【正文】 生產(chǎn)成本，又能有效提高社會(huì)能耗利用水平。 電氣專業(yè)節(jié)能在能源品種的選用過程中貫徹執(zhí)行了國家 “因地制宜”的能源選用原則，能源的供給均有可靠的保障，全廠的生產(chǎn)用能在使用過程中充分貫徹“節(jié)約用能、合理用能”的原則，避免了使用過程中的不合理使用及不應(yīng)有的浪費(fèi)現(xiàn)象。在全廠各主要用能部門設(shè)置計(jì)量儀表，并在廠內(nèi)設(shè)能源管理部門，加強(qiáng)能源管理和能源計(jì)量工作，降低能耗節(jié)約成本。（2）所有坐便器均采用6升水箱，且分兩擋沖洗。（4）采用管內(nèi)壁光滑、阻力小的給水管材，適當(dāng)放大管徑以減少管道的阻力損失和水泵的揚(yáng)程。（2）道路雨水盡量流向綠地和滲水磚。第9章 經(jīng)營管理 運(yùn)作思路縣政府正式下文批準(zhǔn)立項(xiàng)，協(xié)調(diào)有關(guān)部門落實(shí)該項(xiàng)目相關(guān)審批等事宜，尤其是土地征用、貸款及稅收減免方面給予優(yōu)惠政策，縣新新皮草有限公司獲得本項(xiàng)目的建設(shè)經(jīng)營權(quán)，具體負(fù)責(zé)本項(xiàng)目的投資建設(shè)。公司將以勇于探索的膽略和氣魄，大膽創(chuàng)新的觀念和頭腦，引進(jìn)國內(nèi)外先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，建立高效的組織機(jī)構(gòu)和規(guī)范的運(yùn)營機(jī)制，以嶄新的形象在國內(nèi)外水貂養(yǎng)殖加工領(lǐng)域大展宏圖，必將贏得當(dāng)?shù)卣⑸鐣?huì)各界及廣大用戶的信賴和厚愛。公司專門聘請專家對企業(yè)規(guī)章制度重新整理，出臺(tái)新的包括生產(chǎn)經(jīng)營管理、人力行政管理、財(cái)務(wù)管理、市場營銷、科研開發(fā)等五大方面的規(guī)章制度，做到凡事有章可循、違章必究、執(zhí)章必嚴(yán)。新增用人將直接在當(dāng)?shù)赝ㄟ^社會(huì)招工解決。 營銷計(jì)劃營銷策略以國際市場為主，以國內(nèi)市場為輔。第10章 項(xiàng)目進(jìn)度安排 項(xiàng)目實(shí)施階段項(xiàng)目的實(shí)施主要分為三個(gè)階段，前期籌備階段、工程建設(shè)階段和生產(chǎn)籌備階段。通常情況下，銀行貸款的要求是項(xiàng)目方自有資金達(dá)到項(xiàng)目總投資的35%以上，本項(xiàng)目達(dá)到該要求，獲得貸款的可能性較大，資金的來源有保證。 施工準(zhǔn)備本項(xiàng)目將在初步設(shè)計(jì)和總概算批準(zhǔn)之后進(jìn)行施工準(zhǔn)備，施工準(zhǔn)備包括的主要工作內(nèi)容有：選定施工單位簽訂施工合同。本項(xiàng)目的施工內(nèi)容主要包括廠房建筑的土建施工和車間的生產(chǎn)線安裝。②招收和培訓(xùn)職工。落實(shí)原材料、燃料、協(xié)作產(chǎn)品、水、電、汽和其他配合條件，簽訂有關(guān)協(xié)議。 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度因?yàn)槊總€(gè)項(xiàng)目都有時(shí)間約束，所以在項(xiàng)目的實(shí)施階段，要根據(jù)項(xiàng)目各項(xiàng)活動(dòng)的消耗時(shí)間來進(jìn)行合理安排順序，抓住當(dāng)前發(fā)展經(jīng)濟(jì)的大好時(shí)機(jī)，高速度建成投產(chǎn)，有時(shí)這會(huì)對項(xiàng)目后面的發(fā)展產(chǎn)生重大影響，所以各項(xiàng)活動(dòng)必須統(tǒng)籌安排。本項(xiàng)目建設(shè)期36個(gè)月，預(yù)計(jì)2011年8月即可進(jìn)入投產(chǎn)期，2012年8月全部竣工。第11章 工程招標(biāo) 工程招標(biāo)的基本原則根據(jù)《中華人民共和國招投標(biāo)法》的要求，為確保項(xiàng)目建設(shè)的質(zhì)量，縮短工期，節(jié)省投資，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)、違法行為，保護(hù)國家利益，本項(xiàng)目建設(shè)的各主要環(huán)節(jié)應(yīng)通過招標(biāo)方式進(jìn)行。誠實(shí)信用原則招標(biāo)人應(yīng)以誠實(shí)、守信的態(tài)度行使合法權(quán)益，履行義務(wù)，以維護(hù)招、投標(biāo)雙方的利益平衡，以及自身利益與社會(huì)利益的平衡。