【正文】 2. 本集合計劃當年收益應(yīng)先彌補上一年度虧損后，方可進行當年收益分配；3. 如果計劃年度當期出現(xiàn)虧損，則不進行收益分配；4. 在符合上述收益分配條件的前提下，本集合計劃每年至少分紅一次；5. 收益分配后，集合計劃單位資產(chǎn)凈值不能低于面值；6. 收益分配時發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由委托人承擔；7. 法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（六）收益分配方式集合計劃收益的分配采用兩種方式，委托人可選擇現(xiàn)金紅利或現(xiàn)金紅利按分紅日的單位凈值自動轉(zhuǎn)為計劃份額進行再投資，紅利再投資不收取參與費；集合計劃份額計算保留到小數(shù)點后兩位，小數(shù)點后兩位以后的部分四舍五入，由此產(chǎn)生的差額部分計入集合計劃資產(chǎn)的損益；委托人未作選擇的，本集合計劃默認的收益分配方式是現(xiàn)金紅利方式。（八）收益分配中發(fā)生的費用收益分配中發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等費用或其他手續(xù)費用，由委托人自行負擔。（三）退出集合計劃的清算價格退出金額=退出價格退出份額業(yè)績報酬退出價格為委托人申請退出當日集合計劃的單位凈值業(yè)績報酬按本集合計劃說明書第十二部分業(yè)績報酬所列的公式計算。（六）退出費用33 / 50本集合計劃免退出費。對于當期的退出申請，應(yīng)當按單個賬戶退出申請量占退出申請總量的比例，確定當期受理的退出份額。若構(gòu)成巨額退出，應(yīng)按巨額退出程序辦理。（三）展期的期限本集合計劃展期的期限以中國證監(jiān)會核準的展期期限為準。2. 委托人參與展期在本集合計劃展期獲得中國證監(jiān)會同意并公告后，委托人同意參與本集合計劃展期的，應(yīng)在本集合計劃存續(xù)期屆滿前（不含屆滿日）通過簽署電子簽名合同的方式在推廣機構(gòu)重新簽訂經(jīng)核準后的資產(chǎn)管理合同。（五）展期的成立經(jīng)中國證監(jiān)會同意，且在原存續(xù)期屆滿日后第一個工作日本集合計劃符合集合計劃成立條件，則本集合計劃展期將于原存續(xù)期屆滿后 5 個工作日內(nèi)宣告成立。在合同有效期內(nèi)，如本集合計劃因故終止，則自終止之日起 30 個工作日內(nèi)；因集合計劃存續(xù)期滿而終止的，從終止之日起的 15 個工作日內(nèi)，管理人和托管人應(yīng)當在扣除托管費、業(yè)績報酬及其他費用后，將集合計劃資產(chǎn)按照委托人持有集合計劃份額的比例，以貨幣的形式分派給委托人。37 / 504. 管理人應(yīng)在計劃清算結(jié)束后 5 個工作日內(nèi)將清算結(jié)果報告委托人，清算結(jié)束后 15個工作日內(nèi)將清算結(jié)果報住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。（四）清算費用清算費用是指管理人在進行資產(chǎn)清算過程中發(fā)生的以下合理費用，包括但不僅限于：1. 聘請會計師、律師，以及其他工作人員所發(fā)生的報酬；2. 計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配產(chǎn)生的費用；3. 公告所發(fā)生的費用；4. 可能發(fā)生的訴訟仲裁所發(fā)生的費用；5. 其他與清算事項相關(guān)的費用。（六）清算賬冊及文件的保存集合計劃清算賬冊及有關(guān)文件由托管人保存，保存期限不少于 20 年。（二）信息披露的內(nèi)容和時間集合計劃的信息披露主要包括定期報告和臨時報告。資產(chǎn)管理報告的內(nèi)容包括但不限于：1）計劃產(chǎn)品概況：計劃簡稱、計劃運作方式、合同生效日、投資目標、投資策略、風險收益特征、管理人和托管人名稱等；2）報告期內(nèi)主要財務(wù)指標：計劃本期凈收益、計劃份額本期凈收益、期末計劃資產(chǎn)凈值、期末計劃份額凈值等；3）結(jié)合宏觀經(jīng)濟及證券市場情況，對報告期內(nèi)集合計劃資產(chǎn)的配置狀況、價值變動情況進行回顧并做出詳細說明；4）披露備查文件的目錄、存放地點及查詢方式。資產(chǎn)托管報告的內(nèi)容包括對資產(chǎn)管理報告中的財務(wù)指標、凈值表現(xiàn)、計劃資產(chǎn)的配置狀況、價值變動情況、集合計劃費用開支等內(nèi)容發(fā)表復核意見，保證復核內(nèi)容不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。