東莞虎門會計培訓(xùn)--生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)操作手冊(文件)
【正文】 當(dāng)月取得的進(jìn)口報關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入。（3）進(jìn)口余料復(fù)出口，在“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”中錄入一筆負(fù)數(shù)沖減該筆手冊進(jìn)口料件?！斑M(jìn)料登記冊號”：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊編號，一般以“C”字母開關(guān)共12位數(shù)，為出口報關(guān)單上的備案號?！巴鈪R核銷單號”：是外匯核銷編號，根據(jù)出口報關(guān)單上的“批準(zhǔn)文號”欄的內(nèi)容填寫?！俺隹诎l(fā)票號”：根據(jù)出口報關(guān)單對應(yīng)的出口發(fā)票的編號錄入。錄入完上述各項內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。合計錄入的免抵退稅出口額應(yīng)與企業(yè)當(dāng)月納稅申報表的第7欄“免抵退稅出口額”一致，不一致的必須在當(dāng)期納稅申報調(diào)整。因此企業(yè)當(dāng)期收齊本月的單證應(yīng)在讀入預(yù)申報反饋信息后，查看這些單證是否有電子信息，有電子信息的才參與當(dāng)期免抵退稅額的計算，無電子信息的，企業(yè)必須在撤消原申報數(shù)據(jù)后，進(jìn)入“出口貨物明細(xì)申報錄入”窗口，對這些原來單證不齊標(biāo)志為空，但由于無電子信息不能參與免抵退稅額計算的單證，將其單證不齊標(biāo)志修改錄入“B”，即將這些當(dāng)期已經(jīng)收齊單證但由于信息不齊的單證視作單證不齊處理。企業(yè)將本期收齊當(dāng)月的單證而且有電子信息的，按《本期收齊當(dāng)期單證登錄表》的順序裝訂成冊，參與當(dāng)期免抵退稅額的計算。（7）間接出口（轉(zhuǎn)廠）是在免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集間接出口貨物明細(xì)錄入，方法和直接出口是一樣的。企業(yè)將收齊的前期單證進(jìn)行整理、檢查、確認(rèn)無誤后，預(yù)申報前，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”窗口中全部錄入。例如有一個商品代碼為2208909090，該商品代碼有22089090901和22089090902兩個擴(kuò)展明細(xì)碼。企業(yè)修改單證不齊標(biāo)志后才能進(jìn)對行正式的免抵退稅電子數(shù)據(jù)申報。一般貿(mào)易的出口明細(xì)錄入，其“進(jìn)料登記冊號”為空，進(jìn)料加工的出口貨物其“進(jìn)料登記冊號”（出口報關(guān)單的備案號）必須準(zhǔn)確錄入，否則影響日后手冊核銷數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。但在退出該模塊之前，記得按下“序號重排”鍵，進(jìn)行序號重排以避免序號出錯。出口商品代碼：報關(guān)單上的商品代碼。D表示代理證明不齊，注意D和B、H不能同時錄入，否則系統(tǒng)不能通過，因為代理出口的生產(chǎn)企業(yè)不存在報關(guān)單和核銷單。“出口日期”：以出口報關(guān)單上的出口日期為準(zhǔn)。只有直接出方才能從該模塊錄入，外匯核銷單號就是報關(guān)單上的批準(zhǔn)文號，進(jìn)料登記冊號就是備案號。經(jīng)驗提醒：（1）如果進(jìn)料后發(fā)生退貨的，需要在“進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入”中錄入一筆負(fù)數(shù)（包括數(shù)量、金額）沖減。申報標(biāo)志表示企業(yè)已向稅局進(jìn)行了預(yù)申報，審核標(biāo)志表示稅局已進(jìn)行了正式審核，核銷標(biāo)志表示該手冊已核銷。一般情況下進(jìn)料加工是免稅的，實征稅額為零。1美元匯率：指100美元所對應(yīng)的人民幣，在原幣是元的情況下，這里的匯率會自動顯示。“原幣代碼”：根據(jù)進(jìn)口報關(guān)單中“幣制”欄的英文簡寫錄入?！按碜C明號”：如果企業(yè)是代理進(jìn)口的，則需要在此錄入代理證明編號，是否需要錄入進(jìn)口報關(guān)單號
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