)量； 四、對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的考核和處理 ?(4)根據(jù)審計(jì)法的要求 ? 由 兵團(tuán)審計(jì)局 進(jìn)行竣工決算審計(jì)。 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 23:43:3523:43:3523:43Tuesday, January 31, 2023 1乍見翻疑夢(mèng)，相悲各問年。 2023年 1月 31日星期二 11時(shí) 43分 35秒 23:43:3531 January 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 :43:3523:43Jan2331Jan23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 2023年 1月 下午 11時(shí) 43分 :43
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