對賬單內(nèi)容應(yīng)包括產(chǎn)品的差異性和風險，委托人持有集合計劃份額的數(shù)量及凈值，參與、退出明細，以及收益分配等情況。41 / 50十八、風險揭示及相應(yīng)風險防范措施委托人投資于本集合計劃可能面臨以下風險，有可能因下述風險導致委托人本金或收益損失。風險防范措施：管理人將積極關(guān)注政治、經(jīng)濟和政策等條件的變化，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，本著審慎、委托人利益最大化的原則，采取有效的市場風險應(yīng)對措施，控制風險。風險防范措施：管理人將嚴格執(zhí)行項目操作前期的盡職調(diào)查，建立有效的風險防范機制。風險防范措施：在構(gòu)建投資組合時，管理人根據(jù)宏觀經(jīng)濟形勢、利率和資金面的變化趨勢，及未來現(xiàn)金流的狀況，并結(jié)合開放日情況，選擇相匹配的票據(jù)構(gòu)建投資組合。對于本集合計劃項下的票據(jù)資產(chǎn)，管理人通過簽署《票據(jù)資產(chǎn)代保管協(xié)議》 、 《票據(jù)資產(chǎn)代理托收合同》的方式將票據(jù)資產(chǎn)交由票據(jù)資產(chǎn)保管行保管并委托其辦理票據(jù)到期時的兌付。（七）有關(guān)份額退出操作的風險揭示43 / 501. 退出份額的約定本集合計劃中設(shè)定的委托人單筆退出最低份額為 1,000 份，若委托人退出后在推廣機構(gòu)保留的本集合計劃份額不足 10,000 份的，管理人將要求委托人在退出時一次性將剩余份額全部退出。（八）委托人參與本集合計劃可能面臨部分確認或比例配售的風險揭示1. 可能導致僅部分參與金額得到確認推廣期（或開放期）內(nèi)，如果某一筆申購按照“時間優(yōu)先”原則跨越在規(guī)?？刂粕舷拗?。對于未按照上述方式提交的退出申請，即使未觸及當日的巨額贖回條件，管理人也不保證對其退出申請進行全額辦理，管理人在此作出特別說明。（六）委托人認知風險可能存在由于委托人對本集合計劃缺乏足夠認知和了解而造成的投資偏離其預期的風險。 另外，通過加強對客戶的宣傳與溝通、分析客戶的行為方式、預測客戶參與和退出等手段使得本集合計劃的參與和退出較為平穩(wěn)地進行。同時，管理人優(yōu)先選擇本地票、直貼票，以及由全國性股份制銀行開立的銀行承兌匯票。風險防范措施：管理人將以安全性為首要原則，對集合計劃進行謹慎、有效的運作，嚴格限制投資方向，除用于管理人購買新的票據(jù)資產(chǎn)或投資于現(xiàn)金類資產(chǎn)外，不進行其他方式的投資，從而有效規(guī)避管理風險。但這些制度和方法不能完全防止風險出現(xiàn)的可能，管理人不保證集合計劃一定盈利，也不保證最低收益。2. 臨時報告在本集合計劃運作過程中發(fā)生如下可能對委托人權(quán)益產(chǎn)生重大影響的事件時，管理人或托管人將按照法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定及時發(fā)布公告進行披露：（1）暫停受理或者重新開始受理參與或者退出申請；（2）涉及管理人、集合計劃資產(chǎn)、集合計劃資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁事項；（3）管理人、托管人因重大違法違規(guī)，被中國證監(jiān)會取消相關(guān)業(yè)務(wù)資格；（4）管理人、托管人因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因不能履行相應(yīng)職責；（5）集合計劃提前終止；（6）負責本集合計劃投資主辦人員發(fā)生變更；（7）負責本集合計劃的代理推廣機構(gòu)發(fā)生變更；（8）集合計劃投資于管理人、托管人及與管理人、托管人有關(guān)聯(lián)方關(guān)系的公司發(fā)行的證券；40 / 50（9）出現(xiàn)巨額退出或其他可能對計劃持續(xù)運作、委托人的利益或者計劃資產(chǎn)凈值產(chǎn)生重大影響的事項；（10）其他可能對集合計劃的持續(xù)運作產(chǎn)生重大影響的情形。（4）計劃對賬單管理人于每個季度結(jié)束后 15 個工作日內(nèi),按照委托人在參與時選擇的方式向委托人提供對賬單。39 / 50資產(chǎn)管理報告由管理人編制，經(jīng)托管人復核后公告。