益陽通程大酒店項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析報(bào)告(2)(文件)
【正文】 5年200開辦費(fèi)10005年200酒店未來10年經(jīng)營估算匯總表 單位：萬元科目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年經(jīng)營收入7303 8239 9471 10733 11215 9594 11504 11516 11529 11544 經(jīng)營成本4762 5382 6131 6962 7232 6448 7395 7496 7532 7571 酒店經(jīng)營利潤2541 2857 3340 3771 3983 3146 4109 4020 3997 3973 非經(jīng)營性開支5195 5195 5195 5195 5195 1195 1195 1195 1195 1195 開辦費(fèi)分?jǐn)偅?年）200 200 200 200 200 資產(chǎn)折舊4995 4995 4995 4995 4995 1195 1195 1195 1195 1195 主體折舊（20年）775 775 775 775 775 775 775 775 775 775 機(jī)電折舊（10年）220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 裝修折舊（10年）4000 4000 4000 4000 4000 二次裝修攤銷(5年）200 200 200 200 200 稅前利潤(2654)(2338)(1855)(1424)(1212)1951 2914 2825 2802 2778 補(bǔ)前期虧損1951 2914 2825 1793 0 所得稅（按25%計(jì)算）0 0 0 0 0 0 0 0 273 695 稅后利潤(2654)(2338)(1855)(1424)(1212)1951 2914 2825 2529 2083 酒店終值：假定第十年末將酒店出售時(shí)的價(jià)值，以第十年的稅前利潤為年金，以7%為折現(xiàn)率進(jìn)行年金現(xiàn)值計(jì)算，即為酒店在第十年末應(yīng)該具有的實(shí)際價(jià)值的現(xiàn)值。第20頁第四章 酒店經(jīng)營期現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)及投資回報(bào)分析方案一：若以銷售回租的方式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)式融資，即先與業(yè)主先簽訂買賣合同銷售房屋，再與業(yè)主簽訂租賃協(xié)議，進(jìn)行回租；則在業(yè)主年收益率為10%的情況下，稅費(fèi)為收益的12%（營業(yè)稅5%，城建稅7%，教育費(fèi)附加5%，房產(chǎn)稅4%，%），%；銷售稅費(fèi)為（營業(yè)稅5%，城建稅7%，教育費(fèi)附加5%，土地增值稅2%，%，），融資方在銷售環(huán)節(jié)付出稅收成本約為10%方案二：若以業(yè)主投資方式進(jìn)行產(chǎn)權(quán)式融資，即投資公司先與業(yè)主簽訂投資合同進(jìn)行酒店時(shí)權(quán)投資，業(yè)主在與酒店管理公司簽訂委托經(jīng)營合同，進(jìn)行委托經(jīng)營；則在業(yè)主年收益率為10%的情況下，稅費(fèi)為收益的12%（營業(yè)稅5%，城建稅7%，教育費(fèi)附加5%，房產(chǎn)稅4%，%），%，因無銷售行為，不存在銷售環(huán)節(jié)稅費(fèi)。若想此方案可行，%以內(nèi)，即%以內(nèi)。益陽資華房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司 2012年5月4日。若想此方案可行，%以內(nèi)，即%以內(nèi)。經(jīng)參考《中國飯店業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)》，及中國星級(jí)酒店投入、產(chǎn)出比例標(biāo)準(zhǔn)，益陽通程國際大酒店裝修成本預(yù)估過高，行業(yè)數(shù)據(jù)應(yīng)為15000萬裝修成本較合理。相對(duì)固定成本：指一座酒店的費(fèi)用支出部分，并且不會(huì)隨著客房住宿率或其他經(jīng)營項(xiàng)目的經(jīng)營情況的變化而變化，此類固定成本通常包括全職員工的工資費(fèi)用等。 酒店總建造投資額包括主體結(jié)構(gòu)、裝修、設(shè)備成本、家具、固定裝置、開辦費(fèi)等。餐飲部分的營業(yè)變動(dòng)成本包括食品成本和飲品成本等。酒店未來十年客房收入預(yù)測(cè)表 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年房間數(shù)（間）321312312312312312312312312312平均房價(jià)438438448458468468468468468468總天數(shù)（天）365365365365365365365365336565365出租率（%）65%70%75%80%85%75%90%90%90%90%客房收入（萬元）3336 3492 3826 4173 4530 3997 4797 4797 4797 4797 毛利率（%）95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%客房毛利潤（萬元）3169 3317 3635 3964 4304 3797 4557 4557 4557 4557 餐飲收入預(yù)測(cè)酒店未來十年餐飲收入預(yù)測(cè)表 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年包廂（餐位400） 人均消費(fèi)216228240252252252252252252252總餐位數(shù)400 400400 400400 400400 400400 400總天數(shù)365365365365365365365365365365日均上座率60%66%70%75%75%66%75%75%75%75%總收入1892 2197 2453 2759 2759 2428 2759 2759 2759 2759 毛利率55%55%55%55%55%55%55%55%55%55%毛利潤1041 1208 1349 1518 1518 1336 1518 1518 1518 1518 第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年送餐及其他收入4567777777毛利率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%毛利潤2334444444第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年自助餐廳（60位）人均消費(fèi)707080808080
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