【正文】 進行驗收審查，使未達到驗收要求的項目通過驗收建立驗收質(zhì)量復(fù)核制度 5. 項目績效考評 1）流程圖 2）廉政風(fēng)險點及防控措施一覽表 單位（部門）人員單位（部門）人員現(xiàn)場或非現(xiàn)場考評現(xiàn)場查勘和數(shù)據(jù)核實主持考評單位考評組負責(zé)人及成員實施情況核實不準確，導(dǎo)致評價錯誤制定績效考評操作規(guī)范主持考評單位考評組負責(zé)人考評組負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任綜合評價考評意見的公允性主持考評單位考評組負責(zé)人及成員* 在規(guī)定程序之外對考評工作施加傾向性影響，謀取不正當利益。 *擅自擴大項目規(guī)模，多申請資金。 投資管理部門不發(fā)給投資許可證，金融部門不予貸款。 建立建設(shè)單位信用檔案，有違規(guī)行為的，金融部門不予貸款。 1）流程圖 承 包商申請 監(jiān)理工程師審核 建設(shè)單位有關(guān)部門審核 建設(shè)單位技術(shù)部門人審批 建設(shè)單位負責(zé)人人審批 財務(wù)辦理支付 建設(shè)單位計劃合同部門 審核 建設(shè)單位財務(wù)部門人審批 結(jié)算信息反饋 承包商提供發(fā)票 2） 廉政風(fēng)險點及防控措施一覽表 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點 涉及對像 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 價款結(jié)算 承包商申請 結(jié)算資料的真實性 建設(shè)單位 項目負責(zé)人、實施人員 **資料造假，騙取建設(shè)資金 １、 從施工圖紙、工程承包合同到施工全過程的動態(tài)資料都要 實地 核 查； 建設(shè)單位 項目負責(zé)人、實施人員 項目負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任、實施人員承擔(dān)次要責(zé)任 ２、對施工單位強化履約考核 ，并與信用評價相掛鉤。 實行建設(shè)單位工作人員廉政保證金獎罰制度。 *在沒有簽訂合同或不具備施工條件的情況下，以預(yù)付工程款為名轉(zhuǎn)移資金 集體研究審批項目資金的撥付。 財務(wù)辦理結(jié)賬 結(jié)算方式（銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算） *接受施工單位賄賂，用大額現(xiàn) 金支付工程款 明確財 務(wù)人員崗位責(zé)任，建立財務(wù)人員獎懲機制。 將成本的完成情況和對職工的獎懲掛鉤，以調(diào)動職工降低成本的主動性和自覺性。 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則計算成本 *支付施工單位的預(yù)付工程款、預(yù)付備料款計入建設(shè)成本 按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則計算成本。 財務(wù)部門要定期將實際成本與項目概（預(yù)）算進行比較，分別計算各個成本項目的量差和價差，分析差異形成的原因及其影響的程度。 責(zé)人 征地移民拆遷單位負責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任 ** 不按時、足額撥付征地拆遷移民補償資金。 財務(wù)部門在參與工程價款結(jié)算過程中，對工程量的計算、費用和費率計取實施全面監(jiān)督，剔除價款中的不合理部分。 嚴格按規(guī)定的開支范圍和開支標準列支成本，不得增列成本項目所規(guī)定范圍內(nèi)容以外的開支。 對外投資重大事項實行集體決策制度。 建設(shè)單位 建設(shè)單位負責(zé)人 **資產(chǎn)不清查，自 用資產(chǎn)處置收入不入賬或少入賬。 竣工財務(wù)決算編制要有資產(chǎn)管理部門等多個部門配合； **少報漏報，隱瞞重要事實。 簽訂廉政承諾書； 審計人員 審計人員承擔(dān)主要責(zé)任，建設(shè)單位負責(zé)人和竣工財務(wù)決算編制人 員承擔(dān)次要責(zé)任。 建立竣工財務(wù)決算批復(fù)后的監(jiān)督檢建設(shè)單位 建設(shè)單位負責(zé)人 建設(shè)單位負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任； 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點 涉及對像 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 和上交，建設(shè)單位留成部分是否按規(guī)定納入預(yù)算統(tǒng)籌安排項目 財務(wù)人員 *結(jié)余資金不按規(guī)定分配，應(yīng)上交的結(jié)余資金不及時上交。 業(yè)務(wù)部門 業(yè)務(wù) 部門負責(zé)人、考察組成員 業(yè)務(wù)部門負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任 合同談判 制定談判策略、組成談判組 業(yè)務(wù)部門 業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、考察組成員 *** 與合同對方合謀在重大問題上做出不當讓步，或泄露本單位談判策略，導(dǎo)致本單位利益損失 加強對合同談判的行政監(jiān)督，建立保密制度，重大經(jīng)濟合同應(yīng)聘請法律專家參與合同談判。 