企業(yè)所得稅年報(bào)模板(文件)
【正文】 **4四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)****5五、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)****6六、傭金和手續(xù)費(fèi)7七、資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)****8八、財(cái)產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失****9九、辦公費(fèi)****10十、董事會(huì)費(fèi)****11十一、租賃費(fèi)**12十二、訴訟費(fèi)****13十三、差旅費(fèi)****14十四、保險(xiǎn)費(fèi)****15十五、運(yùn)輸、倉儲(chǔ)費(fèi)**16十六、修理費(fèi)**17十七、包裝費(fèi)****18十八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)**19十九、研究費(fèi)用**20二十、各項(xiàng)稅費(fèi)****21二十一、利息收支****22二十二、匯兌差額****23二十三、現(xiàn)金折扣*****24二十四、黨組織工作經(jīng)費(fèi)*****25二十五、其他26合計(jì)(1+2+3+…25) A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表行次項(xiàng) 目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項(xiàng)目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益***6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價(jià)值變動(dòng)凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調(diào)整項(xiàng)目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050） ００15（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出*16（四）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出（填寫A105060）**17（五）捐贈(zèng)支出（填寫A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用23（十一）傭金和手續(xù)費(fèi)支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用***25其中：專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)用（填寫Ａ105040）***26（十三）跨期扣除項(xiàng)目27（十四）與取得收入無關(guān)的支出**28（十五）境外所得分?jǐn)偟墓餐С?**29（十六）黨組織工作經(jīng)費(fèi)30（十七）其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）35（四）其他36四、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目（37+38+…+42）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準(zhǔn)備金（填寫A105120）40（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)
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