【正文】 生產(chǎn)設(shè)備估計(jì)使用壽命10年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算計(jì)提。三、未來五年主要財(cái)務(wù)報(bào)表表4：預(yù)計(jì)利潤表單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入1．618948減：主營業(yè)務(wù)成本1216205688主營業(yè)務(wù)稅金及附加237二、主營業(yè)務(wù)利潤623減：營業(yè)費(fèi)用4231465052管理費(fèi)用3029303632財(cái)務(wù)費(fèi)用1816202220三、營業(yè)利潤516減：所得稅費(fèi)用0 0129四、凈利潤218387減：盈余公積000利潤分配000五、未分配利潤000六：累計(jì)未分配利潤000表5：現(xiàn)金流量預(yù)測表 單位：萬元 時(shí)間科目初期第一年第二年第三年第四年第五年1．6189482現(xiàn)金流出18000000800000012162056882370 0 1293凈現(xiàn)金流（所得稅前）2606054累計(jì)現(xiàn)金流（稅前）2601085凈現(xiàn)金流（所得稅后）2603084766累計(jì)現(xiàn)金流（稅后）260四、投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析投資決策分析是研究項(xiàng)目可行性的重要手段，因而，我們引進(jìn)了投資凈現(xiàn)值法(NPV),內(nèi)含報(bào)酬率法(IRR),投資回收期法來說明我們的項(xiàng)目方案是否可行。一般以年為單位，開始年數(shù)從投資年算起。它著重評價(jià)項(xiàng)目的商業(yè)可行性并估算項(xiàng)目所產(chǎn)生的收入能滿足其償還債務(wù)的程度，并且可用財(cái)務(wù)的現(xiàn)金流量用試差法求得，該值越大越好。營運(yùn)能力分析資產(chǎn)營運(yùn)使企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中實(shí)現(xiàn)資本增值的過程，也是宏觀資源配置和微觀經(jīng)濟(jì)管理的綜合反映。為避免此類情形發(fā)生，在成長到相當(dāng)程度后，本公司將建立自身良好的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，以期規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)投資下，退出機(jī)制與其是不可分割的，風(fēng)險(xiǎn)投資的高風(fēng)險(xiǎn)通常意味著高收益，而收益的獲取、風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移，關(guān)鍵就在于退出環(huán)節(jié)。否則,風(fēng)險(xiǎn)資本呆滯,不能增值和滾動(dòng)發(fā)展,更無力投資新項(xiàng)目,風(fēng)險(xiǎn)投資也就失去了意義。我們設(shè)計(jì)了四種可能的方案。所以可爭取在香港二板市場上市。我們希望公司發(fā)展之后，能夠在主板市場上市，但從國際經(jīng)驗(yàn)看，創(chuàng)業(yè)投資最主要的出口是“二板”市場,因?yàn)橐蟊容^低。股權(quán)回購即企業(yè)管理層或其它合伙人以現(xiàn)金、票據(jù)等有價(jià)證券買斷風(fēng)險(xiǎn)投資者手中持有企業(yè)股份,從而使風(fēng)險(xiǎn)投資者實(shí)現(xiàn)投資收益的一種退出方式。因?yàn)槎迨袌鲆话銓芾韺訏伿酃善钡臅r(shí)間、份額有嚴(yán)格的規(guī)定。第七章 經(jīng)營戰(zhàn)略第一節(jié) SWOT模型分析一、優(yōu)勢 （strength）相比其他創(chuàng)意網(wǎng)站僅憑借本公司和本單位的創(chuàng)意人才資源實(shí)力，我們公司則整合了包括浙江省在內(nèi)的廣大文化創(chuàng)意專家和文化創(chuàng)意愛好者的創(chuàng)意智力資源；相比其他創(chuàng)意網(wǎng)站僅提供與其專業(yè)方向相對應(yīng)的創(chuàng)意咨詢服務(wù)，我們公司的服務(wù)內(nèi)容則是多元化的；相比其他網(wǎng)站大都著眼于以提供現(xiàn)代高科技創(chuàng)意技術(shù)為特色的文化創(chuàng)意智力資源，涉及的大都是游戲、動(dòng)漫、文學(xué)、音樂、影視、出版、軟件、時(shí)尚設(shè)計(jì)等類型的行業(yè)與領(lǐng)域，我們則偏重于向那些地理位置偏遠(yuǎn)，交通閉塞，原生態(tài)文化資源豐富的地區(qū)提供創(chuàng)意智力支持，因此公司未來的業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊。三、機(jī)會(huì)（opportunity）浙江省各級政府政策的有力引導(dǎo)，為浙江生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)與文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的融合發(fā)展，形成新的“浙江模式”的生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的發(fā)展奠定了良好的制度保障基礎(chǔ)。