鑒于項(xiàng)目法人單位目前尚不具備自行招標(biāo)所具備的編制招標(biāo)文件和組織評(píng)標(biāo)的能力，該項(xiàng)目招投標(biāo)活動(dòng)，全部委托給有資質(zhì)的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)辦理。投標(biāo)文件應(yīng)當(dāng)對招標(biāo)文件提出的實(shí)質(zhì)性要求和條件做出響應(yīng)，招標(biāo)項(xiàng)目屬于建筑施工的，招標(biāo)文件的內(nèi)容還包括擬派出的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與主要技術(shù)人員的簡歷、業(yè)績和擬用以完成招標(biāo)項(xiàng)目的機(jī)械設(shè)備，本項(xiàng)目不接受聯(lián)合招標(biāo)。中標(biāo)人確定后，招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書，該通知書具有法律效力，若中標(biāo)人放棄中標(biāo)項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)法律責(zé)任。評(píng)標(biāo)委員會(huì)主任由資深的專家擔(dān)任，評(píng)標(biāo)委員會(huì)采用單數(shù)制，但最低不少于5人，并且技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家不得少于成員總數(shù)的三分之二；評(píng)標(biāo)委員會(huì)要嚴(yán)格按照招標(biāo)文件確定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法，對投標(biāo)文件進(jìn)行評(píng)審和比較。第12章 投資估算和資金籌措 估算依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》(第三版)；現(xiàn)行國家有關(guān)工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容及深度規(guī)定；當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)工程的有關(guān)資料；規(guī)劃設(shè)計(jì)院提供的總體規(guī)劃圖設(shè)計(jì)說明；估算中的有關(guān)稅金和費(fèi)用按市現(xiàn)行規(guī)定和同類項(xiàng)目的平均水平測算；該項(xiàng)目的基礎(chǔ)配套費(fèi)用按現(xiàn)行造價(jià)估算；建筑安裝工程造價(jià)按￥￥省建筑安裝工程量消耗定額及￥￥省計(jì)價(jià)規(guī)范，所需材料按當(dāng)?shù)匦畔⒅笇?dǎo)價(jià)計(jì)算；整個(gè)項(xiàng)目按中檔建造水平計(jì)算?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)：按建設(shè)部有關(guān)規(guī)定計(jì)列。貸款利息：本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資貸款按年利率8%計(jì)息。 資金使用和管理項(xiàng)目計(jì)劃總投資18308萬元人民幣，其中16008萬元投資固定資產(chǎn)，流動(dòng)資金投資2300萬元。C、《中華人民共和國企業(yè)增值稅法》及其實(shí)施細(xì)則。 參數(shù)選擇A、經(jīng)營規(guī)模年產(chǎn)3萬只種貂，1萬件裘皮成衣。C、產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)品價(jià)格按現(xiàn)行市場價(jià)格計(jì)算，每只種貂750元人民幣，每件裘皮服裝平均內(nèi)銷價(jià)格16000元人民幣，平均出口價(jià)格2200美元（合14300元人民幣），為不含稅價(jià)格。F、折舊費(fèi)、修理費(fèi)的計(jì)算建筑物折舊費(fèi)按20年直線折舊計(jì)算，機(jī)械設(shè)備折舊費(fèi)按10年直線折舊計(jì)算，修理費(fèi)按折舊費(fèi)的20%計(jì)算。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的8%，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)算，企業(yè)所得稅為20%。（4）敏感分析根據(jù)敏感指標(biāo)分析可知，在項(xiàng)目經(jīng)營成本、銷售價(jià)格、生產(chǎn)負(fù)荷有增減變化時(shí)，即當(dāng)產(chǎn)品價(jià)格下降3%，或變動(dòng)成本上漲3%，或固定成本增長3%的條件下，生產(chǎn)仍有較高的盈利。