【正文】 地開發(fā)與管理本公司內(nèi)外的人力資源，同時(shí)儲(chǔ)備人才，促進(jìn)本公司的持續(xù)發(fā)展；（3）培訓(xùn)、激勵(lì)本公司內(nèi)部人力資源，使其潛能得到最大限度的發(fā)揮，使其人力資本得到應(yīng)有的提升與擴(kuò)充，實(shí)現(xiàn)員工自身價(jià)值。在工作目標(biāo)設(shè)定中，運(yùn)用“SMART”法則，強(qiáng)調(diào)“量化、具體、可達(dá)成、相關(guān)性、時(shí)間限制”。Relevant設(shè)定公司目標(biāo)要與員工的崗位相匹配。基于對人才的需求，公司的招聘途徑主要有以下幾種：（1）廣告媒介本公司在招聘廣告媒介中，將介紹本單位及其有關(guān)部門的情況、職位的要求和薪資待遇，招聘優(yōu)秀人才。（5）互聯(lián)網(wǎng)公司將在國內(nèi)知名招聘網(wǎng)站上，通過科學(xué)、有效的招聘方式，給予優(yōu)秀人才更廣闊的機(jī)會(huì)和平臺(tái)。提升人力資源的質(zhì)量，實(shí)行崗位資格認(rèn)證和培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)人力資源的回歸價(jià)值。在競爭中保持活力。（1）知識(shí)學(xué)習(xí)。培訓(xùn)的一個(gè)重要目的就是提高員工的職業(yè)技能，如閱讀能力、寫作能力、外語能力、管理決策能力、改革創(chuàng)新能力、人際交往能力等。”態(tài)度不僅是影響員工工作能力及工作績效的重要因素之一，也與培訓(xùn)效果和工作表現(xiàn)直接相關(guān)。表64 公司客觀環(huán)境圖65 公司培訓(xùn)規(guī)劃圖第七章 投資分析 融資計(jì)劃 權(quán)益資金的籌措 公司成立擬注冊資本125萬元，其中團(tuán)隊(duì)資金投入75萬元，占總股本的60%；其他風(fēng)險(xiǎn)投資50萬元，占總股本的40%。如果向金融機(jī)構(gòu)借款，%，但本公司規(guī)模較小，沒有充足的資金保證，銀行貸款利率可能上浮至25%—55%，利息費(fèi)用太高，負(fù)債較重，影響企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 籌建期資金運(yùn)用 期初投資結(jié)構(gòu)表71 期初資金運(yùn)用表 單位：元資金用途金額籌措期間費(fèi)用初始固定資產(chǎn)營運(yùn)資金合計(jì)圖71 期初資金運(yùn)用圖 期資金運(yùn)用方案公司成立初期，需要初始創(chuàng)辦費(fèi)用，購買固定資產(chǎn)費(fèi)用，以及大量的營運(yùn)資金用于原材料購買，人員工資發(fā)放等方面，其具體金額如下所述：表 72 籌建期間費(fèi)用明細(xì)表 單位：元費(fèi)用名稱金額籌建人員工資辦公費(fèi)差旅費(fèi)印刷費(fèi)工商取照費(fèi)公告費(fèi)營業(yè)執(zhí)照副本工本刻章+公安局備案組織機(jī)構(gòu)代碼國、地稅工本印花稅賬本印花租金裝修費(fèi)其他籌建費(fèi)合計(jì)注：籌措期間的費(fèi)用實(shí)行5年直線攤銷法。 NPV為未來現(xiàn)金流入的現(xiàn)值與未來現(xiàn)金流出的現(xiàn)值之間的差額表75 各年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量表 單位：元年份折現(xiàn)前折現(xiàn)率折現(xiàn)后第一年初第一年末24673025%197384第二年末81931025%655448第三年末60799025%486392第四年末32657025%261256第五年末50396025%403168注：折現(xiàn)率為同類產(chǎn)品的平均收益率，經(jīng)調(diào)查數(shù)據(jù)顯示約為25%經(jīng)計(jì)算NPV=753648 , NPV遠(yuǎn)大于0，該項(xiàng)目可行。 風(fēng)險(xiǎn)分析財(cái)務(wù)上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有合伙人撤資，此時(shí)只需要按照股份將資本轉(zhuǎn)讓，即可脫離風(fēng)險(xiǎn)。本部分在市場分析的基礎(chǔ)上，根據(jù)本公司技術(shù)潛力、發(fā)展前景、市場調(diào)研數(shù)據(jù)、同行業(yè)同等規(guī)模企業(yè)的歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，按照最新產(chǎn)業(yè)、會(huì)計(jì)、稅收等政策進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 （4）公司業(yè)務(wù)持續(xù)經(jīng)營。 （2）付款政策，薪酬制度采用年薪制，工資當(dāng)年全部付清，根據(jù)政策采用年薪制的企業(yè)其三項(xiàng)費(fèi)用可從工資里面扣除備用，因此不再單獨(dú)計(jì)提職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)。 （5）根據(jù)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，公司固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊，設(shè)備折舊年限為10年，其他生產(chǎn)工具等的折舊年限為5年，與稅法相符合因此不產(chǎn)生暫時(shí)性差異。經(jīng)過計(jì)算，初步得出五年內(nèi)收入情況：表81 別墅租賃次數(shù)及收入預(yù)測表 單位：元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年租賃次數(shù)21307860193202946038790單次傭金800*1%=8800*2%=16900*4%=36900*4%=361000*4%=40傭金收入1704012576069552010605601551600廣告次數(shù)10951095182518251825單次廣告收入1050100100100廣告收入1095054750182500182500182500總收入2799018051087802012430601734100本公司的盈利模式為：抽取傭金+廣告收入。我們用如下的柱狀圖來直觀的表示五年的收入情況：圖81 年銷售收入圖 經(jīng)營成本預(yù)算 發(fā)展每戶戶主成本預(yù)算 本公司為線上平臺(tái)，與制造企業(yè)，銷售企業(yè)不同，所以我們計(jì)算發(fā)展每戶戶主成本。第九章 風(fēng)險(xiǎn)評估與對策對于任何一個(gè)企業(yè)而言，風(fēng)險(xiǎn)的存在是客觀的，因?yàn)樗媾R的外部內(nèi)部環(huán)境都存在諸多不定因素。，及時(shí)了解市場動(dòng)態(tài)，在推 刺激和引導(dǎo)消費(fèi)者需求。 指導(dǎo)公司日常管理活動(dòng)。 造成資金鏈斷裂。、時(shí)間和金額的權(quán)衡和，采取多種分配政策 取舍，給本公司的價(jià)值帶來的不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化企業(yè)融資順序。管理風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)章制度不完善，約束力，極力發(fā)揮小企業(yè)人員 不強(qiáng)，難免會(huì)影響到工作效率以及實(shí)力 少凝聚力強(qiáng)的優(yōu)勢，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，讓，滿 大家形成一致的企業(yè)價(jià)值觀。，向消費(fèi)者提供優(yōu)。企業(yè)在經(jīng)營管理中，特別是正處于創(chuàng)業(yè)階段的企業(yè)，需要全面估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)威脅，以免受到不必要的損失或遭受嚴(yán)重打擊。前5年估計(jì)的現(xiàn)金流量表如下圖： 現(xiàn)金流量表　　　　　　　　　　　時(shí)期項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1265402863260160802019730603376600 現(xiàn)金流入小計(jì)1265402863260160802019730603376600 購買商品、勞務(wù)支付的現(xiàn)金500068000730007900084000 支付給職工的現(xiàn)金1480000 1680000224000015600001680000 支付與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金120370168060180570202950227650 現(xiàn)金流出小計(jì)16053701916060249357018419501991650 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額14788309472008855501311101384950二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金17900 23000 0 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流凈額17900 0三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金1250000 0 借款所收到的現(xiàn)金0 0 現(xiàn)金流入小計(jì)1250000 0 償還借款所支付的現(xiàn)金 0 分配股利所支付的現(xiàn)金0 127890 