四、威脅（threat）隨著知識經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來和文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的飛速發(fā)展，越來越多競爭者將進(jìn)入本領(lǐng)域，而且由于本領(lǐng)域所需技術(shù)不是很高，關(guān)于建立網(wǎng)站的技術(shù)法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及檢驗(yàn)程序都比較合理。尤其缺少資金，那么公司將產(chǎn)品重點(diǎn)定位于中小企業(yè)，積極擴(kuò)大行業(yè)需求，尋找更多的可達(dá)市場，能夠立足于行業(yè)，為市場接受。第三階段（第45年度）公司將成一個(gè)非常完善的生態(tài)文化創(chuàng)意平臺。然而，到目前為止，仍有許多公司將顧客服務(wù)概念理解為口頭服務(wù)。服務(wù)是距離消費(fèi)者心靈最近的地方。滿足所有客戶的需求并不現(xiàn)實(shí)?！?公司以顧客為中心，善于傾聽客戶的聲音，使其服務(wù)最大限度地支持、甚至超越客戶的遠(yuǎn)景期望。以市場發(fā)展為準(zhǔn)繩，以先進(jìn)的管理思想為武器，減少錯(cuò)誤的管理理念，嚴(yán)格公司的組織紀(jì)律和民主制度，努力建立一支高水平的管理團(tuán)隊(duì)，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)發(fā)展。（2）管理順序并行化。采用自助服務(wù)后，員工就可以通過登陸到自己的頁面輸入費(fèi)用報(bào)告，系統(tǒng)中嵌入的工作流技術(shù)就會(huì)幫助完成費(fèi)用報(bào)告的各級審批，實(shí)現(xiàn)無紙化操作。第一節(jié) 公司的風(fēng)險(xiǎn)分析一、信息風(fēng)險(xiǎn)信息風(fēng)險(xiǎn)指信息失真、信息滯后、信息不完善、信息過濫、信息壟斷等有可能帶來的損失。三、網(wǎng)站安全風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)站的本身安全是每個(gè)網(wǎng)站的都存在的問題，只要有網(wǎng)絡(luò)的存在，網(wǎng)站的風(fēng)險(xiǎn)就將跟隨著網(wǎng)絡(luò)，因此我們分析了公司本身的網(wǎng)站安全問題。六、管理風(fēng)險(xiǎn)分析公司的管理風(fēng)險(xiǎn)主要是指人員管理、網(wǎng)站技術(shù)的管理以及相關(guān)的流程管理。二、信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避對公司的員工進(jìn)行培訓(xùn)，使他們能夠充分了解公司的信息來源渠道，并且可以把信息準(zhǔn)確無誤的提供給咨詢者。四、市場風(fēng)險(xiǎn)的化解為了使公司的市場占有份額最大化，公司對現(xiàn)有的市場及未來的可能進(jìn)入該行業(yè)的公司進(jìn)行了具體的優(yōu)勢、劣勢分析，也對公司本身的優(yōu)勢、劣勢進(jìn)行了充分的、具體的分析，了解了市場形勢的同時(shí)，也對公司的市場定位比較有利，降低了公司進(jìn)入市場的盲目性。公司的各種流程的銜接要緊密，對不同的流程進(jìn)行修正、完善。人員管理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防可以挑選有經(jīng)驗(yàn)的管理人員做公司的決策者，可以挖掘公司內(nèi)部的優(yōu)秀管理人才及技術(shù)人才，也可以進(jìn)行招聘優(yōu)秀的人才為公司服務(wù)。人員管理經(jīng)常是網(wǎng)上交易安全管理上的最薄弱的環(huán)節(jié)，近年來我國計(jì)算機(jī)犯罪大都呈現(xiàn)內(nèi)部犯罪的趨勢，其原五、營銷風(fēng)險(xiǎn)的避免公司的營銷策略是公司的重點(diǎn)所在，營銷策略的成功也可以說公司的成功?？梢圆欢〞r(shí)、不定量的聯(lián)合一些政府政策機(jī)構(gòu)給他們在合適的地方開一些免費(fèi)講座，這樣可以拉近我們公司跟客戶的距離，彼此產(chǎn)生一種親密感?？s短公司的信息供應(yīng)鏈，這樣可以減少公司發(fā)布信息的時(shí)間，讓客戶得到最新的消息。四、市場風(fēng)險(xiǎn)公司的剛起步之時(shí)，市場這個(gè)領(lǐng)域是應(yīng)該充分考慮的，其中潛在的問題也是最多的，完全可以左右公司在競爭中是否能夠生存下來，對此我們做了很好的比較分析，公司可能面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)有：公司進(jìn)入該領(lǐng)域的壁壘；公司成功進(jìn)入行業(yè)后所面臨的同行的壓力是否有足夠的承受力；將來可能進(jìn)入該行業(yè)的公司可能對公司造成的影響以及公司到時(shí)是否能夠應(yīng)對；公司的目標(biāo)市場及前景是否能到達(dá)創(chuàng)業(yè)的要求。