【正文】 設(shè)適當(dāng)?shù)氖燮贝翱冢ＷC游客隨到隨買，避免游客過長買票等待時(shí)間。二、項(xiàng)目推廣和宣傳手段某觀光某公司將采用各種手段和方式推廣與宣傳低空載人氦氣球觀光游覽項(xiàng)目，以擴(kuò)大游客數(shù)量與項(xiàng)目影響，增加項(xiàng)目銷售收入。與在某市舉行的會(huì)議和展覽會(huì)的海外參展人員以及參觀者建立聯(lián)系，提供相應(yīng)資訊，把低空載人氦氣球觀光游覽項(xiàng)目作為會(huì)議或展覽會(huì)結(jié)束后安排的旅游接待站點(diǎn)。通過人員點(diǎn)對(duì)點(diǎn)投放，使得各個(gè)住宅小區(qū)的居民、寫字樓和酒店的顧客以及公司職員和游客認(rèn)識(shí)并了解該項(xiàng)目。此外，還將在某首都國際機(jī)場(chǎng)，某各大地鐵站，某火車站的各大主要通道向乘客散發(fā)該項(xiàng)目的宣傳冊(cè)。低空載人氦氣球采用xx集團(tuán)生產(chǎn)的Aero30 NG系留氣球系統(tǒng)，該氣球的進(jìn)口及安裝價(jià)格為110萬歐元，折合人民幣約1250萬元。前期項(xiàng)目運(yùn)作資金：人民幣400萬元。為保障某觀光某公司的正常運(yùn)營、低空載人氦氣球的維護(hù)保養(yǎng)及關(guān)鍵操作崗位人員的培訓(xùn)，預(yù)計(jì)某觀光某公司在項(xiàng)目建設(shè)期及建成初期需要人民幣約60萬元的運(yùn)營資金。為成功運(yùn)作低空載人氦氣球觀光游覽項(xiàng)目，某觀光某公司將作為融資主體，以借款（債權(quán)）形式引進(jìn)財(cái)務(wù)投資者，與財(cái)務(wù)投資者一起分享全新旅游項(xiàng)目帶來的高額回報(bào)。某觀光某公司預(yù)計(jì)對(duì)人民幣1,500萬元債權(quán)融資款的使用期限為三年，資金成本可與意向融資方另行商定，債權(quán)融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施及債權(quán)擔(dān)保方式包括但不限于采用Aero30 NG低空載人氦氣球系統(tǒng)及各項(xiàng)配套設(shè)施的抵押、項(xiàng)目公司某觀光某公司全部股權(quán)質(zhì)押、該公司以xx先生為首的股東連帶責(zé)任保證、監(jiān)控某觀光某公司票務(wù)及其他收入賬戶等方式進(jìn)行。三、其他與投資有關(guān)事項(xiàng)財(cái)務(wù)投資者（貸款方）可與xx先生商定對(duì)項(xiàng)目公司某觀光某公司及某市紅領(lǐng)巾公園低空載人氦氣球觀光游覽項(xiàng)目的經(jīng)營管理權(quán)限與方式。針對(duì)本項(xiàng)目擬以借款方式引進(jìn)項(xiàng)目發(fā)展資金，某觀光某公司及xx先生為對(duì)本項(xiàng)目提供借款的財(cái)務(wù)投資者安排了以下退出方式。第八章 風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)分析對(duì)于以獲得資金使用收益（即利息）形式對(duì)項(xiàng)目公司進(jìn)行債權(quán)融資的財(cái)務(wù)投資者，應(yīng)考慮以下各項(xiàng)融資風(fēng)險(xiǎn)，并相應(yīng)考慮對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。此外，xx集團(tuán)將提供全過程、全方位的技術(shù)與建設(shè)指導(dǎo)，xx先生在這一項(xiàng)目的建設(shè)問題上經(jīng)驗(yàn)豐富，這些因素可將項(xiàng)目的建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)降到最低?？梢詷酚^預(yù)計(jì)，作為旅游新亮點(diǎn)的低空載人氦氣球觀光游覽項(xiàng)目必將會(huì)成為某旅游市場(chǎng)的一個(gè)新的熱點(diǎn)。四、成本控制、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)若不能很好地控制項(xiàng)目運(yùn)營成本，或者不能很好地回收票款，會(huì)對(duì)項(xiàng)目公司某觀光某公司產(chǎn)生重大的財(cái)務(wù)壓力，增加項(xiàng)目運(yùn)營成本。本《商業(yè)計(jì)劃書》第四章已經(jīng)介紹，xx先生及某觀光（香港）有限公司擁有在xx集團(tuán)低空載人氦氣球在大中華區(qū)的獨(dú)占加盟和銷售許可，在未得到xx先生及某觀光（香港）有限公司授權(quán)的情況下，其他任何潛在投資者均無在中國大陸運(yùn)作類似項(xiàng)目的可能。該項(xiàng)目由以xx先生為主的某觀光某公司核心管理層負(fù)責(zé)經(jīng)營管理，毛先生有類似項(xiàng)目的經(jīng)營和管理的豐富經(jīng)驗(yàn)，加之Mr. Matthieu Gobbi在低空載人氦氣球領(lǐng)域的領(lǐng)先技術(shù)優(yōu)勢(shì)，項(xiàng)目運(yùn)營與管理的核心團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定。一、經(jīng)營預(yù)測(cè)某觀光某公司運(yùn)營管理的某市紅領(lǐng)巾公園低空載人氦氣球觀光游覽項(xiàng)目經(jīng)營收入主要來自兩大方面：氣球球體廣告收入：某觀光某公司將把某市紅領(lǐng)巾公園低空載人氦氣球球體廣告發(fā)布權(quán)對(duì)有實(shí)力的國際企業(yè)招商，此一廣告發(fā)布權(quán)的出售會(huì)給項(xiàng)目公司帶來一筆豐厚的收入。