[財(cái)會(huì)金融考試]計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理考試必看(文件)
【正文】 資產(chǎn)更新決策的理論與分析過程 (3)寫出實(shí)驗(yàn)步驟 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： 投資決策模型：建立實(shí)驗(yàn)工作薄 ，新建投資決策模型工作表 已知貼現(xiàn)率為 11%，再投資報(bào)酬率為 14%，有三種投資機(jī)會(huì)，有關(guān)數(shù)據(jù)如下圖所示。該公司為提高產(chǎn)品的產(chǎn)量和數(shù)量，準(zhǔn)備另行購(gòu)置一臺(tái)全自動(dòng)的機(jī)床，約需要價(jià)款 60000 元，估計(jì)可使用五年，期滿有殘值 10000 元?，F(xiàn)金流量表在表中存在如下鉤稽關(guān)系： 稅前凈利 =銷售收入 — 付現(xiàn)成本 — 折舊額 所得稅 =稅前凈利 *所 得稅稅率 稅后凈利 =稅前凈利 — 所得稅 營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量 =稅后凈利 +折舊 現(xiàn)金流量 =營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量 +終結(jié)現(xiàn)金流量 （ 2）舊設(shè)備凈現(xiàn)值的計(jì)算： NPV(10%， B18： F18) 新設(shè)備凈現(xiàn)值的計(jì)算： NPV(10%,B30： F30)— 初始投資 新舊設(shè)備凈現(xiàn)值差 =新設(shè)備 NPV— 舊設(shè)備 NPV+變現(xiàn)收入 （ 3）因?yàn)樾屡f設(shè)備凈現(xiàn)值差 0,所以選擇更新固定資產(chǎn)。 南方集團(tuán)存貨情況如下，請(qǐng)計(jì)算集團(tuán)的最佳經(jīng)濟(jì)批量。 建立 jsjcwgl05工作簿，還款方式工作表。 分期償還借款分析模型 (雙變量分析 ) 打開 jsjcwgl05工作簿，新建雙變量分析工作表。 步驟： （ 1） 建立基本數(shù)據(jù)，如圖所示： C9=C7*C8 C10=ABS(PMT(C6/C8,C9,C5)) (2)j 建立雙變量模型 ① 選擇 A15:F23 單元區(qū)域 ② 從數(shù)據(jù)菜單上選擇模擬運(yùn)算表命令，出現(xiàn)如圖所示的模擬運(yùn)算表。 南方公司是一生產(chǎn)家電設(shè)備 的大型企業(yè)，其中該公司的甲設(shè)備暢銷， 2020 年銷售量為 10 0000件，單位售價(jià)為 750 元 /件，單位變動(dòng)成本 300 元 /件，固定成本總額 25 000 000 元。在總界面中分析可以進(jìn)入不同的銷售網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析。 。右擊選擇圖表格式即 可 （ 3）設(shè)計(jì)一個(gè)銷售網(wǎng)點(diǎn)總界面，去除網(wǎng)格線，插入 4 個(gè)按鈕，將按鈕名稱改為銷售網(wǎng)點(diǎn)名。 2．建立數(shù)據(jù)透視表 打開 jsjcwgl06 根據(jù)銷售情況分析各銷售網(wǎng)點(diǎn)的銷售情況，建立數(shù)據(jù)透視表。 選擇 C6 單元格，輸入公式： =A6/100 ③ 選擇微調(diào)控制項(xiàng)按鈕，將按鈕拖至 D8 單元格，右擊按鈕選擇設(shè)置控件格式，如圖： 選擇 C8 單元格，輸入公式： =A8 ④ 通過調(diào)整按鈕，自動(dòng)得出每期應(yīng)還金額。 改變貸款年利率和還款期數(shù)，觀察在各種組合下的每期應(yīng)還金額。其中，原始數(shù)據(jù)區(qū)域要包括貸款數(shù)額、利率、期限以及付款方式，并且利率和付款方式都可以變化或自由選擇，數(shù)據(jù)分析區(qū)域只包括一個(gè)還款計(jì)劃表。 步驟： (1)建立最佳現(xiàn)金持有量工作表，輸入數(shù)據(jù)： 現(xiàn)金總量 T 100000每次交易成本 b 100 最佳現(xiàn)金余額 50000有價(jià)證券利率 r 12% 總成本 3200基本數(shù)據(jù) 最佳現(xiàn)金持有量規(guī)劃求解分析最佳現(xiàn)金持有量模型 (2)利用最佳現(xiàn)金持有量的公式，求得： 現(xiàn)金余額 50000 55000 60000 65000 70000 75000 80000持有成本 3000 3300 3600 3900 4200 4500 4800交易成本 200 182 167 154 143 133 125總成本 3200 3482 3767 4054 4343 4633 4925最佳現(xiàn)金持有量測(cè)算表 (3)在總成本輸入 公式 : =E4/2*B5+B3/E4*B4. 然后用工具規(guī)劃求解。 實(shí)驗(yàn)內(nèi)容： (1)新建 jsjcwgl04工作簿，建立最佳現(xiàn)金持有量工作表。使用新設(shè)備每年可增加銷售收入 30000元，同時(shí)每年所需的付現(xiàn)成本為 40000元。 各方案數(shù)據(jù)資料圖 新建固定資產(chǎn)折舊工作表：南方集團(tuán)購(gòu)買一套生產(chǎn)線設(shè)備，原價(jià)
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