煤炭行業(yè)財務分析報告(文件)
【正文】 財務風險模型過濾結果：3．企業(yè)20020630報告期在清償能力等方面有財務風險預警提示。超速動比率（清償能力） 根據公司報告有關陳述和財務數據，運用BBA財務指標風險預警體系進行定量分析，根據事先設定的預警區(qū)域，尋找預警信號，發(fā)現和揭示風險。四、BBA財務指標風險預警提示%，說明公司成長能力處于高速發(fā)展階段，本期公司在擴大市場需求、提高經濟效益以及增加公司資產方面都取得了極大的進步，公司表現出非常優(yōu)秀的成長性。未來公司股票將吸引大批投資者，這對公司股價的二級市場走勢將產生非常積極的影響。公司股東持有公司股票的目的主要是為了獲得投資回報，通過對股票投資者獲利能力的分析可以通曉公司股票的股東回報情況。相關財務指標：項目當期數據上期數據增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率每股收益（元）每股收益扣除（元）每股資本公積金（元）每股凈資產（元）每股未分配利潤（元）每股股利（元）股息發(fā)放率（%）綜合分數股票投資者獲利能力分析%，說明公司盈利能力處于較快發(fā)展階段，本期公司在優(yōu)化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了較大的進步，公司盈利能力在本期獲得較大提高，提請分析者予以高度關注，因為盈利能力的較大提高為公司將來創(chuàng)造更大的經濟效益，迅速發(fā)展壯大鋪平了道路。從行業(yè)內部看，公司經營效率遠遠高于行業(yè)平均水平，公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位，未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢。(二)企業(yè)有無支付現金的能力和償還債務能力，是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵。較上年同期大幅提高，說明公司現金回收質量快速提高，停留在實物或債權形態(tài)的收益比重大幅降低，大大降低了公司的營運風險?，F金股利保障倍數是反映股利支付能力的指標?，F金股利保障倍數 現金滿足投資比率是反映財務彈性的指標?，F金滿足投資比率 (2) %，表示公司將全部資產以現金形式收回的能力一般，現金的流動性與行業(yè)平均水平基本持平。%，表示公司的現金流動性一般，債權人權益的現金保障程度與行業(yè)平均水平基本持平。(1) 2．現金流動性分析 (1)主要財務數據和指標如下：項目當期數據上期數據增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率經營活動產生的現金流入量136,152150,96910102,151115,5051233313投資活動產生的現金流入量1513,16695605,6129915244196籌資活動產生的現金流入量6,50031,86880019,11010067總現金流入量142,803186,00323102,211140,2262740337經營活動產生的現金流出量99,295113,5771390,47996,911710177投資活動產生的現金流出量15,33227,686456,49612,8675013611521籌資活動產生的現金流出量16,69720,55419025,20910018總現金流出量131,325161,8171996,975134,98728352016現金流量凈額11,47824,185535,2365,2360119362243現金流入負債比全部資產現金回收率(%)銷售現金比率(%)每股營業(yè)現金凈流量現金滿足投資比率現金股利保障倍數現金營運指數1．現金流量結構分析 現金流量表說明公司管理費用率有所上升，提請公司管理者予以重視，管理成本率的快速增加，將會降低企業(yè)的營業(yè)利潤率，應提高管理費用與利潤協(xié)調性，加強企業(yè)管理費用的控制水平，使管理成本率進一步降低。%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協(xié)調性很好，未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平，不斷提高企業(yè)在市場中的競爭能力。%，說明公司收益質量變化不大，只有經營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。%、%、%，%，說明公司獲利能力處于穩(wěn)定發(fā)展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發(fā)方面，以及提高公司經營管理水平方面都取得了一些成績，公司獲利能力在本期獲得穩(wěn)定提高，提請分析者予以關注，因為獲利能力的穩(wěn)定提高為公司將來創(chuàng)造更大的經濟效益，迅速發(fā)展壯大提供了條件。%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公司利潤積累的
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