【正文】 CP550 60 元 /張 無(wú) 128 套餐 三洋SCP510 60 元 /張 無(wú) 128 套餐 京瓷KZ610 60 元 /張 無(wú) 128 套餐 京瓷KZ820 60 元 /張 無(wú) 128 套餐 摩托 羅拉 V730 60 元 /張 100 元 /臺(tái) 合計(jì) 2． 2． 5．手機(jī)返利結(jié)算員必須能夠隨時(shí)提供應(yīng)收上海聯(lián)通公司 CDMA手機(jī)各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的應(yīng)收、已收、未收等數(shù)據(jù)，并定時(shí)提交手機(jī)業(yè)務(wù)部，以便向聯(lián)通公司反映我公司應(yīng)收各種款項(xiàng)情況。所以對(duì)于享有話費(fèi)分成政策的資費(fèi)套餐用戶開(kāi)通數(shù)量的統(tǒng)計(jì)和在線跟蹤至關(guān)重要。因此我公司獲得的話費(fèi)分成的額度很大一部分取決于上海聯(lián)通公司的誠(chéng)信度。手機(jī)返利結(jié)算員根據(jù)確認(rèn)的資料數(shù)據(jù)，計(jì)算應(yīng)收上海聯(lián)通公司的分成手機(jī)用戶話務(wù)費(fèi)金額。 2． 6．手機(jī)返利結(jié)算員必須編制 CDMA 手機(jī)應(yīng)收上海聯(lián)通公司款項(xiàng)匯總表。 3．手機(jī)卡返利管理方案 我公司手機(jī)卡大部分是以購(gòu)手機(jī)送手機(jī)卡方式銷售給顧客，單獨(dú)銷售手機(jī)卡的金額很少，因此銷售手機(jī)卡給我公司經(jīng)營(yíng)手機(jī)業(yè)務(wù)創(chuàng)收的帳面毛利帶來(lái)負(fù)面影響，但移動(dòng)公司和聯(lián)通公司給我公司手機(jī)卡的返利使此負(fù)面影響得到相應(yīng)的減少。并且統(tǒng)計(jì)截至當(dāng)日各種手機(jī)卡返利的應(yīng)收數(shù)、已收數(shù)、未收數(shù)。這給我公司的發(fā)展直接帶來(lái)推動(dòng)力。應(yīng)收費(fèi)用的明細(xì)確認(rèn)單缺少任何一個(gè)要素，將退回重新細(xì)化。 3． 3． 2．大康公司必須在道具全部完工之后 2 天之內(nèi)，把道具制作報(bào)價(jià)單提交給營(yíng)銷部進(jìn)行回收確認(rèn)。 3． 3． 6．如道具制作報(bào)價(jià)單缺乏營(yíng)銷部確認(rèn)過(guò)費(fèi)用應(yīng)收明細(xì)表，將不予大 康公司結(jié)算道具制作款。 3． 4． 5．外墻廣告管理分兩種情況： A。 3． 5．其他代收代付性質(zhì)費(fèi)用（如服裝費(fèi)、質(zhì)檢費(fèi)等），相關(guān)部門統(tǒng)計(jì)完成之后，經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)應(yīng)收，即時(shí)提交財(cái)務(wù)部返利會(huì) 計(jì)掛帳； 三．應(yīng)收費(fèi)用掛帳 1．所有應(yīng)收費(fèi)用掛帳都必須具備掛帳依據(jù) 2．所有掛應(yīng)收費(fèi)用帳的依據(jù)都必須具備營(yíng)銷部門相關(guān)人員簽字確認(rèn)。如某些例外情況，確實(shí)需要修改，必須提供書(shū)面申請(qǐng)單，并經(jīng)過(guò)部門經(jīng)理以上人員簽字確認(rèn)。 五．費(fèi)用收回 1．費(fèi)用回收時(shí)間規(guī)定： 1． 1．各項(xiàng)確認(rèn)過(guò)的應(yīng)收費(fèi)用在返利會(huì)計(jì)入帳之后，必須在 2 個(gè)月之內(nèi)全額回收。 2． 3．展臺(tái)、包柱燈箱等道具制作費(fèi)統(tǒng)一由大康公司開(kāi)具建筑安裝發(fā)票 2． 4．代收代付性質(zhì)的費(fèi)用（如服裝費(fèi)、促銷員促銷費(fèi)等）只能開(kāi)具收據(jù)。如合同無(wú)明確規(guī)定的，必須提出申請(qǐng)，通過(guò)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，方可以以增票折扣折讓或者開(kāi)退稅證明支付費(fèi)用。 3． 3．預(yù)收的費(fèi)用不得沖減任何返利、補(bǔ)差。 