（1）集合計劃單位凈值報告集合計劃成立后，管理人于每周最后一個工作日及每一個產(chǎn)品開放日前一個工作日及其開放日收盤后計算當日凈值，并于下一工作日在管理人網(wǎng)站上予以披露。（一）信息披露的方式本集合計劃披露的信息內(nèi)容，委托人可以通過登陸管理人的網(wǎng)站、代銷機構(gòu)的網(wǎng)站以及中國證券登記結(jié)算有限責任公司查詢。（五）終止與清算報告本集合計劃終止后 5 個工作日內(nèi)由管理人將終止情況向中國證監(jiān)會及管理人住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報告，并同時通告委托人；清算過程中的有關(guān)重大事項須及時通告委托人；管理人確認集合計劃清算結(jié)果，報住所地中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案后的 5 個工作日內(nèi)，發(fā)布清算結(jié)果報告。當未能流通變現(xiàn)證券達到可變現(xiàn)狀態(tài)時，管理人應(yīng)立即對該證券變現(xiàn)，并進行清算分配。2. 托管人應(yīng)當根據(jù)管理人的指令，將計劃資產(chǎn)扣除清算費用、管理費、業(yè)績報酬、托管費等費用后的余額，劃付至計劃資金歸集專戶，由管理人劃付至委托人。36 / 50十六、集合計劃的終止和清算（一）集合計劃應(yīng)當終止的情形1. 本集合計劃存續(xù)期限屆滿且不展期或未能展期；2. 由于戰(zhàn)爭、自然災害等不可抗力事件使得集合資產(chǎn)管理合同無法繼續(xù)履行；3. 本集合計劃成立 1 個月后，連續(xù) 20 個工作日計劃資產(chǎn)凈值低于 1 億元；4. 本集合計劃存續(xù)期內(nèi)，集合計劃委托人少于 2 人；5. 管理人因重大違法、違規(guī)行為被中國證監(jiān)會取消業(yè)務(wù)資格；6. 托管人因重大違法、違規(guī)行為，被監(jiān)管機構(gòu)取消業(yè)務(wù)資格而管理人未在合理時間內(nèi)與新的托管人簽訂托管協(xié)議的；7. 管理人因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因不能履行相應(yīng)職責；8. 托管人因解散、破產(chǎn)、撤銷等原因不能履行相應(yīng)職責而管理人未在合理時間內(nèi)與新的托管人簽訂新的托管協(xié)議的；9. 中國證監(jiān)會責令終止本集合計劃運作；10. 法律、法規(guī)或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。在原集合計劃管理合同終止之日起 5 個工作日內(nèi)，管理人為不參與展期的35 / 50委托人一次性統(tǒng)一辦理退出手續(xù)，退出金額按原集合計劃管理合同終止之日委托人持有份額的資產(chǎn)凈值計算。本集合計劃存續(xù)期屆滿擬展期時，管理人應(yīng)當于原存續(xù)期屆滿 3 個月前且不超過一個月的期限內(nèi)向中國證監(jiān)會提出展期申請，并在推廣機構(gòu)網(wǎng)點和指定網(wǎng)站公告。（二）展期的方式本集合計劃符合展期條件并報經(jīng)中國證監(jiān)會同意后，管理人可以延長集合計劃的存續(xù)期限。選擇延至下一個工作日辦理的，退出價格為下一個工作日的單位資產(chǎn)凈值，延期退出不受開放期時間限制，直至全部退出為止，但不得超過正常支付時間 20 個工作日。凈退出申請份額=當日退出申請份額–當日參與申請份額。（五）退出份額的約定委托人單筆退出最低份額為 1,000 份，退出后在推廣機構(gòu)保留的本集合計劃份額不足10,000 份的，在退出時須一次性全部退出。委托人可以通過本集合計劃推廣機構(gòu)在推廣機構(gòu)指定的場所進行。31 / 50委托人以現(xiàn)金的方式進行分紅，現(xiàn)金紅利在分紅權(quán)益登記日后7個工作日內(nèi)，返還至委托人的資金賬戶。（五）收益分配時間在符合收益分配條件的前提下，本集合計劃每年至少分紅一次，具體時間由管理人決定。十三、收益分配（一）收益的構(gòu)成30 / 50本集合計劃的收益包括：1. 銀行承兌匯票到期實現(xiàn)收益；2. 銀行存款利息；3. 債券利息；4. 其他合法收入。 ）N＝委托人退出份額的實際持有天數(shù)（3）業(yè)績報酬支付在本集合計劃清算時，在滿足業(yè)績報酬提取條件的情況下，由管理人計算業(yè)績報酬應(yīng)提取金額，并由管理人向托管人發(fā)送業(yè)績報酬劃付指令，托管人于 5 個工作日內(nèi)從集合計劃資產(chǎn)中一次性支付給管理人。