【正文】 6. 衡量宏觀稅負(fù)的口徑從大到小依次是：①稅收收入占GDP的比重；②公共財政收入（一般預(yù)算收入）占GDP的比重；③公共財政收入+政府性基金收入+國有資本經(jīng)營預(yù)算收入+社會保障基金收入的合計占GDP的比重。11. 按稅負(fù)能否轉(zhuǎn)嫁可劃分為：①直接稅；②間接稅；12. 按稅收管理權(quán)限和使用權(quán)限可劃分為：①中央稅（消費稅、關(guān)稅）；②地方稅（契稅、房產(chǎn)稅、耕地占有稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船稅等）；③中央和地方共享稅（增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、證券交易印花稅）。四、國債16. 國債的種類：①內(nèi)債與外債；②短期（1年）、中期和長期（10年以上）國債；③固定利率國債與浮動利率國債；④上市（流通）國債與非上市（流通）國債；⑤貨幣國債與實物國債。二、我國政府預(yù)算職權(quán)的劃分4. 各級人民代表大會的職權(quán)：審查、批準(zhǔn)、改變或撤銷5. 各級人民代表大會常務(wù)委員會的職權(quán)：監(jiān)督、審查和批準(zhǔn)、撤銷6. 各級人民政府的預(yù)算管理職權(quán)：組織編制預(yù)算草案、組織總預(yù)算執(zhí)行、編制預(yù)算調(diào)整方案等7. 各級政府財政部門的預(yù)算管理職權(quán)：具體編制預(yù)算草案、具體組織總預(yù)算執(zhí)行、具體編制調(diào)整方案8. 各級政府業(yè)務(wù)主管部門的預(yù)算管理職權(quán)：制定本部門預(yù)算具體執(zhí)行辦法、編制本部門預(yù)算草案等9. 各單位的預(yù)算管理職權(quán)：編制本單位預(yù)算、據(jù)算草案、接受政府財政、審計等有關(guān)部門的監(jiān)督。教育收費作為中央各部門各單位的事業(yè)收入，納入財政專戶管理。4. 稅種屬性是決定政府間財政收入劃分的主要標(biāo)準(zhǔn)，市場經(jīng)濟(jì)成熟國家一般遵循以下幾個重要原則：①集權(quán)原則；②效率原則；③恰當(dāng)原則；④收益與負(fù)擔(dān)對等原則。二、分稅制財政管理體制8. 分稅制財政管理體制改革的指導(dǎo)思想有：①正確處理中央與地方的分配關(guān)系，調(diào)動兩個積極性，促進(jìn)財政收入的合理增長；②合理調(diào)節(jié)地區(qū)間財力分配；③堅持統(tǒng)一政策與分級管理相結(jié)合的原則；④堅持整體設(shè)計與逐步推進(jìn)相結(jié)合的原則9. 分稅制財政管理體制改革的主要內(nèi)容有：①按照中央政府和地方政府各自的事權(quán)，劃分各級財政的支出范圍；②根據(jù)財權(quán)事權(quán)統(tǒng)一的原則，合理劃分中央和地方收入；③按統(tǒng)一比例確定中央財政對地方稅收返還數(shù)額；④妥善處理原體制中央補(bǔ)助、地方上解及有關(guān)結(jié)算事項；⑤確定了新的預(yù)算編制和資金調(diào)度原則。第十五章 財政政策 一、財政政策功能與目標(biāo)　　1. 財政政策內(nèi)涵：①預(yù)算政策；②稅收政策；③支出政策；④國債政策等組成2. 財政政策的功能：①導(dǎo)向功能；②協(xié)調(diào)功能；③控制功能；④穩(wěn)定功能3. 財政政策的目標(biāo)是：①促進(jìn)充分就業(yè)；②物價基本穩(wěn)定；③國際收支平衡；④經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長二、財政政策工具與類型4. 財政政策的工具有：預(yù)算政策、稅收政策、公債政策、公共支出政策、政府投資政策、補(bǔ)貼政策5. 財政政策的類型：自動穩(wěn)定的財政政策和相機(jī)抉擇的財政政策（包括汲水政策和補(bǔ)償政策）；擴(kuò)展性財政政策、緊縮性財政政策、中性財政政策。7. 政府購買支出乘數(shù)=國民收入變動率△Y/政府購買支出變動率△G=1/(1b)。11. 與1998年積極財政政策的差別：①政策實施的環(huán)境發(fā)生了變化；②政策實施所處的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段不同；③政策內(nèi)容有新變化；④政策調(diào)控的手段多。2. 貨幣需求量：一定時期內(nèi)經(jīng)濟(jì)對貨幣的客觀需求量。5. 凱恩斯的流動性偏好理論認(rèn)即貨幣需求由三個動機(jī)決定：交易動機(jī)、預(yù)防動機(jī)、投機(jī)動機(jī)。具有如下特征：①貨幣均衡是貨幣供給與貨幣需求的大體一致，而非完全相等；②貨幣均衡是一個動態(tài)過程；③現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中的貨幣均衡在一定程度上反映了經(jīng)濟(jì)總體均衡狀況。14. 假定貨幣流通速度相對穩(wěn)定，貨幣供應(yīng)量（M1）就應(yīng)與GDP同步增長△M1=Y’M0四、通貨膨脹15. 通貨膨脹指“在一定時期內(nèi)，商品和生產(chǎn)要素價格總水平持續(xù)不斷的上漲”。