254560 457680 880990 償付利息所支付的現(xiàn)金 0 0 00 現(xiàn)金流出小計(jì) 127890254560 457680 880990 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1250000127890254560457680880990四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額246730819310607990326570503960 財(cái)務(wù)報(bào)表分析有現(xiàn)金流量表可以看出，公司現(xiàn)金狀況良好，前五年無需借債，但從第六年開始為了良好地使用財(cái)務(wù)杠桿，我們會(huì)考慮借債。租賃次數(shù)按照平均出租率10%計(jì)算。 收入預(yù)測本公司在第一年開發(fā)合肥的市場，第二年開發(fā)至武漢、南京，第三年開發(fā)至杭州、蘇州、無錫、南通，第四年開發(fā)至成都、重慶，第五年開發(fā)至深圳、廣州、珠海。按照凈利潤的10%提取法定盈余公積，法定盈余公積達(dá)到注冊資本的50%時(shí)不再計(jì)提。 （6）本公司預(yù)測的財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)間為每年的年末，即12月31日。 （2） 會(huì)計(jì)年度：以公歷每年1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。 投資分析小結(jié)從以上分析可以看出，項(xiàng)目盈利能力很強(qiáng)，加之公司投資較小，管理者嚴(yán)格控制了成本支出，投資回收情況良好，風(fēng)險(xiǎn)較低，且項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力很強(qiáng)，總體來說該項(xiàng)目有很大的投資價(jià)值。IRR為使現(xiàn)金流入等于現(xiàn)金流出的折現(xiàn)率IRR=% ，大于同行業(yè)平均報(bào)酬率，該項(xiàng)目可行。 表73 初始固定資產(chǎn)費(fèi)用明細(xì)表 單位：元名稱數(shù)量單價(jià)總金額辦公室設(shè)備2電腦2打印機(jī)1傳真機(jī)1其他辦公用品800總計(jì) 投資環(huán)境分析公司設(shè)在合肥大學(xué)城附近，根據(jù)公司成立后面臨的各種影響投資環(huán)境的因素，利用層次分析法編制投資環(huán)境分析表，. 表74 投資環(huán)境分析表有關(guān)因素（1）有關(guān)因素狀況（2）分?jǐn)?shù)（3）預(yù)計(jì)權(quán)重（4）加權(quán)平均數(shù)（5）=(3)*(4)一般環(huán)境好9018相關(guān)市場較好8024資源供應(yīng)充足90地理環(huán)境較好8012基礎(chǔ)設(shè)施好909合計(jì)注：，說明投資環(huán)境良好。 本公司遵循謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)原則，前5年項(xiàng)目所需資金均為股東投入。注：團(tuán)隊(duì)自籌為我團(tuán)隊(duì)5名成員所認(rèn)籌。只有員工都能以飽滿的熱情和積極的態(tài)度進(jìn)行工作，才能使工作質(zhì)量更好、效率更高、業(yè)績更突出。（3）態(tài)度的轉(zhuǎn)變。通過計(jì)劃性系統(tǒng)性地培訓(xùn)，使企業(yè)員工熟悉本崗位應(yīng)知應(yīng)會(huì)的知識(shí)和常識(shí)，掌握相應(yīng)操作流程，了解企業(yè)的管理方針、發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營情況、規(guī)章制度、企業(yè)文化、客戶范圍和市場競爭等。與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境、員工職位特點(diǎn)相適應(yīng)，是確定員工培訓(xùn)的內(nèi)容與形式的基本前提。圖64 薪酬結(jié)構(gòu)圖在考核上，公司將建立以人力資本價(jià)值和工作績效為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)，等級制度和獎(jiǎng)金福利分配原則，大力推行與績效掛鉤的激勵(lì)機(jī)制，積極探索員工持股計(jì)劃和股票期權(quán)制度以及高薪聘用制度；運(yùn)用模糊綜合評價(jià)法、全面評判員工表現(xiàn)的360176。公司內(nèi)部實(shí)行轉(zhuǎn)崗制，保持人力資源的良性循環(huán)和合理配置。圖63 公司招聘流程圖建立科學(xué)合理的競爭機(jī)制。（3）中介公司為了適應(yīng)公司對人才的需求，本公司將通過“獵頭公司”為企業(yè)選拔所需的各類管理人員、專業(yè)技術(shù)人員。