關于對近兩年非現(xiàn)場審計工作的報告(文件)
【正文】 對全行帳銷案存收入、房租收入及代理業(yè)務手續(xù)費收入進行了重點分析，通過診斷分析發(fā)現(xiàn)，與前年同期相比較我行去年中間業(yè)務正在快速發(fā)展，但仍然存在收費標準執(zhí)行不嚴、核算不規(guī)范、擅自減免手續(xù)費、房租收入不入帳的現(xiàn)象，科目核算混淆也時有發(fā)生，致使中間業(yè)務應收手續(xù)費收入和實收手續(xù)費收入有較大的差異。認真落實操作風險指標定期監(jiān)測制度。g27從發(fā)現(xiàn)問題的角度，查是比較重點的，但從解決問題的角度，最終還是要靠被審計對象本身。2005盡管近兩年我行非現(xiàn)場審計工作取得了一定成效，但離省分行的要求還有較大差距，非現(xiàn)場審計的路子還不夠寬，監(jiān)測分析的方式方法也不很成熟，仍然存在諸如審計的領域不寬、深度不夠、效果不佳的問題。在對所轄機構的經(jīng)營狀況和管理水平進行全面評估和對內部業(yè)務及管理風險點進行認真排查的基礎上，針對經(jīng)營狀況和管理水平的差異以及業(yè)務和管理風險的大小，對不同的審計對象確定不同的非現(xiàn)場審計指標和頻率，做到全面審計與重點監(jiān)測、定期審計與不定期監(jiān)測、非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場核查相結合，逐步解決審計深度不夠、效果不佳的問題。二是要把全行經(jīng)營管理中存在的帶有突出性、普遍性和多發(fā)性的問題作為非現(xiàn)場審計工作的重點。提高預警能力——探索和創(chuàng)新非現(xiàn)場審計的方法和手段。要建立激勵約束機制，加強非現(xiàn)場審計工作質量和效率的考核，或與效益工資和獎金掛鉤，或對成績顯著的人將給予表揚和獎勵；對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守、違反審計紀律的內部審計人員要給予相應處分；對工作能力不適應、不勝任審計工作的堅決調離出內審崗位。7強化激勵約束——加大考核力度，充分發(fā)揮審計人員的積極性。審計部門不是為查而查，查是為了改，更是為了防，因此，我們對審計中發(fā)現(xiàn)的問題絕不能一查了之、一報了之，要進行跟蹤監(jiān)測，直到其改正并采取了有效的防范措施為止。一是要把全行的中心工作作為非現(xiàn)場審計工作的重點。結合我行實際，設立合適的非現(xiàn)場審計指標體系，綜合運用各種數(shù)據(jù)系統(tǒng)和監(jiān)督手段，擴大非現(xiàn)場審計的覆蓋面，增強非現(xiàn)場審計的滲透力，逐步把審計重點從對業(yè)務的合規(guī)性、合法性轉移到經(jīng)
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