財務(wù)管理實(shí)驗(yàn)報告(文件)
【正文】 （2）計提壞賬準(zhǔn)備憑證制作（1）憑證模板的設(shè)置（2）應(yīng)收系統(tǒng)單據(jù)的憑證制作（3）憑證審核期末處理（1）期末對賬檢查（2）期末總額對賬（3）結(jié)賬實(shí)驗(yàn)小結(jié)：（300字左右）實(shí)驗(yàn)三是應(yīng)收應(yīng)付管理，主要的內(nèi)容包括應(yīng)收應(yīng)付初始化、物料設(shè)置、信用管理、登記應(yīng)收款、出納收到錢款、出納收到應(yīng)收票據(jù)、往來賬款核銷、壞賬處理、憑證制作、期末處理。然后就是更換操作員李梅進(jìn)行收款單和應(yīng)收票據(jù)的新增和審核。如果檢查發(fā)現(xiàn)問題就要進(jìn)行修改，因?yàn)榻Y(jié)賬之后就不能進(jìn)行修改，結(jié)賬之后就進(jìn)行下一期。開始的初始化設(shè)置包括工資參數(shù)、工資類別、工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及輔助資料以及工資計算公式的設(shè)置。后來在同學(xué)的幫助下以及自己的摸索下，發(fā)現(xiàn)首先要進(jìn)行工資計算，計算完成以后才能導(dǎo)入進(jìn)行所得稅的計算。這次問題讓我意識到備份賬套的重要性以及初始資料設(shè)置工作仔細(xì)的重要性。此外，固定資產(chǎn)的初始要錄入固定資產(chǎn)的歷史卡片，這相當(dāng)一家企業(yè)購買了固定資產(chǎn)。我吸取了前面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，在錄入資料的過程中不能求快，要認(rèn)真仔細(xì)的完成，這樣能避免后面出錯誤，這也算是真正意義上提高了速度，否則老是返工檢查、浪費(fèi)時間和精力。 實(shí)驗(yàn)六：現(xiàn)金管理一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康默F(xiàn)金包括企業(yè)庫存資金以及銀行存款。初始化設(shè)置和前面的實(shí)驗(yàn)相似，都是進(jìn)行基礎(chǔ)資料以及參數(shù)的設(shè)置，最后結(jié)束初始化。而在操作銀行存款日常業(yè)務(wù)處理步驟時，會有銀行對賬單、銀行存款對賬。最后就是進(jìn)行期末處理，完成這個實(shí)驗(yàn)。如果對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行分析整理，可以得到許多有用的信息，并幫助企業(yè)從各個方面了解當(dāng)前的運(yùn)營狀況，成為作出各項決策的定量化依據(jù)。通過這次操作，我更加清楚的了解了三張表。利用資產(chǎn)負(fù)債表的資料，可以看出公司資產(chǎn)的分布狀態(tài)、負(fù)債和所有者權(quán)益的構(gòu)成情況，據(jù)以評價公司資金運(yùn)營、財務(wù)結(jié)構(gòu)是否正常、合理，還可以利用該表提供的資料，還有助于計算公司的獲利能力，評價公司的經(jīng)營績效?，F(xiàn)在可以電腦軟件來操作報表，明顯質(zhì)量和效率都大大提高了，為我們帶來了很多好處。利用現(xiàn)金流量表可以分析公司經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金收支活動，以及現(xiàn)金流量凈增加額，從而有助于分析公司的變現(xiàn)能力和支付能力，進(jìn)而把我公司的生存能力、發(fā)展能力和適應(yīng)市場變化的能力。損益表主要包括兩個方面，一方面反映公司收入及費(fèi)用，另一方面反映公司財務(wù)成果的來源。二、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容損益表資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表三、實(shí)驗(yàn)步驟及結(jié)果損益表（1）定義損益報表的取數(shù)公式(2)查詢損益表資產(chǎn)負(fù)債表查詢資產(chǎn)負(fù)債表現(xiàn)金流量表(1) 編制現(xiàn)金流量表主表(2)編制現(xiàn)金流量表附表(4)查詢現(xiàn)金流量表實(shí)驗(yàn)小結(jié)：（300字左右）實(shí)驗(yàn)七是報表的處理，包括了損益表、資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表。所以要想實(shí)驗(yàn)課正確并成功的完成就必須學(xué)好理論知識。與總賬對賬非常重要，如果一直才說明沒有錯誤，進(jìn)行下一步驟。接下來則是對現(xiàn)金日常業(yè)務(wù)和銀行存款日常業(yè)務(wù)進(jìn)行處理，雖然在字面上來看這兩個差不多，但是在實(shí)際操作過程還是有很大去別的。通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)，使用者可以直接查詢到企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，并分析企業(yè)范圍的現(xiàn)金管理需求和貨幣風(fēng)險，確保現(xiàn)金資源的流動性和最佳使用。特別是一開始的時候就要規(guī)定固定資產(chǎn)的折舊率以及使用期限，這樣才能簡化企業(yè)以后固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理包括新增固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動、固定資產(chǎn)清理、計提折舊、固定資產(chǎn)單據(jù)生成憑證以及期末結(jié)賬。
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