財務(wù)報銷管理制度范文(文件)
【正文】 審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不 得編制付款憑證，也不得付款。 對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用 金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之 二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單 位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或 蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收 款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。不需入庫的物資， 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員 進行驗收，并在憑證上簽章。 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得 以匯款回單代替。如計提折舊、 職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。 憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。 所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。 1本制度由公司財務(wù)部制定并負責解釋。 上篇文章:企業(yè)人力資源新趨勢下篇文章:協(xié)調(diào)工作“八忌” 。 會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。 會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。 凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者， 應(yīng)予退回或重新補正。有 委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個 簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。
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