在位于紅領(lǐng)巾公園的低空載人氦氣球球體上發(fā)布廣告，對(duì)發(fā)布廣告的產(chǎn)品與公司市場(chǎng)知名度的提高、公司產(chǎn)品的推廣等有顯著宣傳效果。 項(xiàng)目門票收入（以2008年為例） 單位：人民幣元游客類型普通(200日)假日(80日)節(jié)日(15日)成 人(200p)x(200d)(400p)x(80d)(500p)x(15d)學(xué)生/兒童(200p)x(200d)(250p)x(80d)(300p)x(15d)團(tuán) 體(200p)x(200d)(400p)x(80d)(500p)x(15d)　合 計(jì)6,000,6,000,1,590,總 計(jì)13,590,備注：，d天；，未考慮團(tuán)體銷售折扣及其他公關(guān)費(fèi)用；，對(duì)游客數(shù)量的估計(jì)偏謹(jǐn)慎；，其余70天為惡劣氣候天氣或設(shè)備檢修維護(hù)時(shí)間；、2010年門票收入以10%/年遞增，則2009年門票收入為1,，2010年門票收入為1,。四、項(xiàng)目投資回報(bào)簡要分析單位：人民幣元 年 限收 入凈利潤回報(bào)率投資回報(bào)期2008年21,090,7,851,%　投資后約第25個(gè)月可收回全部投資2009年21,949,10, 188,%　2010年23,943,11,589,%　備注： ＊項(xiàng)目建成后，%。不考慮戰(zhàn)略投資者從項(xiàng)目公司獲得分紅款（投資收益）的稅收問題。在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，本項(xiàng)目能為財(cái)務(wù)投資者帶來豐厚的融資收益。假設(shè)本項(xiàng)目運(yùn)營時(shí)間為十年，前兩年為投資回收期，其余八年為項(xiàng)目凈收益期，本項(xiàng)目能為戰(zhàn)略投資者帶來良好的經(jīng)濟(jì)效益。 項(xiàng)目投資回報(bào)分析為靜態(tài)分析，不考慮在預(yù)測(cè)期內(nèi)追加投資、擴(kuò)大生產(chǎn)等動(dòng)態(tài)因素；項(xiàng)目建成并運(yùn)營后未來三年?duì)I業(yè)收入數(shù)據(jù)如下表：單位：人民幣元收 入2008年2009年2010年票 務(wù)13,590,14,949,16,443,廣 告7,500,7,000,7,500,合 計(jì)21,090,21,949,23,943,二、資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)及費(fèi)用分析2008年資產(chǎn)負(fù)債預(yù)測(cè)（簡表）單位：人民幣元資 產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：　　貨幣資金3,000,11,280,短期借款1,000,1,000,應(yīng)收帳款3,000,預(yù)收帳款減：壞帳準(zhǔn)備其他應(yīng)付款700,1,000,待攤費(fèi)用1,500,1,000,預(yù)提費(fèi)用700,600,其他流動(dòng)資產(chǎn)　　　　　　流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2,400,2,600,流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)4,500,15,280,長期負(fù)債：　　長期投資：　　長期借款2,000,2,000,長期投資應(yīng)付債券固定資產(chǎn)：　　長期應(yīng)付款固定資產(chǎn)原價(jià)13,900,13,900,其他長期負(fù)債減：累計(jì)折舊2,500,其中：住房周轉(zhuǎn)金固定資產(chǎn)凈值13,900,11,400,　　　固定資產(chǎn)清理長期負(fù)債合計(jì)2,000,2,000,固定資產(chǎn)合計(jì)13,900,11,140,　　　無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：　　負(fù)債合計(jì)4,400,4,600,無形資產(chǎn)所有者權(quán)益：　　遞延資產(chǎn)實(shí)收資本14,000,14,000,　　　資本公積404,其他長期資產(chǎn)：　　其中：公益金其他長期資產(chǎn)未分配利潤7,676,遞延稅項(xiàng)：　　所有者權(quán)益合計(jì)14,000,22,080,資產(chǎn)總計(jì)18,400,26,680,負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)18,400,26,680, 費(fèi)用分析某觀光某公司運(yùn)營和管理某市紅領(lǐng)巾公園低空載人氦氣球觀光游覽項(xiàng)目主要費(fèi)用及構(gòu)成如下：單位：人民幣元項(xiàng)目支出及費(fèi)用2008年2009年2010年氣體（Helium）560,580,600,維修服務(wù)100,100,100,物料供應(yīng)80,80,80,保險(xiǎn)300,300,300,推廣宣傳1,200,800,800,駕駛控制員訓(xùn)練(海外)200,差旅/應(yīng)酬200,60,60,電訊服務(wù)80,80,80,保險(xiǎn)(氣候額外支出)60,60,60,員工薪金812,853,900,社會(huì)保障金300,000315,335,000專業(yè)費(fèi)用200,100,100,辦公室開支/裝修/租金6