房地產(chǎn)企業(yè)會計科目與明細(xì)賬的設(shè)置(文件)
【正文】 戶往來金額式借31511011511021511020115110203損益調(diào)整客戶往來金額式借315110303投資性房地產(chǎn)金額式借1投資興房地產(chǎn)金額式借2成本金額式借2公允價值變動金額式借21531分期收款金額式借216011603160401160402160406160516111622油氣資產(chǎn)金額式借1無形資產(chǎn)金額式借1專利權(quán)金額式借2非專利技術(shù)金額式借2170103累計攤銷金額式貸1180118212001人民幣金額式貸2利息調(diào)整金額式貸32004貼現(xiàn)負(fù)債金額式貸1應(yīng)付票據(jù)供應(yīng)商往來金額式貸12202應(yīng)付職工薪酬金額式貸1221101221102醫(yī)療保險費金額式貸32211030422110422110522110501其他薪酬金額式貸22221增值稅金額式貸2消費稅金額式貸2222103222104應(yīng)付股利金額式貸12241醫(yī)療保險金額式貸322411003應(yīng)付分保賬款金額式貸12313遞延收益金額式貸1政府補(bǔ)助項目核算金額式貸2240102融資租賃金額式貸3長期借款金額式貸1銀行長期貸款金額式貸2利息調(diào)整供應(yīng)商往來金額式貸3面值金額式貸3面值金額式貸32602獨立賬戶負(fù)債金額式借1未確認(rèn)融資費用金額式借1271129013002310101310102套期工具金額式借13202資本公積金額式貸1資本（股本）溢價金額式貸24002024101法定盈余公積金額式貸2任意盈余公積金額式貸24102利潤分配金額式貸1410401410402410403庫存股金額式借150015001010101500101010250010101035001010104500101010550010101065001010250010201015001020102500102010350010201044公共配套設(shè)施費項目供應(yīng)商金額式借4開發(fā)間接費項目核算金額式借4周轉(zhuǎn)房金額式借3土地征用及拆遷費項目核算金額式借4前期工程費項目供應(yīng)商金額式借4基礎(chǔ)設(shè)施費項目供應(yīng)商金額式借45001020304500102030550010203065001020450010302500103045101工資金額式借2福利費項目核算金額式借2510103510104510105質(zhì)監(jiān)費項目核算金額式借2其他金額式借25401機(jī)械作業(yè)金額式借16001手續(xù)費及傭金收入金額式貸1其他業(yè)務(wù)收入金額式貸1公允價值變動損益金額式貸1交易性金融資產(chǎn)金額式貸2610102投資收益項目核算金額式貸162016203債務(wù)重組利得金額式貸26401營業(yè)稅金及附加金額式借16411提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金金額式借16521分出保費金額式借16542660266020102水電費金額式借4電話費金額式借4郵資費金額式借4報紙書刊費金額式借46602010205660201020666020102076602010208660201020966020102106602010211差旅費金額式借366020104養(yǎng)老保險金額式借3工傷保險金額式借3招標(biāo)文件費金額式借33借金額式年檢證照費2借金額式咨詢費2借金額式中介費3借金額式生育保險366020303借金額式醫(yī)療保險2借金額式社會保險2借金額式工會經(jīng)費660201064借金額式其他4借金額式過路、停車費660201016602016601653116511借金額式提取保險責(zé)任準(zhǔn)備金64211借金額式其他業(yè)務(wù)成本6301051630104貸金額式營業(yè)外收入16203貸金額式攤回賠付支出2貸金額式投資性房地產(chǎn)1貸金額式匯兌損益16041貸金額式保費收入1貸金額式利息收入1貸金額式工程結(jié)算15301借金額式勞務(wù)成本5101095101082510107借金額式項目核算勞動保護(hù)費5001030650010303500103015001035001020406500102040550010204045001020403500102040250010204014借金額式項目供應(yīng)商公共配套設(shè)施費4借金額式項目供應(yīng)商前期工程費3借金額式出租房50010201500102500101020650010102055001010204500101020350010102025001010201500101015001012貸金額式未分配利潤2貸金額式盈余公積補(bǔ)虧2貸金額式轉(zhuǎn)作股本的股利410341010140013101300128012貸金額式分期付款購入固定資產(chǎn)2貸金額式應(yīng)付融資租賃款1貸金額式長期應(yīng)付款1貸金額式保戶儲金32601貸金額式利息調(diào)整2貸金額式供應(yīng)商往來可轉(zhuǎn)換公司債券3貸金額式利息調(diào)整2貸金額式供應(yīng)商往來一般公司債券1貸金額式應(yīng)付債券3貸金額式供應(yīng)商往來本金3貸金額式經(jīng)營租賃231412312貸金額式代理買賣證券款22512241113貸金額式養(yǎng)老保險22411022410122312221072222106貸金額式教費育附加2221107貸金額式非貨幣性福利2211050222110305322110303貸金額式養(yǎng)老保險費2貸金額式社會保險2貸金額式項目客戶商品房預(yù)售款220322021022020322020222020112111貸金額式交易性金融負(fù)債12012貸金額式吸收存款12003貸金額式存入保證金3貸金額式成本1901181111711貸金額式無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備2借金額式項目核算土地使用權(quán)2借金額式著作權(quán)1貸金額式累計折耗1623162116061604160211541貸金額式未實現(xiàn)融資收益1531011512151104
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