二、信用風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)客戶需要我們的服務(wù)的時(shí)候，由于我們的相關(guān)措施不到位或者不能讓客戶的需求達(dá)到他們的理想，這時(shí)客戶就會(huì)對我們的網(wǎng)站產(chǎn)生懷疑，認(rèn)為我們的網(wǎng)站不是一個(gè)很好的服務(wù)平臺，不能真正的服務(wù)客戶。假如試行效果理想的話，我們還會(huì)考慮嘗試每項(xiàng)工作流程都采用自助服務(wù)。比如說，只要在網(wǎng)上收到一個(gè)定單，公司里的財(cái)務(wù)部、后臺等等就會(huì)立即知道，他們可以根據(jù)該定單作出各自不同的反應(yīng)，并進(jìn)行相應(yīng)的協(xié)同式工作。在我們的組織結(jié)構(gòu)中，信息通過網(wǎng)絡(luò)水平傳遞，這種準(zhǔn)確、及時(shí)、有效的信息傳遞方式使得各部門及人員更直接地面對市場，因而加快整個(gè)組織系統(tǒng)對市場和競爭動(dòng)態(tài)變化的反應(yīng)。組織管理戰(zhàn)略 樹立企業(yè)形象，弘揚(yáng)企業(yè)文化。最好的客戶不見得就是最大的客戶，也不見得是最需要借助法制平臺推銷自己的客戶。 成功的客戶服務(wù)是企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的一個(gè)重要組成部分，甚至成為企業(yè)文化的一部分，它不但有助于企業(yè)順利達(dá)成銷售目標(biāo)，而且有助于維持客戶穩(wěn)定，并增加企業(yè)投資的回報(bào)率，是促成潛在客戶購買企業(yè)產(chǎn)品、培育客戶忠誠，并使企業(yè)在經(jīng)營與競爭中贏得客戶的有力手段，是企業(yè)塑造核心競爭能力、對內(nèi)對外相互溝通銜接的經(jīng)營戰(zhàn)略體系。服務(wù)就是商務(wù)。發(fā)展相關(guān)衍生行業(yè)，拓展更加廣泛的外部市場，不斷增強(qiáng)公司的核心優(yōu)勢，立足長遠(yuǎn)發(fā)展，使得本平臺成為生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)首選網(wǎng)站。該階段主要任務(wù)是建立平臺，實(shí)現(xiàn)平臺的功能模塊、搜集行業(yè)資料、完成基本的專家知識庫、提高網(wǎng)絡(luò)知名度。新的競爭者的進(jìn)入，必然會(huì)瓜分其原有市場份額。生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)是對文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)與生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)的雙重超越，同時(shí)又使得兩者的內(nèi)容融合更加細(xì)化和具體化，文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的“文化”特征，已使得其具有較強(qiáng)的“根植性”特征，即是根植于本國本地區(qū)文化、具有濃郁的本國本地區(qū)文化特色的一種創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)，而生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)則相對于文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)而言，其“根植性”就更一步增強(qiáng)，它是根植于各地區(qū)自然生態(tài)環(huán)境條件與特征的一種文化創(chuàng)意型產(chǎn)業(yè)，這個(gè)特征要求我們必須緊緊把握住不同地區(qū)的生態(tài)文化特色，積極建立起與本土相適應(yīng)，并能充分發(fā)揮比較優(yōu)勢的生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)體系來，從而使得浙江各地區(qū)，尤其是當(dāng)前一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的偏遠(yuǎn)地區(qū)，皆能夠在新一輪的經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)競爭版圖上占據(jù)一席高地；另外，生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的發(fā)展以各地區(qū)生態(tài)文化資源的開發(fā)與利用為基礎(chǔ)，可以有效引導(dǎo)浙江各地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，以各地區(qū)的“生態(tài)文化”來重新整合浙江各地區(qū)現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)資源和市場資源，從而打造出不同的“生態(tài)文化根植性特征”的浙江生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，以搶占國際和國內(nèi)生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的制高點(diǎn)，從而有力地推動(dòng)浙江省各地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化和整體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。