【正文】 理利用土地，便于生產(chǎn)和經(jīng)營管理。（4）作業(yè)區(qū)宜循南北走向。由于項目區(qū)土地大多是低山和深丘坡耕地，須以改造整治。給排水工程（1）園區(qū)必須設(shè)有給水系統(tǒng)，以保證花卉苗木生產(chǎn)的灌溉和滿足生活用水需要。（3）為了保證苗木基地有充足的灌溉用水，新建提灌設(shè)施5處，配套鋪設(shè)管道5000m，按小型提灌站設(shè)計。蓄水池和蓄糞池建在地勢較高而又易接受雨水的地方為宜，水池開挖成型后，池內(nèi)層涂厚60mm的C20砼，池底要求砼厚100mm。管理用房主要為園區(qū)辦公用房、庫房及員工宿舍等，建筑面積300m2，磚混結(jié)構(gòu)，二層平屋頂。二、建設(shè)進(jìn)度安排本項目根據(jù)其不同子項的建設(shè)內(nèi)容和作用，建設(shè)安排盡量確保工作的統(tǒng)一性、協(xié)調(diào)性，具體安排如下：時 間項 目2011年7月完成項目的立項，可行性報告編制及審批。陜西省現(xiàn)行的建筑安裝工程綜合概預(yù)算定額及全國統(tǒng)一安裝定額陜西省價目表?；绢A(yù)備費用費率按2%計取，差價預(yù)備費用為零。第二節(jié) 資金籌措一、資金來源投資計劃與資金籌措表序號 年 份項 目2011～2012年度（萬元）合計（萬元）備注一總投資150150　二資金籌措1501501申請農(nóng)業(yè)銀行貸款2企業(yè)資本金投入5050第八章 經(jīng)濟效益評價第一節(jié) 財務(wù)評價一、評價范圍項目財務(wù)評價范圍為苗木基地園，并對此進(jìn)行總體財務(wù)評價。本項目按擴建項目進(jìn)行財務(wù)評價。 總成本費用估算（1）土地租金：本項目租地面積為110畝，按300元/畝測算。（5）管護(hù)費：包括松土、除草、施肥、病蟲害防治、修枝整形等，其按50元/株測算，則管護(hù)總費用為5萬元。項目正常年份流動資金按30萬元估算。（3）農(nóng)產(chǎn)品是指初級農(nóng)產(chǎn)品。上述指標(biāo)表明，項目財務(wù)評價均高于基準(zhǔn)指標(biāo)，具有較好的盈利能力，財務(wù)評價可行。但業(yè)主單位仍需按現(xiàn)代企業(yè)管理的要求，加強經(jīng)營管理，建立嚴(yán)格的管理制度和保障措施。二、定量分析盈虧平衡分析，年均銷售收入110萬元，以項目生產(chǎn)能力利用率表示項目盈虧平衡點（BEP）為：固 定 成 本 銷售收入－銷售稅金－可變成本BEP＝ ＝10%表明項目生產(chǎn)能力達(dá)到10％，就可保本，安全幅度很高，具有較強的抗風(fēng)險能力。5％，對財務(wù)內(nèi)部收益率影響很小，產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本對財務(wù)內(nèi)部收益率影響較大，這表明項目受市場影響相對較大。第九章 綜合評價及結(jié)論一、結(jié)論本項目符合國家及地方的有關(guān)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，具有較強的示范帶動作用。項目具有優(yōu)越的自然資源、良好的建設(shè)條件，業(yè)主單位具有現(xiàn)成的產(chǎn)品自銷能力、有較強的資金投入能力，地方政府也積極支花卉苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。鑒于項目具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益，應(yīng)積極爭取各級政府和有關(guān)部門的支持，盡快建成投產(chǎn)，帶動當(dāng)?shù)剞r(nóng)民及移民增收致富。二、建議抓緊項目下階段的設(shè)計、規(guī)劃、建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家基本建設(shè)程序，確保工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)，以及符合環(huán)境保護(hù)要求。