第二項(xiàng) 貨款結(jié)算流程管理 概述：每個(gè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)都離不開(kāi)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)兩套流程。而企業(yè)的整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程數(shù)據(jù)資料集中通過(guò)帳務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)體現(xiàn)出來(lái)，數(shù)據(jù)資料的提供的真實(shí)性和及時(shí)性取決于帳務(wù)流程各環(huán)節(jié)、各崗位設(shè)置的合理性和流程流轉(zhuǎn)的高效性。 業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜 業(yè)務(wù)員從 ERP系統(tǒng)中拉銷售數(shù)據(jù)提交給供應(yīng)商 供應(yīng)商按銷售清單開(kāi)據(jù)發(fā)票 進(jìn)貨會(huì)計(jì)根據(jù)銷售清單核對(duì)發(fā)票是否準(zhǔn)確，勾對(duì)貨品 ID 號(hào)，再把核對(duì)情況通知業(yè)務(wù)干事 業(yè)務(wù)干事簽收發(fā)票，并手工登記發(fā)票信息，再把發(fā)票交給進(jìn)貨會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)干事按進(jìn)貨會(huì)計(jì)提供的信息填寫(xiě)資金申請(qǐng)單，填寫(xiě)返利結(jié)算單 業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜 業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單和返利單交給進(jìn)貨會(huì)計(jì) 進(jìn)貨會(huì)計(jì)根據(jù)資金申請(qǐng)單內(nèi)容勾對(duì)結(jié)算 ID 號(hào)，并在申請(qǐng)單上填上ID 號(hào)并簽字 進(jìn)貨會(huì)計(jì)把資金申請(qǐng)單返還給業(yè)務(wù)干事 業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單給領(lǐng)導(dǎo)簽字，之后再把申請(qǐng)單和返利單給返利管理員 返利管理員對(duì)結(jié)款進(jìn)行常規(guī)審核 返利管理員把單據(jù)提交給付款結(jié)算員 2． 3．業(yè)務(wù)員根據(jù)商討結(jié)果，打電話給供應(yīng)商，通知我公司需在下筆結(jié)款中帳扣收回哪些款項(xiàng)，并落實(shí)發(fā)票如何開(kāi)出。 三．結(jié)算流程敘述 1．正常結(jié)算流程 1． 1．發(fā)票管理： 1． 1． 1．業(yè)務(wù)干事向供應(yīng)商簽收增值稅發(fā)票，并在發(fā)票登記簿上登記發(fā)票相關(guān)信息。 返利結(jié)算單填寫(xiě)控制： 1。 1． 2． 2．業(yè)務(wù)干事根據(jù)業(yè)務(wù)員排款單以及催款單填寫(xiě)資金申請(qǐng)單和返利結(jié)算單（填單要求參見(jiàn)以下“單據(jù)填寫(xiě)規(guī)定”） 1． 2． 3．業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單和返利結(jié)算單交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)。 1． 2． 7．業(yè)務(wù)干事把簽完字的資金申請(qǐng)單和返利結(jié)算單交給返利結(jié)算員。 C．審核完畢，可以付款的，返利結(jié)算員在資金申請(qǐng)單上簽字，并把單據(jù)遞交給付款結(jié)算員 2．預(yù)申請(qǐng)結(jié)算流程 2． 1．申請(qǐng)貨款 2． 1． 1．業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的帳期情況，我公司的庫(kù)存、銷售情況，填寫(xiě)付款計(jì)劃，并且把付款計(jì)劃一份交業(yè)務(wù)干事，一份交排款人員。 2． 1． 5．業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單和返利結(jié)算單交給返利結(jié)算員 2． 1． 6．