發(fā)展水貂養(yǎng)殖加工事業(yè)，引領(lǐng)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，為新世紀(jì)市及￥￥省農(nóng)牧業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展貢獻(xiàn)力量。水貂養(yǎng)殖又是縣的傳統(tǒng)項(xiàng)目，我國1956年第一批引進(jìn)水貂，也從此拉開了我國養(yǎng)貂業(yè)的帷幕。形成養(yǎng)、加、銷、貿(mào)、工、農(nóng)一體化、集約化的發(fā)展格局。 增加當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶收入縣的水貂養(yǎng)殖業(yè)雖然有了一定的發(fā)展，但沒形成規(guī)模，仍停留在小而散的作坊式養(yǎng)殖階段，成本高，產(chǎn)品低，競爭力差。縣畜牧業(yè)發(fā)展條件得天獨(dú)厚，擁有90萬畝耕地，30余萬畝山灘草地，可飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)畜50萬頭。（5）財(cái)務(wù)評(píng)定結(jié)論以上財(cái)務(wù)指標(biāo)分析表明，該項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，投資回收期較短，經(jīng)濟(jì)效益成本比率大于1，市場風(fēng)險(xiǎn)相對較小，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上合理可行。 銷售收入估算根據(jù)本項(xiàng)目經(jīng)營規(guī)模、達(dá)產(chǎn)計(jì)劃、市場銷售情況等特點(diǎn)，估算本項(xiàng)目年銷售收入為：序號(hào)名稱單件收入年產(chǎn)量收入1種貂750元/只30000只2250萬元2成衣出口14300元/件6000件8560萬元3成衣內(nèi)銷16000元/件4000件6400萬元合計(jì)17210萬元 成本費(fèi)用估算A、成本估算序號(hào)名稱單件成本年產(chǎn)量成本1種貂450元/只30000只1350萬元2成衣出口8160元/件6000件4896萬元3成衣內(nèi)銷8160元/件4000件3264萬元合計(jì)10000件9510萬元B、費(fèi)用估算序號(hào)名 稱費(fèi)用/年1工資福利700萬元2折舊修理費(fèi)1380萬元3銷售費(fèi)用172萬元4管理費(fèi)用86萬元5財(cái)務(wù)費(fèi)用586萬元合 計(jì)2924萬元 稅金估算A、出口名 稱額度關(guān)稅626萬元商檢費(fèi)26萬元合計(jì)652萬元退稅480萬元實(shí)際172萬元B、內(nèi)銷名 稱額度銷售稅金533萬元教育、城建附加費(fèi)59萬元合 計(jì)592萬元 利潤估算名 稱額度利潤總額4012萬元企業(yè)所得稅802萬元凈利潤3210萬元 財(cái)務(wù)效益分析（1）損益分析銷售收入 17210萬元總成本 12434萬元變動(dòng)成本 8160萬元固定成本 4274萬元稅前利潤 4776萬元稅后利潤 4012萬元所得稅 802萬元凈利潤 3210萬元投資利潤率 %投資利稅率 26%項(xiàng)目建設(shè)期 3年投資回收期 （含建設(shè)期3年）（2）利潤預(yù)測（單位：萬元）年份第13年第4年第5年第6年第7年第8年第9年銷售收入0137681721017210172101721017210總成本01243412434124341243412434稅前利潤047764776477647764776稅后利潤040124012401240124012所得稅0802802802802802凈利潤0256832103210321032103210累計(jì)凈利潤0256857788988121981540818618（3）現(xiàn)金流量預(yù)測（單位：萬元）序號(hào) 年份項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期第4年第5年第6年第7年第8年第9年1現(xiàn)金流入11812616008160681721017210172101721017210收入收到的現(xiàn)金99818137681721017210172101721017210投資收到的現(xiàn)金183081600823002現(xiàn)金流出160081285012850128501285012850建設(shè)投資1600816008經(jīng)營成本6521787971128411284112841128411284稅金及附加4584764764764764764764所得稅8028028028028023稅后凈現(xiàn)金流量0436043604360436043604累計(jì)凈現(xiàn)金流量0（3）盈利平衡分析本項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為54%，盈虧平衡分析結(jié)果表明，當(dāng)項(xiàng)目年產(chǎn)量達(dá)到54%，項(xiàng)目仍不虧本。