項目經(jīng)濟效益和社會效益明顯，項目示范性強，帶動農(nóng)民增收效果明顯。5％范圍內(nèi)，因此，企業(yè)在經(jīng)營中應(yīng)穩(wěn)定市場，搞好市場開拓，并注重進(jìn)一步提高花卉苗木質(zhì)量和品質(zhì),提高產(chǎn)品市場競爭力。5%,計算結(jié)果如下:財務(wù)敏感性分析計算表變動因素變化率財務(wù)內(nèi)部收益率(%)較基本方案增減(%)固定資產(chǎn)投資+5%－5%+經(jīng)營成本+5%－5%+價格+5%+5%根據(jù)敏感程度大小排序由大到小依次為：產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、固定資產(chǎn)投資。隨著土地資源越來越寶貴，從長遠(yuǎn)看，市場形勢較好。在產(chǎn)業(yè)化運作環(huán)節(jié)，良好的經(jīng)營和管理是企業(yè)取得效益的保證?！镀髽I(yè)所得稅法》第二十七條規(guī)定 對從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得，可以免征或減征企業(yè)所得稅。（1）農(nóng)業(yè)是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、林業(yè)、牧業(yè)、水產(chǎn)業(yè)。六、財務(wù)評價參數(shù)的確定基礎(chǔ)參數(shù)：取IC=10％；基準(zhǔn)投資回收期PC=10年。（3）外購原輔料費用測算：主要為化肥、有機肥及農(nóng)藥消耗量，1萬元。新增銷售收入苗木基地園第六年進(jìn)入正常生產(chǎn)年份。三、財務(wù)評價原則財務(wù)評價本著穩(wěn)妥可靠的原則，在計算費用時取上限。二、估算范圍本項目投資估算范圍包括：110畝苗木基地園（含30畝原有種植區(qū)）的建筑工程費、苗木購置及引種費、工程其它建設(shè)費用、基本預(yù)備費等全部工程費用。根據(jù)國家現(xiàn)行政策，本項目免征投資方向調(diào)節(jié)稅。2011年9月～2012年7月完成110畝基地建設(shè)2011年10月～2012年5月完成項目苗木采購及引種2012年8月項目竣工驗收并投入生產(chǎn)。園區(qū)通訊一般采用無線通訊。規(guī)格視上方匯水面大小而定，～，～。按平均蓄水1m3滿足1畝基地計，共需建蓄水池總?cè)莘e110 m3。給水工程設(shè)計主要內(nèi)容包括：水源工程、引水工程、灌溉系統(tǒng)工程。道路系統(tǒng)方案設(shè)置三級道路系統(tǒng)，即主干道、支道和操作便道。試驗區(qū)：應(yīng)根據(jù)引種、組培和新種引植及新品種的特性及其采用工藝條件，選擇便于觀察、試驗的地段，宜結(jié)合溫度統(tǒng)一區(qū)劃。（3）作業(yè)區(qū)的長度與寬度比例應(yīng)適當(dāng)。輔助設(shè)施的區(qū)劃主要指道路、排灌溝渠、管理用房、防護(hù)林等。項目擬建設(shè)110畝花卉苗木種植區(qū)，花卉苗木基地分大樹區(qū)、小樹區(qū)。堅持科技優(yōu)先、示范推進(jìn)的原則。通過加快新品種新技術(shù)的引進(jìn)、開發(fā)和推廣，帶動花卉苗木產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級換代，促進(jìn)石泉花卉苗木產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。項目負(fù)責(zé)人陳濤常年從事苗木栽培，與西安、重慶、河南、山東多家客商有密切聯(lián)系，并簽訂了苗木預(yù)定協(xié)議，這幾種苗木均是根據(jù)客商訂貨要求所培植的，因此市場銷路沒有問題。銀杏夏天一片蔥綠，秋天金黃可掬，給人以俊俏雄奇、華貴典雅之感。櫻花花朵極其美麗，盛開時節(jié)，滿樹爛漫，如云似霞，是早春開花的著名觀賞花木，很受市場歡迎。櫻花櫻花性喜陽光，喜歡溫暖濕潤的氣