哈藥集團(tuán)-經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理制度final(文件)
【正文】 項(xiàng)目預(yù)算。第五章 內(nèi)容與要求第十五條 集團(tuán)公司的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容：（1） 集團(tuán)公司上一年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)；（2） 集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)；（3） 集團(tuán)公司內(nèi)外部環(huán)境分析與預(yù)測(cè)；（4） 集團(tuán)公司主要年度經(jīng)營目標(biāo)；（5） 集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的措施規(guī)劃；（6） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)預(yù)算方案；（7） 集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)分析及相應(yīng)對(duì)策準(zhǔn)備；（8） 其它說明。即本中心歷史最好水平、本年實(shí)際水平、國內(nèi)同行業(yè)先進(jìn)水平。第七條 哈藥集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)在審議集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算議題時(shí)，權(quán)屬公司相關(guān)負(fù)責(zé)人應(yīng)列席并參加討論。第三條 本制度中除特殊注明之外，“集團(tuán)公司”是指哈藥集團(tuán)有限公司，“集團(tuán)”是指哈藥集團(tuán)，“權(quán)屬公司”是指哈藥集團(tuán)有限公司擁有實(shí)際控制權(quán)的對(duì)外投資企業(yè)。第二條 哈藥集團(tuán)實(shí)行以目標(biāo)利潤和資產(chǎn)保值增值為導(dǎo)向的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。第六條 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)是集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，其職責(zé)包括：（1） 審核哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算；（2） 審議哈藥集團(tuán)權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算，形成決議；（3） 審核有關(guān)計(jì)劃和預(yù)算管理的政策、制度、規(guī)定等，確定編制方針和程序；（4） 對(duì)相關(guān)哈藥集團(tuán)年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算的各項(xiàng)重大事項(xiàng)進(jìn)行討論，形成意見。第十條 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對(duì)照“三個(gè)水平”進(jìn)行。第四章 范圍與依據(jù)第十三條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍：（1） 一級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司；（2） 二級(jí)責(zé)任中心：集團(tuán)公司各職能部門、集團(tuán)各權(quán)屬公司第十四條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)：（1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境；（2） 行業(yè)趨勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境、競(jìng)爭環(huán)境；（3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃；（4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報(bào)告；（5） 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報(bào)告。第十八條 權(quán)屬公司預(yù)算方案和匯報(bào)重要信息的內(nèi)容格式參見附表。審核流程如下：（1） 權(quán)屬公司提出年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案；（2） 集團(tuán)公司外派董事將權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案上報(bào)集團(tuán)公司；（3） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示專業(yè)意見；（4） 集團(tuán)公司分管副總裁審核權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，出示意見；（5） 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議權(quán)屬公司年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案，形成審議決議；（6） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部向外派董事傳達(dá)集團(tuán)決議；（7） 集團(tuán)公司外派董事根據(jù)集團(tuán)決議在權(quán)屬公司董事會(huì)表決；（8） 權(quán)屬公司董事會(huì)審批年度經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算方案。第二十四條 集團(tuán)公司年度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的調(diào)整流程如下：（1） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部提出年度經(jīng)營計(jì)劃調(diào)整議案；（2） 集團(tuán)公司分管副總裁審核，并出示意見；（3） 集團(tuán)公司總裁辦公會(huì)審議，并提出審議意見；（4） 集團(tuán)公司董事會(huì)審批，并做出決議；（5） 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部根據(jù)董事會(huì)決議調(diào)整年度計(jì)劃與預(yù)算；第七章 執(zhí)行與監(jiān)督第二十五條 集團(tuán)在執(zhí)行計(jì)劃和預(yù)算時(shí)，堅(jiān)持“權(quán)責(zé)分散，監(jiān)督集中”的原則，即計(jì)劃預(yù)算內(nèi)的財(cái)權(quán)、經(jīng)營權(quán)下放給二級(jí)責(zé)任中心，一級(jí)責(zé)任中心集中掌握監(jiān)控權(quán)。第二十九條 集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部是集團(tuán)經(jīng)營
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