綜合管理部門 業(yè)務(wù)部門負責(zé)人、合同管理部門負責(zé)人、合同審核人 業(yè)務(wù)部門負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任 合同履行階段 合同履行 合同履行的監(jiān)督檢查 業(yè)務(wù)部門 業(yè)務(wù)部 門負責(zé)人、合同管理人員、合同經(jīng)辦人 ***在合同履行過程中，因經(jīng)辦人謀取私利對發(fā)現(xiàn)已經(jīng)或可能導(dǎo)致單位利益受損情況未能采取有效措施；合同糾紛處理不當，導(dǎo)致單位遭受外部處罰、訴訟失敗，損害單位利益、信譽和形象等 建立合同履行定期檢查、合同評估制度和應(yīng)急預(yù)案。 采購人、 采購人員、 采購管理人員承擔(dān)主要責(zé)任，計劃編制人員承擔(dān)次要責(zé)任 采購管理部門 *確定采購需求時 ,就帶有明顯的排他性 ,傾向于特定的供應(yīng)商和商品。 監(jiān)督檢查人員 采用競爭性談判方式采購，有傾向性的選擇專家組成談判小組 采用隨機抽簽方式選擇專家組成談判小組。 行政監(jiān)督部門 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制 點 涉及對象 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 單位（部門） 人員 單位（部門） 人員 *有傾向性選擇專 家 評標專家從財政部政府采購管理機構(gòu)確認的專家?guī)熘须S機抽取。 采用的評標 辦法必須考慮到降低單個專家評分異常帶來的影響。 資產(chǎn)使用部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 具體工作人員承擔(dān)主要責(zé)任，部門負責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任 新增資產(chǎn)的科學(xué)合理性 *以占有占用公物資產(chǎn)為目的，申報新增國有資產(chǎn) 購置事項審核、審批 申報材料的真實性 上級資產(chǎn)主管部門、資產(chǎn)管理部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 **故意刁難、拖延時間或放寬審批條件等 制定資產(chǎn)配置標準、推行政務(wù)公開、召開聯(lián)席會議等。 有償使用事項審核審批 申報材料的真實性 上級資產(chǎn)主管部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 **故意刁難、拖延時間、或放寬審批條件等違規(guī)進行資產(chǎn)審批 引進專家評審制度、推行政務(wù)公開； 上級資產(chǎn)主管部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 部門負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，具體工作人員承擔(dān)次要責(zé)任 是否合法合理按時辦 理或反饋審核結(jié)果 按照審批事項的重要性，限時辦理等 。 有無干預(yù)資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立執(zhí)業(yè) 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點 涉及對象 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 處 置 管 理 資產(chǎn)處置申請 是否集體研究決定 資產(chǎn)使用、管理部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 *通過申請資產(chǎn)處置來低價轉(zhuǎn)讓、出讓國有資產(chǎn)以占有資產(chǎn)處置收入 制定資產(chǎn)報廢標準和建立完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，建立資產(chǎn)處置工作程序和集體研究制度。 報廢報損和貨幣性資產(chǎn)核銷是否真實合法 **為了自身或其他利害關(guān)系人的利益，違規(guī)進行資產(chǎn)報廢、報損或?qū)ω泿判再Y產(chǎn)進行核銷 建立嚴格的資產(chǎn)報廢、報損和核銷的工作流程和審批程序； 對待核銷的貨幣性資產(chǎn)進行嚴格確認。 有償使用收入管理 行政資產(chǎn)有償使用收入上繳專 戶 單位負責(zé)人、資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門 單位負責(zé)人、部門負責(zé)人及具體工作人員 *。 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點 涉及對象 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 處置 管理 產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處 單位和個人之間協(xié)商或司法方式解決 資產(chǎn)管理部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 **侵吞或轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)為目的，造成國有資產(chǎn)安全受到侵害和損失 加強對產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處的專項管理，建立產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處的機制和工作流程的完善性。 