《預(yù)算的編制流程》word版(文件)
【正文】 列預(yù)算及相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制應(yīng)收帳款預(yù)算（F02002054）、其他應(yīng)收款預(yù)算（F02002056）、壞帳準備預(yù)算（F02002055）。財務(wù)部成本會計根據(jù)人力資源部提交的工資系列預(yù)算，結(jié)合生產(chǎn)計劃、人員系列計劃和相關(guān)財經(jīng)政策，分析編制工資和工資附加費分攤預(yù)算（F02002071）和生產(chǎn)成本直接人工預(yù)算（F02002072）。財務(wù)部會計主管會計主管審核各部門上報的各業(yè)務(wù)預(yù)算之間的數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系是否一致，是否同經(jīng)營目標值相一致，各業(yè)務(wù)預(yù)算是否完整、準確，部門費用預(yù)算是否合理，各部門遞交的預(yù)算表格與本年度同期數(shù)的差異性，決定是否需各部門經(jīng)理作相應(yīng)調(diào)整或附詳細制定依據(jù)，將數(shù)據(jù)鉤稽關(guān)系不一致的預(yù)算退回2，由編制部門重新核對編制。11各部門經(jīng)理各部門根據(jù)預(yù)算年度本部門年度工作計劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門的部門費用及部門需求計劃，包括：固定資產(chǎn)需求預(yù)算（F02002011）、部門辦公費預(yù)算（F02002012）、咨詢費預(yù)算（F02002013）、差旅費預(yù)算（F02002014）、業(yè)務(wù)招待費預(yù)算（F02002015）、其他費用預(yù)算（F02002016）、部門人員減員計劃（F02002017）、部門人員招聘計劃（F02002018）、部門人員退休計劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F02002020）。7人力資源部經(jīng)理人力資源部根據(jù)各部門上報的部門人員需求計劃（F02002017）、部門人員調(diào)整計劃（F02002018）、部門人員晉升計劃（F02002019）和部門員工培訓(xùn)申請表（F02002020），依據(jù)參考通貨膨脹系數(shù)制定的工資增長體系、員工升職加薪計劃、職工人數(shù)、公司薪資結(jié)構(gòu)、績效考核體系和相關(guān)國家及地方政策等資料，結(jié)合各部門崗位、職責(zé)變動情況編制工資預(yù)算（F02002031）、工資附加費預(yù)算（F02002032）、獎金預(yù)算（F02002033）、人員招聘費用預(yù)算（F02002034）、人員解聘費用預(yù)算（F02002035）、人員退休費用預(yù)算（F02002036）、人員培訓(xùn)費用預(yù)算（F02002037）、人身保險費預(yù)算（F02002038）和應(yīng)付福利費增減變動預(yù)算（F02002039）。3銷售部經(jīng)理銷售部根據(jù)經(jīng)分解的產(chǎn)品銷售年度經(jīng)營目標值、參考上年銷售數(shù)量及當年已簽訂跨預(yù)算年度合同、市場部提供的市場價格波動趨勢及最新市場價格和各客戶歷史付款記錄及公司的客戶信用管理政策編制產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分產(chǎn)品分客戶（F02002007）、產(chǎn)品銷售收入預(yù)算分區(qū)域銷售主管（F02002009）、貨款回收預(yù)算分客戶（F02002008）和銷售費用預(yù)算（F02002010）。公司各部門日常辦公費用定額，由公司辦公室會同財務(wù)部每年核定一次，在當年執(zhí)行過程中一般不予調(diào)整。其中，固定資產(chǎn)信息設(shè)備需求預(yù)算交信息技術(shù)部，信息技術(shù)部匯總，10月25日前主管副總審批完畢；其他固定資產(chǎn)需求預(yù)算10月18日前交設(shè)備能源部，設(shè)備能源部匯總，10月25日前主管副總審批完畢10月10日前技術(shù)中心完成研發(fā)預(yù)算，10月15日前由總經(jīng)理審批完畢10月26日前各部門向采購部報采購需求，采購部編制采購預(yù)算，儲運部制定運輸費預(yù)算，11月上旬主管副總審批完畢10月20日前各部門向人力資源部上報部門人員需求計劃、部門人員調(diào)整計劃、部門人員晉升計劃，11月初人力資源預(yù)算由總經(jīng)理審批完畢其他各部門業(yè)務(wù)和費用預(yù)算由各主管副總在10月29日前審批（其中，戰(zhàn)略管理部的由戰(zhàn)略管理委員會審批，內(nèi)審部的由審計委員會審批，辦公室、質(zhì)量管理部的由總經(jīng)
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