財務管理實驗報告(文件)
【正文】 （2）計提壞賬準備憑證制作（1）憑證模板的設置（2）應收系統(tǒng)單據(jù)的憑證制作（3）憑證審核期末處理（1）期末對賬檢查（2）期末總額對賬（3）結賬實驗小結：（300字左右）實驗三是應收應付管理，主要的內(nèi)容包括應收應付初始化、物料設置、信用管理、登記應收款、出納收到錢款、出納收到應收票據(jù)、往來賬款核銷、壞賬處理、憑證制作、期末處理。然后就是更換操作員李梅進行收款單和應收票據(jù)的新增和審核。如果檢查發(fā)現(xiàn)問題就要進行修改，因為結賬之后就不能進行修改，結賬之后就進行下一期。開始的初始化設置包括工資參數(shù)、工資類別、工資基礎數(shù)據(jù)及輔助資料以及工資計算公式的設置。后來在同學的幫助下以及自己的摸索下，發(fā)現(xiàn)首先要進行工資計算，計算完成以后才能導入進行所得稅的計算。這次問題讓我意識到備份賬套的重要性以及初始資料設置工作仔細的重要性。此外，固定資產(chǎn)的初始要錄入固定資產(chǎn)的歷史卡片，這相當一家企業(yè)購買了固定資產(chǎn)。我吸取了前面的經(jīng)驗教訓，在錄入資料的過程中不能求快，要認真仔細的完成，這樣能避免后面出錯誤，這也算是真正意義上提高了速度，否則老是返工檢查、浪費時間和精力。 實驗六：現(xiàn)金管理一、實驗目的現(xiàn)金包括企業(yè)庫存資金以及銀行存款。初始化設置和前面的實驗相似，都是進行基礎資料以及參數(shù)的設置，最后結束初始化。而在操作銀行存款日常業(yè)務處理步驟時，會有銀行對賬單、銀行存款對賬。最后就是進行期末處理，完成這個實驗。如果對這些數(shù)據(jù)進行分析整理，可以得到許多有用的信息，并幫助企業(yè)從各個方面了解當前的運營狀況，成為作出各項決策的定量化依據(jù)。通過這次操作，我更加清楚的了解了三張表。利用資產(chǎn)負債表的資料，可以看出公司資產(chǎn)的分布狀態(tài)、負債和所有者權益的構成情況，據(jù)以評價公司資金運營、財務結構是否正常、合理，還可以利用該表提供的資料，還有助于計算公司的獲利能力，評價公司的經(jīng)營績效?，F(xiàn)在可以電腦軟件來操作報表，明顯質(zhì)量和效率都大大提高了，為我們帶來了很多好處。利用現(xiàn)金流量表可以分析公司經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金收支活動，以及現(xiàn)金流量凈增加額，從而有助于分析公司的變現(xiàn)能力和支付能力，進而把我公司的生存能力、發(fā)展能力和適應市場變化的能力。損益表主要包括兩個方面，一方面反映公司收入及費用，另一方面反映公司財務成果的來源。二、實驗內(nèi)容損益表資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表三、實驗步驟及結果損益表（1）定義損益報表的取數(shù)公式(2)查詢損益表資產(chǎn)負債表查詢資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表(1) 編制現(xiàn)金流量表主表(2)編制現(xiàn)金流量表附表(4)查詢現(xiàn)金流量表實驗小結：（300字左右）實驗七是報表的處理，包括了損益表、資產(chǎn)負債表和現(xiàn)金流量表。所以要想實驗課正確并成功的完成就必須學好理論知識。與總賬對賬非常重要，如果一直才說明沒有錯誤，進行下一步驟。接下來則是對現(xiàn)金日常業(yè)務和銀行存款日常業(yè)務進行處理，雖然在字面上來看這兩個差不多，但是在實際操作過程還是有很大去別的。通過現(xiàn)金管理系統(tǒng)，使用者可以直接查詢到企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況，并分析企業(yè)范圍的現(xiàn)金管理需求和貨幣風險，確?，F(xiàn)金資源的流動性和最佳使用。特別是一開始的時候就要規(guī)定固定資產(chǎn)的折舊率以及使用期限，這樣才能簡化企業(yè)以后固定資產(chǎn)的賬務處理。固定資產(chǎn)業(yè)務的固定資產(chǎn)業(yè)務處理包括新增固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)變動、固定資產(chǎn)清理、計提折舊、固定資產(chǎn)單據(jù)生成憑證以及期末結賬。
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