保持人力資源體系的開放性。Measurable設(shè)定公司目標(biāo)的時(shí)候，要可以衡量，盡量量化。通過合理的管理，實(shí)現(xiàn)人力資源的精干和高效，取得最大的使用價(jià)值，使每個(gè)員工的有效技能得到最大的發(fā)揮，價(jià)值達(dá)到最大實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)組織目標(biāo)的達(dá)成和個(gè)人價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。（2）尊重知識(shí)、尊重人才、尊重個(gè)性，為每一位員工提供可持續(xù)發(fā)展的機(jī)會(huì)和空間，全力塑造有理想、有激情、富創(chuàng)新精神且具戰(zhàn)斗力的優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)，努力實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。對于創(chuàng)業(yè)企業(yè)來說，公司必須以市場為導(dǎo)向、以創(chuàng)新為根、以生存為本，基于此來制定公司的一系列管理戰(zhàn)略。市場部部長負(fù)責(zé)收集房源信息；及時(shí)收集并整理用戶的反饋信息；撰寫別野網(wǎng)宣傳材料并通過其他媒介予以發(fā)布有豐富的營銷經(jīng)驗(yàn)，精通市場營銷理論知識(shí)和實(shí)際操作的各環(huán)節(jié)，市場觸覺敏感，具備較強(qiáng)的公關(guān)能力和語言表達(dá)能力。技術(shù)部部長負(fù)責(zé)別野網(wǎng)設(shè)計(jì)與開發(fā)；結(jié)合市場反饋信息，完善網(wǎng)站；分析用戶個(gè)人特征具備較強(qiáng)的專業(yè)技術(shù)知識(shí)，善于聽取他人意見。熟悉別野網(wǎng)特點(diǎn)和主要技術(shù)，精通管理、貿(mào)易、財(cái)務(wù)、市場、法律等相關(guān)知識(shí)，有豐富的組織管理經(jīng)驗(yàn)和強(qiáng)大的團(tuán)隊(duì)協(xié)調(diào)能力，思維敏捷。本公司采用在董事會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并下設(shè)綜合辦、技術(shù)部、市場部和財(cái)務(wù)部四個(gè)部門。 積極整頓企業(yè)內(nèi)部資源，優(yōu)化管理流程，全面提升人才素質(zhì)，拓展市場網(wǎng)絡(luò)，注入科技含量，促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)營的進(jìn)一步發(fā)展。 積極與房地產(chǎn)商進(jìn)行合作，獲得他們的認(rèn)可，利用他們的資源與優(yōu)勢發(fā)展自己的業(yè)務(wù)；216。（2）客戶關(guān)系管理鑒于傳統(tǒng)的銷售模式以及行業(yè)特性，以完善的技術(shù)支撐和租后服務(wù)體系為基礎(chǔ)，加強(qiáng)與客戶合作關(guān)系，重點(diǎn)拓展客戶關(guān)系，健全客戶信息系統(tǒng)。為了增加房源量、提高網(wǎng)站知名度，早期主要采取房東免費(fèi)發(fā)布房源信息策略，并建立長期戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。公司將實(shí)施初期、中期、長期“三步走”戰(zhàn)略，在實(shí)現(xiàn)每一階段戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上，將本公司發(fā)展成在線別墅短租業(yè)的“淘寶網(wǎng)”，打造國內(nèi)知名品牌。 性質(zhì)：電子商務(wù)企業(yè)216。 公司經(jīng)營范圍：別野網(wǎng)（在線別墅短租網(wǎng)站）216。公司以國家的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，遵循資源循環(huán)利用的原則，努力搜集閑置的別墅房源，并將其相關(guān)信息整理上網(wǎng)，以增加網(wǎng)站的房源信息，一方面幫助更多的房主從這些閑置資源中獲得收益，另一方面為有特殊需求的租客提供更多可供選擇的別墅信息。在公司的穩(wěn)定發(fā)展時(shí)期，（6年以后）我們主要目標(biāo)在于完善相關(guān)服務(wù)和網(wǎng)站的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)整個(gè)公司的整體完善。 公司成立初期，（13年）我們主要將目標(biāo)定位為省會(huì)城市，由于目前所存在的競爭者，一是，不是所有的省會(huì)城市都有房源；二是，省會(huì)城市的房源也不夠全面，因此我們的目標(biāo)是所有省會(huì)城市的全面的