【正文】 其中： 項目固定資產銀行貸款 3000萬元。 （ 2） 建成后職能科室設置為：財務部、生產部、供銷部、質檢部、后勤保障部。管理、技術人員，每天工作 8小時，依法享受國家規(guī)定的法定假日；生產工人， 8小時 /日工作制，根據(jù)生產需要實行倒班。 （ 2） 對關鍵技術崗位，必須持證上崗，上崗前 進行技術考核、思想及安全教育等方面培訓。 項目建成后，嚴格遵守國 家有關規(guī)定和批復，經驗收合格才能交付使用，并對相關資料進行收集、整理、歸檔，以備查用。 3 組織竣工驗收。 計算期的確定 本項目計算期定為 11年，其中：項目建設期為一年，第二年達到設計生產能力，達產年為 10年。 總成本費用估算 本項目年總成本費用為 329658萬元，具體分配如下： （１）材料、燃料、動力消耗計算。 （３）工資及福利費：該項費用按職工總數(shù)乘以年工資總額及福利費指標計算，其中：福利費按工資總額 14%提取。 （５）財務費用：按財務制度規(guī)定，將生產經營期發(fā)生的資金占用費以財務費用形式計入總成本費用。 流動資金估算 本項目流動資金估算采用分項詳細估算法估算。詳見附表 6。 動態(tài)分析：反映財務盈余能力的動態(tài)指標有財務凈現(xiàn)值、財務內部收益率等指標如下： (1)所得稅前：財務凈現(xiàn)值 (ic=7%)，財務內部收益率 =%。 償債能力分析 本項目的償債能力依據(jù)借款還本付息表等，計算固定資產借款償還期、資產負債率、流動比率和速動比率等指標來考察項目的財務狀況及貸款的清償能力。 資產負債率、流動比率、速動比率均在合理區(qū)間。 不確定性分析 盈虧平衡分析 本項目建成實施后總生產能力的盈虧平衡計算如下： BEP=年固定總成本費用 /（年銷 售收入－年可變總成本費用－稅金及附加） 100%=%。 項目社會效益 壯大主導產業(yè)，促進結構調整、產業(yè)升級意義重大。 飼料 的生產將帶動養(yǎng)殖業(yè)、包裝業(yè)、印刷業(yè)等行業(yè)的快速發(fā)展。 帶動作用明顯。 敏感性分析 本項目敏感性分析以所得稅后項目財務內部收益率為指標，各 31 指標變動情況如下表： 敏感性分析表 序號 不確定因素 不確定因素變化率（ %） 項目評價指標 指數(shù) 稅后財務內部收益率（ %） 敏感系數(shù) 基本方案 1 銷售價格 10 5 5 10 2 經營成本 10 5 5 10 3 原材料價格 10 5 5 10 4 建設投資 10 5 5 32 10 敏感性分析圖010203040506015% 10% 5% 0% 5% 10% 15%不確定性因素變化率所得稅后項目投資財務內部收益率銷售價格原材料價格經營成本建設投資 設定 銷售價格、原材料價格、經營成本、建設投資 分別升降 5%、10%，對項目所得稅后項目財務內部收益率的影響，從計算可以看出， 銷售價格 的變化對項目所得稅后項目財務內部收益率的影響最大、最為敏感， 原材料價格、經營成本、建設投資 的變化對項目所得稅后項目財務內部收益率的影響較小。 從上述看出，項目達到設計生產能力后，項目的償債能力足以保障項目的債務安全。本項目投產后第一年開始償還銀行借款本金，還款來源為折舊、攤銷及稅后利潤， 經計算 ，最短借款償還期為 (含建設期 )。 從上述可以看出，本項目財務凈現(xiàn)值均大于 0，財務內部收益率達到了行業(yè)基準收益率要求。 T－ 1 投資回收期 P t =T1＋ |∑ (CICO) i |／ (CICO) T i=1 含建設期的投 資回收期所得稅前為 ，所得稅后為 年。 詳見附表 2。 27 （６）其他費用：項目評價為了便于計算，將制造費用、銷售費 用和管理費用等費用作了適當?shù)臍w并，均列入其它費用中。 （４）修理費：按修理費占固定資產原值的提取率計算，提取率按項目情況確定。 （２）折舊及攤銷費： 本項目折舊費均按房屋與設備費用分項計算，房屋使用年限均按 20年計算，設備使用年限均按 10年計算，無形資產及遞延資產分 5年攤銷完畢。 有關稅費的計算 26 按照國家稅法有關規(guī)定，本項目增值稅 屬國家規(guī)定的免稅稅種。 項目可行性研究報告、施工圖設計等文件的編制及設備招標采購等各項前期準備工作，該階段預計需要時間 2 個月； 項目現(xiàn)場準備、土建施工及裝修工程；項目設備采購、安 25 裝及調試，該階段預計需要時間 10個月； 項目 生產準備、人員培訓及試生產，項目竣工驗收，并投入試運營，該階段預計需要時間 2 個月。 項目建設進度安排 根據(jù)項目建設內容、規(guī)模及建設單位的實際情況，建設工期為12個月，項目建設分三個階段： 24 序號 工作內容 第一年 第二年 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 1月 1月 1月 1月 2月 3月 1 可行性研究報告的編制及前期準備工作。 技術來源 項目單位技術依托 陜西農業(yè)科技大學 相關飼料研究機構，由科研院校提供項目技術支持，項目技術屬國內先進、合理、成熟的技術。 人員培訓 為保證項目建成后的順利投產，在項目實施建設的同時，即著手針對不同崗位的員工進行分別培訓。 人力資源配置 按“少而精”的原則，合理配置人力資源，主要技術部門重點加強，企業(yè)實行連續(xù)工作制度，本項目 安置就業(yè)人員 179名，其中：管理人員 20人，技術人員 16 人，生產工人 143 人。項目建成后本著指揮靈活順暢、層次簡化、組織嚴密、權責分明的原則設置職能科室：財務部、生產部、供銷部、質檢部