返利結(jié)算員進(jìn)行常規(guī)付款審核（審核標(biāo)準(zhǔn)與正常結(jié)款相同） 2． 2．發(fā)票管理 2． 2． 1．業(yè)務(wù)干事向供應(yīng)商 簽收增值稅發(fā)票，并在發(fā)票登記簿上登記發(fā)票相關(guān)信息。 返利結(jié)算單填寫(xiě)控制： 1。 返利結(jié)算單填寫(xiě)控制： 1。 3． 2． 3．業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單和返利結(jié)算單交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)。 3． 2． 7．返利結(jié)算員進(jìn)行常規(guī)付款審核（審核標(biāo)準(zhǔn)與正常結(jié)款相同） 四．票據(jù)填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定 1．資金申請(qǐng)單填寫(xiě)標(biāo)準(zhǔn) 1． 1．所有的資金申請(qǐng)單都由業(yè)務(wù)干事填寫(xiě)。 1． 6．預(yù)申請(qǐng)貨款規(guī)定：核算返利絕大部分采用回款額作為基數(shù)，回款額統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)確性直接關(guān)系的我公司核算應(yīng)收返利的真實(shí)性。 1． 6． 3．同一個(gè)供應(yīng)商不同品類商品高金額集中采購(gòu)的情況，必須在資金申請(qǐng)單上分別列示不同品牌或者不同品類的商品預(yù)付款采購(gòu)金額（比如海爾公司集中打款的情況） 1． 6． 4．一個(gè)供應(yīng)商供應(yīng)一個(gè)品牌兩種品類以上的商品，必須分別列示不同品類商品的預(yù)申請(qǐng)貨款金額（如西門子冰洗、夏普冰洗、小天鵝冰洗等） 1． 6． 5．一個(gè)供應(yīng)商供應(yīng)兩個(gè)或者兩個(gè)以上品牌的商品，必須分別列示不同商品的預(yù)申請(qǐng)貨款金額 1． 6． 6．在貨已到，而增票未到的情況下，不能以預(yù)申請(qǐng)方式進(jìn)行申請(qǐng)貨款進(jìn)行結(jié)帳，必須在發(fā)票到帳后 方可結(jié)帳。 1． 10．資金申請(qǐng)單不能有涂改痕跡，保持字跡清晰容易理解。 2． 2． 6．月度返利、季度返利、年終返利、階段 活動(dòng)返利和補(bǔ)差回收在返利結(jié)算單上不能存在任何兩項(xiàng)或者兩項(xiàng)以上回收數(shù)據(jù)合計(jì)體現(xiàn)方式，必須分別列示各回收項(xiàng)目的已收金額 2． 2． 7．每項(xiàng)返利和補(bǔ)差回收數(shù)據(jù)必須分別說(shuō)明返利所屬期（屬于哪個(gè)返利核算期間返利或者補(bǔ)差）。因此編制月度經(jīng)營(yíng)報(bào)表必須遵循相關(guān)原則，按制定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行編制報(bào)表，因此制定編制月度報(bào)表的標(biāo)準(zhǔn)至關(guān)重要。 4．業(yè)務(wù)員提供數(shù)據(jù)資料規(guī)定 4． 1．業(yè)務(wù)員必須在下月度 1 號(hào)之前向返利結(jié)算員 提供上月度特價(jià)機(jī)型號(hào)，特價(jià)機(jī)返利政策（特價(jià)機(jī)信息收集表參見(jiàn)第二節(jié)表格），成本調(diào)整等對(duì)毛利率產(chǎn)生影響的各種因素信息。 2．成本調(diào)整以固定的電子文檔格式由業(yè)務(wù)員填寫(xiě)，之后把電子文檔傳給相應(yīng)的返利結(jié)算員，并經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部主管經(jīng)理審核通過(guò)，方可確定成本調(diào)整金額。 4． 3．特價(jià)機(jī)型號(hào)和特價(jià)機(jī)返利政策信息必須以書(shū)面方式提供，并有相關(guān)業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)。 2．成本結(jié)轉(zhuǎn)人員必須在下個(gè)月度的 2 號(hào)之前完成上月度的銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)工作。 五．