上級資產(chǎn)主管部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 部門負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，具體工作人員承擔(dān)次要責(zé)任 是否合法合理按時辦理或反饋審核、審批結(jié)果 資產(chǎn)清查 清查內(nèi)容是否完整 資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 **對符合開展清查條件而沒有清查、清查內(nèi)容不符合有關(guān)規(guī)定 建立單位資產(chǎn)清查管理細則，設(shè)置需要進行資產(chǎn)清查的預(yù)警提示條件； 資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門 部門負責(zé)人及具體工作人員 具體工作人員承擔(dān)主要責(zé)任，部門負責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任 建立資產(chǎn)清查程序和流程。 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點 涉及對象 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 使 用 管 理 事業(yè)單位履行出資人職責(zé) 是否履行投資者財務(wù)管理職責(zé) 單位負責(zé)人和資產(chǎn)管理部門 單位負責(zé)人和 資產(chǎn)管理部門負責(zé)人及具體工作人員 ***出于謀取單位或個人不當、不法利益，事業(yè)單位出資人管理職責(zé)缺位或越位，造成國有資產(chǎn)流失 通過股東（大）會、董事會或者其他形式的內(nèi)部機構(gòu)履行財務(wù)管理職責(zé)，通過企業(yè)章程、內(nèi)部制度、合同約定等方式將部分財務(wù)管理職責(zé)授予經(jīng)營者； 單位負責(zé)人和資產(chǎn)管理部門 單位負責(zé)人和資產(chǎn)管理部門負責(zé)人及具體工作人員 單位負責(zé)人承擔(dān)主要責(zé)任，部門負責(zé)人和具體經(jīng)辦人承擔(dān)次要責(zé)任 所投資企業(yè)改制、重組等涉及資本權(quán)益變化的事項是否經(jīng)可行性論證 建立所投資企業(yè)的重大事項報告和集體決策制度； 所投資企業(yè)是否依照有關(guān)規(guī)定向出資人分配利潤 指導(dǎo)企業(yè)建立利潤分紅制度。 資產(chǎn)管理部門、資產(chǎn)使用部門 部門負責(zé)和具體工作人員 具體工作人員承擔(dān)主要責(zé)任，部門負責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任 是否按規(guī)定編制政府采購計劃或按政府采購計劃采購 是否按照國家規(guī)定的采購目錄、限額標準和相應(yīng)的采購方式進行采購 是否不合理的條件對供應(yīng)商實行差別待遇或者歧視待遇 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制點 涉及對象 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 是否委托不具備政府采購業(yè)務(wù)代理資格的機構(gòu)辦理采購事務(wù) 配 置 管 理 是否在招標采購過程中與投標人進行協(xié)商談判 是否拒絕有關(guān)部門依法實施監(jiān)督檢查 是否未經(jīng)審核或備案而自行采購 資產(chǎn)入賬 及時入賬 資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門 部門具體工作人員 *資產(chǎn)不及時入賬，導(dǎo)致公物私用、假公濟私 制定內(nèi)部資產(chǎn)管理辦法，明確購置、捐贈、調(diào)撥的資產(chǎn)及時入賬； 資產(chǎn)使用部門和資產(chǎn)管理部門 部門具體工作人員 具體工作人員承擔(dān)主要責(zé)任，部門負責(zé)人承擔(dān)次要責(zé)任 定期開展資產(chǎn)清查。 簽訂政府合同與招標文件的采購管理部門、供應(yīng)商 采購管理人員、供**不按照招標文件和中標人的投規(guī)范合同變更程序，完善變更手續(xù)； 采購管理部門 采購管理采購管理人員承擔(dān)主要責(zé)任 流程 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 關(guān)鍵控制 點 涉及對象 風(fēng)險點 防控措施 責(zé)任主體 責(zé)任劃分 單位（部門） 人員 單位（部門） 人員 采購合同 響應(yīng) 應(yīng)商 標文件訂立合同，或者訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的協(xié)議； 對重大合同的變更采取集體決策制 人員 遲遲不確定中標人或者無正當理由不與中標人簽訂 合同 監(jiān)督管理機構(gòu)依法、依程序監(jiān)督采購合同協(xié)議的簽訂； 驗收環(huán)節(jié) 履約驗收 驗收程序的合理性 采購管理部門、合同驗收部門、行政監(jiān)督部門 合同驗收人員、采購管理人員、行政監(jiān)督人員 *采購驗收人員玩忽職守，不能嚴格按照合同驗收標的物的質(zhì)量或數(shù)量，誘發(fā)采購驗收中的舞弊行為 由獨立的驗收部門或指定專人對