并且客戶對本網(wǎng)站的信任度也不高，對我們提供的服務(wù)心存懷疑，他們寧愿去相信那些熟悉的網(wǎng)站，也不會(huì)接受我們更方便的服務(wù)。一般來說，公司未來投資的收益現(xiàn)值高于公司的市場價(jià)值時(shí)，是風(fēng)險(xiǎn)投資撤出的最佳時(shí)機(jī)。但就目前資本市場的現(xiàn)狀而言，股權(quán)回購方式比較適合本公司。我們可以在我國現(xiàn)有的“二板”市場，我們將盡快在五年內(nèi)達(dá)到其大部分的指標(biāo)，爭取上市。國內(nèi)二板市場上市股份上市是風(fēng)險(xiǎn)投資者通過被投資公司股份的公開上市,將其擁有的私人股權(quán)轉(zhuǎn)變?yōu)楣补蓹?quán),并在獲得市場認(rèn)同后,轉(zhuǎn)手獲利以實(shí)現(xiàn)投資收益的一種退出方式。由于網(wǎng)站的點(diǎn)擊率低、知名度不高，導(dǎo)致收益甚微。其它國家的實(shí)踐表明，首次公開上市（IPO）收益最高。成功的退出不僅意味著高額回報(bào)，而且是風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行新一輪投資的基礎(chǔ)。為彌補(bǔ)此資金缺口，必須有新的資金投入，除了內(nèi)部融資，還可以外部增資，發(fā)行股票等等。它反映企業(yè)償付日常到期債務(wù)的實(shí)力、企業(yè)能否及時(shí)償付到期的流動(dòng)負(fù)債，是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況好壞的重要標(biāo)志，而我們必須十分重視短期債務(wù)的償還能力，維護(hù)企業(yè)的良好信譽(yù)。五、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析盈利能力分析企業(yè)的盈利能力，是指企業(yè)利用各種經(jīng)濟(jì)資源賺取利潤的能力，是企業(yè)的重要經(jīng)營目標(biāo)，主要分為與投資有關(guān)的盈利能力分析和與銷售有關(guān)的盈利能力分析兩大類：表6：盈利能力分析年限第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率6300%%%36．0%%資產(chǎn)凈利潤率% %%%%銷售利潤率=凈利潤/銷售收入凈額資產(chǎn)凈利潤率=凈利潤/資產(chǎn)平均總額企業(yè)的銷售利潤率及凈資產(chǎn)收益率都比較高，能夠給企業(yè)帶來豐厚的利潤，具有較強(qiáng)的權(quán)益資本獲益能力。投資回收期=累計(jì)凈現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)的年數(shù)1+（未收回現(xiàn)金/當(dāng)年現(xiàn)值）通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用插值法計(jì)算，投資回收期為六年零三個(gè)月，投資方案可行。計(jì)算期內(nèi)盈利能力好，投資方案可行。假設(shè)應(yīng)收賬款為當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入的30%，壞帳準(zhǔn)備按應(yīng)收賬款1%計(jì)提。主營業(yè)務(wù)稅金及附加包括：營業(yè)稅（=主營業(yè)務(wù)收入*5%）、城市維護(hù)建設(shè)稅（=營業(yè)稅稅額*7%）、教育費(fèi)附加稅（=營業(yè)稅稅額*3%），所得稅稅率為25%。第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析一、資金投入投資者可以以貨幣的形式投資，也可以以一定的實(shí)物進(jìn)行投資，重組債權(quán)，這些投資將用于網(wǎng)站的初期發(fā)展建設(shè)中去。要繼續(xù)通過對浙江建設(shè)“生態(tài)省”目標(biāo)和“創(chuàng)新農(nóng)作制度”的大力宣傳和弘揚(yáng)，對各級政府相關(guān)生態(tài)文化建設(shè)的相關(guān)政策的執(zhí)行效果進(jìn)行調(diào)查與評價(jià)，如通過本公司的網(wǎng)站調(diào)查政策、制度或法規(guī)在落實(shí)過程中的政策配套、資金保障、制度運(yùn)行、實(shí)施效果、實(shí)施人員和受惠群體的評價(jià)等舉措，以獲取政府部門和民間環(huán)保組織的相關(guān)專項(xiàng)基金的支持。要繼續(xù)充分利用本公司所在基地浙江林學(xué)院這所農(nóng)林類大學(xué)的有利環(huán)境和條件，積極向?qū)W院有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)與專家宣傳本公司的創(chuàng)業(yè)宗旨，取得他們對本公司業(yè)務(wù)的理解與支持，懇請他們牽頭組織同相關(guān)地方政府進(jìn)行生態(tài)文化資源方面的合作開發(fā)。態(tài)度禮儀上要尊重客戶、想客戶所想，急客戶所急，以滿足客戶要求為宗旨。集中強(qiáng)調(diào)質(zhì)量。公司還將通過對浙江建設(shè)“生態(tài)省”目標(biāo)和“創(chuàng)新農(nóng)作制