單據(jù)保管規(guī)定 單據(jù)包含：資金申請(qǐng)單、資金申請(qǐng)商品清單、應(yīng)收款項(xiàng)結(jié)算單（原返利結(jié)算單）、催款單 第三項(xiàng) 月度毛利報(bào)表編制標(biāo)準(zhǔn) 概述：月度經(jīng)營(yíng)報(bào)表是宏觀反映我公司某個(gè)月度的銷售營(yíng)利情況的綜合報(bào)表，是高層領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營(yíng)決策的重要依據(jù)。 2． 2．單據(jù)填寫(xiě)規(guī)范： 2． 2． 1．供應(yīng)商必須填寫(xiě)全稱；部門、部門相關(guān)業(yè)務(wù)員要分別填寫(xiě)清楚 2． 2． 2．品牌、品類必須全部填寫(xiě)清楚； 2． 2． 3．款項(xiàng)回收嚴(yán)格按“返利、費(fèi)用回收結(jié)算單”對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目格式體現(xiàn)數(shù)據(jù)，盡量不要跨行或者隨意位置填寫(xiě)回收款項(xiàng) 2． 2． 4．一張返利結(jié)算單的返利或者補(bǔ)差如是包含多個(gè)品牌，必須分別列出品牌和相應(yīng)數(shù)據(jù)。 1． 8．資金申請(qǐng)單送交返利結(jié)算組之前，必須以通過(guò)填單人，業(yè)務(wù)干事或者進(jìn)貨會(huì)計(jì)人員，業(yè)務(wù)部門經(jīng)理，營(yíng)銷總監(jiān)簽字，否則資金申請(qǐng)單將退回，不予結(jié)款。鑒于此情況，規(guī)定如下： 1． 6． 1．每單預(yù)申請(qǐng)貨款都必須具備該筆預(yù)申請(qǐng)貨款的用款計(jì)劃，說(shuō)明該筆貨款將用來(lái)采購(gòu)何種商品，并把用款計(jì)劃附在資金申請(qǐng)單后面。 1． 3．供應(yīng)商必須填寫(xiě)全稱；部門、部門相關(guān)業(yè)務(wù)員要分別填寫(xiě)清楚 1． 4．品牌、品類必須填寫(xiě)清楚，一張 申請(qǐng)單如有多個(gè)品牌，必須分別列出，不可填寫(xiě)模糊的字眼，比如“家電一批”或“某品牌冰洗”或“某品牌廚具”這種字眼，并且列清各品牌對(duì)應(yīng)金額，若資金申請(qǐng)單上填寫(xiě)不下，可附明細(xì)清單。 3． 2． 5．進(jìn)貨會(huì)計(jì)把資金申請(qǐng)單交給業(yè)務(wù)干事，業(yè)務(wù)干事再把資金申請(qǐng)單交給領(lǐng)導(dǎo)簽字。先帳扣后折讓 3． 1． 6．進(jìn)貨會(huì)計(jì)簽收發(fā)票，并在 ERP 系統(tǒng)中勾對(duì)貨品 ID 號(hào)，審核發(fā)票單價(jià)的正確性。先帳扣后折讓 2． 2． 4．進(jìn)貨會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與系統(tǒng)內(nèi)容一致性，確認(rèn)后錄入 ERP 系統(tǒng)，生成財(cái)務(wù)憑證 3．代銷結(jié)算流程 3． 1．發(fā)票管理 3． 1． 1．業(yè)務(wù)員從 ERP 系統(tǒng)中拉銷售數(shù)據(jù)給供應(yīng)商 3． 1． 2．供應(yīng)商根據(jù)我公司的銷售情況開(kāi)增值稅發(fā)票（分按供價(jià)開(kāi)票和按零售價(jià)開(kāi)票兩種） 3． 1． 3．供應(yīng)商把增票連同銷售清單交給業(yè)務(wù)干事簽收。如不能落實(shí)清楚折扣折讓項(xiàng)目的，或者我公司該應(yīng)收款項(xiàng)不能通過(guò)發(fā)票折扣折讓方式收回的，則暫停發(fā)票勾對(duì)，停止付款，直到完全符合要求為止方可發(fā)票勾對(duì)結(jié)款。 2． 1． 3．業(yè)務(wù)員把資金申請(qǐng)單和返利結(jié)算單交給業(yè)務(wù)干事審核。 A．返利結(jié)算員審核單據(jù)填寫(xiě)的規(guī)范性，單據(jù)填寫(xiě)不符合要求的，退回重填些單子。 1． 2． 5．進(jìn)貨會(huì)計(jì)再把簽完字的資金申請(qǐng)單和返利結(jié)算單返還給業(yè)務(wù)干事。先帳扣后折讓 1． 1． 4．業(yè)務(wù)干事自流返利結(jié)算單第一聯(lián)，并把第一、二聯(lián)返利結(jié)算單和發(fā)票交給進(jìn)貨會(huì)計(jì)。