審計委員會組織規(guī)程(文件)
【正文】 立的風險 管理小組 策略性管理、政策制定、功能性監(jiān)督 獨立的 風險監(jiān)督 風險導向之內部稽核 獨立的評估提供保證 風險 風險 風險 風險 風險 風險 17 風險管理之三道防線 內部稽核 審計 委員會 董事會 單位 一 執(zhí)行團隊 支援功能單位 風險管理 委員會 集團風險 管理單位 子公司風險管理部門 第一道防線 日常之風險管理 風險監(jiān)督 第二道防線 第三道防線 單位 一 單位 三 18 建立集團 管理手冊 母公司 對轉投資事業(yè) 控制作業(yè) 轉投資 事業(yè)之內部 控制制度 覆核高風險 區(qū)域之內部 控制 ?海外轉投資 事業(yè)風險的 透明度，及 內控作業(yè) 之有效性 ?改善海外轉 投資事業(yè)之 內控作業(yè) ?統(tǒng)一母公司 及各分支機 構之作業(yè)流程 ?強化轉投資 事業(yè)管理性 報告流程 ? 遵循證期會等法規(guī)之要求 ? 適切的管理手冊能以溝通標準作業(yè)程及協(xié)助員工瞭解其職責 ? 協(xié)助轉投資事業(yè)建立一致之政策及程序，以符合母公司對轉投資事業(yè)之管理需求 面臨之問題 效益 方案 集團事業(yè)管理 19 ?公司治理 ：改善公司治理，以 符合證期會發(fā)布之「上市上櫃公司治理實務守則」以及符合國際較佳實務的公司治理架構 ?集團事業(yè)管理 ：集團事業(yè)可藉以整合資源及提升作業(yè)流程之品質 。11) 本委員會得 決議委任 律師、會計師或其他專業(yè)人員，就第三條及第五條規(guī)定有關之事項 為必要之查核或提供諮詢 ， 費用由 公司負擔 。 ? 議事錄 (規(guī)程 167。 (規(guī)程 167。10 項 1) 與其 或其所代表之法人有利害關係，致有害於公司利益之虞者。 應載明 召集事由 ， 於 七日前 通知本委員會成員及監(jiān)察人 。 得請本公司監(jiān)察人 、 相關部門經(jīng)理人員、 會計師 、 法律顧問或 其他人員提供相關必要之資訊 ， 並 至少每年乙次 於相關部門 經(jīng)理人員不到場 時 ， 邀集前述人員列席 。 對公司 資訊揭露 符合相關法令、規(guī)則或股東權益保障之審核及建議。 對本公司 財務預測 或有關 盈餘之揭露 等事項之審核 。 會計
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