在委托人退出和計劃終止時，業(yè)績報酬分別按委托人退出份額和計劃終止時持有份額計算。5. 按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的其他費用本集合計劃成立后的審計費、律師費、信息披露費以及按照國家有關(guān)規(guī)定可以列入的其他費用，按費用實際支付金額，列入當期集合計劃費用。3. 投資交易費用集合計劃投資運作期間發(fā)生的交易手續(xù)費、印花稅等有關(guān)稅費，在收取時從集合計劃中扣除。計算方法如下：H＝E%247。當年天數(shù)，其中：H 為每日應(yīng)計提的集合計劃管理費E 為前一日的集合計劃資產(chǎn)凈值管理費每日計提，按月支付。差錯責任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當事人進行確認，確保差錯已得到更正；2. 錯誤和遺漏的責任方對可能導致有關(guān)當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，并且僅對差錯的有關(guān)直接當事人負責，不對第三方負責；3. 因錯誤和遺漏而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務(wù)，但差錯責任方仍應(yīng)對差錯負責，如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环颠€或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失，則差錯責任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額范圍內(nèi)對獲得不當?shù)美漠斒氯讼碛幸蠼桓恫划數(shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當將其已經(jīng)獲得的賠償額，加上已經(jīng)獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給差錯責任方；4. 錯誤和遺漏的調(diào)整采用盡量恢復至假設(shè)未發(fā)生差錯的正確情形的方式；26 / 505. 錯誤和遺漏的責任方拒絕進行賠償時，如果因管理人過錯造成集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)損失時，托管人應(yīng)為本集合計劃的利益向管理人追償；如果因托管人過錯造成集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)損失時，管理人應(yīng)為本集合計劃的利益向托管人追償；除管理人和托管人之外的第三方造成集合資產(chǎn)管理計劃資產(chǎn)的損失，并拒絕進行賠償時，由管理人負責向差錯方追償；6. 如果出現(xiàn)錯誤和遺漏的當事人未按規(guī)定對受損方進行賠償，并且依據(jù)法律法規(guī)、《集合資產(chǎn)管理合同》或其他規(guī)定，管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對受損方承擔了賠償責任，則管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯的當事人進行追索，并有權(quán)要求其賠償或補償由此發(fā)生的費用和遭受的損失；7. 按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理錯誤和遺漏。但估值條件恢復時，管理人必須按規(guī)定完成估值工作。但估值條件恢復時，集合管理人必須按規(guī)定完成估值工作。4．如有確鑿證據(jù)表明按上述規(guī)定不能客觀反映集合計劃資產(chǎn)公允價值的，管理人可根據(jù)具體情況，在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎(chǔ)上，在與托管人商議后，按最能反映集合計劃資產(chǎn)公允價值的方法估值。（六）估值日本集合計劃成立后，存續(xù)期內(nèi)相關(guān)證券交易場所的每個正常工作日為估值日。單位凈值的計算精確到 元，小數(shù)點后第五位四舍五入。除依《試行辦法》、《實施細則》和《集合資產(chǎn)管理合同》及其他有關(guān)規(guī)定處分外，集合計劃資產(chǎn)不得被處分。開