H、財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目融資貸款7300萬元，年利率按8%計(jì)算，貸款利息為586萬元/年。單件裘皮服裝加工成本序號(hào)名 稱金 額1原料皮550元=7425元2生皮鞣制10元=135元3做工附料400元4加工費(fèi)用100元5燃料、動(dòng)力等100元合 計(jì)8160元說明：。B、實(shí)施進(jìn)度、計(jì)算期及生產(chǎn)負(fù)荷項(xiàng)目建設(shè)3年，計(jì)算期為9年（含建設(shè)期）。E、財(cái)政部發(fā)布《企業(yè)財(cái)稅制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和近年會(huì)計(jì)制度改革的有關(guān)規(guī)定。項(xiàng)目資金的管理使用，設(shè)立專戶，?？顚Ｓ?，獨(dú)立經(jīng)營，并嚴(yán)格項(xiàng)目資金管理、使用、審計(jì)和監(jiān)督，最大限度地發(fā)揮項(xiàng)目資金使用效益。投資估算表序號(hào)分項(xiàng)工程名稱單位數(shù)量投資金額（萬元）一建安工程費(fèi)用　　　1廠房辦公等建筑工程平方米6700050002室外管網(wǎng)配套　　6803道路及地面硬化　　3304綠化　　260　小 計(jì)　　6270二設(shè)備購置費(fèi)　　　1生產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)臺(tái)　6556　小 計(jì)　　6556三其他費(fèi)用　　　1征地費(fèi)畝10010002建設(shè)單位管理費(fèi)　　257 3前期工作費(fèi)　　504設(shè)計(jì)費(fèi)　　2265施工圖審查費(fèi)　　206工程監(jiān)理費(fèi)　　135 7預(yù)算編制費(fèi)　　30 8招投標(biāo)費(fèi)　　6210職工培訓(xùn)費(fèi)人2004011勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)　　163 12辦公和生活家具購置費(fèi)　　5013工程保險(xiǎn)費(fèi)　　6　小 計(jì)　　2039四預(yù)備費(fèi)　　　1基本預(yù)備費(fèi)　　743 2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)　　　　小 計(jì)　　743五建設(shè)期貸款利息　　400六固定資產(chǎn)投資合計(jì)　　16008七鋪底流動(dòng)資金　　2300八估算總投資　　18308 資金籌措本項(xiàng)目總投資18308萬元人民幣，資金來源為：A、項(xiàng)目單位自籌資金：11008萬元；B、融資貸款：7300萬元；項(xiàng)目單位具有一定的投資實(shí)力，完全有能力自籌解決11008萬元資金。勞動(dòng)統(tǒng)籌費(fèi)：%計(jì)算。 其它費(fèi)用根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定并參照企業(yè)實(shí)際情況估算。評(píng)標(biāo)委員會(huì)成員的資格要求評(píng)委會(huì)成員職稱在副高（副教授）級(jí)以上，從事本專業(yè)至少在8年以上，對工程項(xiàng)目有較深入的研究，并且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。 評(píng)標(biāo)委員會(huì)的人員組成項(xiàng)目全部采用公開招標(biāo)的方式，因此，在招投標(biāo)過程中，為保證項(xiàng)目的公開，對評(píng)標(biāo)委員會(huì)的組成和資質(zhì)有如下要求：評(píng)標(biāo)委員會(huì)人員組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)由項(xiàng)目承辦單位的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專家組成。投標(biāo)人的投標(biāo)應(yīng)當(dāng)符合下列條件之一：能夠最大限度的滿足招標(biāo)文件中規(guī)定的各項(xiàng)綜合評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)程或者