如不能落實(shí)清楚折扣折讓項(xiàng)目的，或者我公司該應(yīng)收款項(xiàng)不能通過(guò)發(fā)票折扣折 讓方式收回的，則暫停發(fā)票勾對(duì)，停止付款，直到完全符合要求為止方可發(fā)票勾對(duì)結(jié)款。 3．填寫(xiě)付款計(jì)劃： 3． 1．業(yè)務(wù)員根據(jù)供應(yīng)商的帳期 情況，我公司的庫(kù)存，銷售情況，填寫(xiě)付款計(jì)劃。 一．貨款結(jié)算簡(jiǎn)單流程圖 1．正常結(jié)款流程圖 2．預(yù)申請(qǐng)結(jié)款流程圖 業(yè)務(wù)干事簽收發(fā)票 ，并手工登記發(fā)票信息 業(yè)務(wù)干事勾對(duì)進(jìn)貨單ID 號(hào)（或錄入發(fā)票號(hào)碼），如發(fā)票中有體現(xiàn)折扣的同時(shí)填寫(xiě)返利結(jié)算單 進(jìn)貨會(huì)計(jì)核對(duì)發(fā)票內(nèi)容與系統(tǒng)內(nèi)容一致性，確認(rèn)后錄入ERP 系統(tǒng)，生成財(cái)務(wù)憑證 進(jìn)貨會(huì)計(jì)根據(jù)資金申請(qǐng)單內(nèi)容勾對(duì)結(jié)算 ID 號(hào)，并在申請(qǐng)單上填上 ID號(hào)并簽字 進(jìn)貨會(huì)計(jì)把資金申請(qǐng)單交給業(yè)務(wù)干事 業(yè)務(wù)干事填寫(xiě)返利結(jié)算單，并 把資金申請(qǐng)單交給領(lǐng)導(dǎo)簽字 業(yè)務(wù)干事填寫(xiě)資金申請(qǐng)單交給進(jìn)貨會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)干事再把資金申請(qǐng)單和返利單交給返利管理員 返利管理員對(duì)結(jié)款進(jìn)行常規(guī)審核 業(yè)務(wù)員列排款計(jì)劃 業(yè)務(wù)干事填寫(xiě)資金申請(qǐng)單，審核發(fā)票到帳情況，手工帳登記預(yù)付款，填寫(xiě)返利結(jié)算單，并把申請(qǐng)單交領(lǐng)導(dǎo)簽字 業(yè)務(wù)干事把資金申請(qǐng)單交給返利管理員 返利管理員對(duì)結(jié)款進(jìn)行常規(guī)審核 業(yè)務(wù)員列排款計(jì)劃 返利管理員給業(yè)務(wù)干事提交催收單 業(yè)務(wù)干事與業(yè)務(wù)員溝通扣款事宜 業(yè)務(wù)干事把發(fā)票交給進(jìn)貨會(huì)計(jì) 返利管理員給業(yè)務(wù)干事提交催收單 返利管理員把單據(jù) 提交給付款結(jié)算員 返利管理員把單據(jù)提交給付款結(jié)算員 3．代銷結(jié)款流程圖 二．結(jié)帳之前的準(zhǔn)備工作 1．提交結(jié)帳供應(yīng)商清單 1． 1．針對(duì)可以采取每星期二或者星期五結(jié)款的供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員必須在每個(gè)星期五之前向返利結(jié)算員提交下星期二或者星期五要結(jié)款的供應(yīng)商名單， 1． 2．針對(duì)只能在每個(gè)月 12 號(hào)或者 28 號(hào)結(jié)款的供應(yīng)商，業(yè)務(wù)員必須在每個(gè)月 8 號(hào)或者 24號(hào)之前向返利結(jié)算員提交 12 號(hào)或者 28 號(hào)要結(jié)款的供應(yīng)商名單， 2．與供應(yīng)商溝通，商討扣款事宜，并確定扣款開(kāi)票要求 2． 1．返利結(jié)算員根據(jù)業(yè)務(wù)員提交的要結(jié)款供應(yīng)商的名單，審核供應(yīng)商的返利、費(fèi)用支付情況，并填寫(xiě)款項(xiàng)回收催收單，并及時(shí)交給業(yè)務(wù)干事，并傳真給供應(yīng)商財(cái)務(wù)（需事先準(zhǔn)備供應(yīng)商財(cái)務(wù)傳真號(hào)碼） 2． 2．業(yè)務(wù)干事根據(jù)催收單內(nèi)容與業(yè)務(wù)員商討返利、費(fèi)用回收事宜，確定哪些款項(xiàng)需在下次結(jié)款中回收。帳務(wù)是一個(gè)企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的真實(shí)記錄的載體，企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作的過(guò)程是通過(guò)帳