21. 緊縮性財政政策：①減少政府支出；②增加稅收；③發(fā)行公債。2. 中央銀行主要任務(wù)：制定和實施貨幣政策，調(diào)控宏觀金融、實施金融監(jiān)管，維護(hù)銀行業(yè)的穩(wěn)健運行3. 建立中央銀行的必要性：①集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要；②代理國庫和為政府籌措資金的需要；③管理金融業(yè)的需要；④國家對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展干預(yù)的需要4. 中央銀行獨立性的問題實質(zhì)是如何處理中央銀行和政府之間的關(guān)系。7. 中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)（貼現(xiàn)及放款、政府債券和財政借款、外匯黃金儲備、其他資產(chǎn)）、負(fù)責(zé)（流通中的貨幣、國庫及公共機(jī)構(gòu)存款、商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)存款、其他負(fù)責(zé)和資本項目）。4. 商業(yè)銀行銀行的主要業(yè)務(wù)：①負(fù)債業(yè)務(wù)（吸收存款、借款業(yè)務(wù)）；②資產(chǎn)業(yè)務(wù)；③中間業(yè)務(wù)。資金只有在運動過程中才能夠創(chuàng)造價值，并使價值增值，從而產(chǎn)生資金融通的客觀要求。如果有關(guān)證券公開發(fā)表的資料（如公司對外公布的盈利報告等）對證券的價格變動沒有任何影響，則市場達(dá)到半強(qiáng)型效率。2. 金融風(fēng)險有四種類型：由于市場因素（利率、匯率、股價以及商品價格等）的波動而導(dǎo)致的金融參與者的資產(chǎn)價值變化的市場風(fēng)險；由于借款人或市場交易對手的違約而導(dǎo)致?lián)p失的信用風(fēng)險；金融參與者由于資產(chǎn)流動性降低而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險；由于金融機(jī)構(gòu)交易系統(tǒng)不完善、管理失誤或其他一些人為錯誤而導(dǎo)致的操作風(fēng)險。5. 次貸危機(jī)分三個階段：債務(wù)危機(jī)階段→流動性危機(jī)→信用危機(jī)。8. 獨立于中央銀行的綜合監(jiān)管體制：德國是其中典型的代表9. 綜合監(jiān)管體制：英國是其中的典型代表，此外還有英國、日本、韓國。14. 風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重：根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予它們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%、100%15. 資本標(biāo)準(zhǔn)：即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%，其中核心資本比率不得低于4%16. 2003新巴塞爾資本協(xié)議，最引人注目的是該該協(xié)議所推出的①最低資本要求；②監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查；③市場約束的內(nèi)容，被稱之為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。第二十章 對外金融關(guān)系與政策 一、匯率制度1. 匯率制度：是指各國對本國貨幣匯率變動的基本方式所做的一系列安排或規(guī)定，如規(guī)定本國貨幣對外價值、規(guī)定匯率的波動幅度、規(guī)定本國貨幣與其他貨幣的匯率關(guān)系，規(guī)定影響和干預(yù)匯率變動的方式。2005年：實行以市場供求為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。8. 國際儲備的管理實質(zhì)上是外匯儲備的管理，因為外匯儲備占非黃金儲備的95%以上。6. 國際儲備一般分為四種類型：①貨幣性黃金；②外匯儲備；③在IMF的儲備頭寸；④特別提款權(quán)。3. 決定一個國家匯率制度的因素：①經(jīng)濟(jì)開放程度；②經(jīng)濟(jì)規(guī)模；③國內(nèi)金融市場的發(fā)達(dá)程度及其國際金融市場的一體化程度；④出口貿(mào)易的商品結(jié)構(gòu)和地域分布；⑤相對的通貨膨脹率。18. 2010年巴塞爾協(xié)議：體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思路，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確定了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。13. 資本組成：將銀行資本分為核心資本和附屬資本，核心資本又稱一級資本，包括實收股本（普通股）和公開儲備，這部分資本至少占全部資本的50%。四、金融監(jiān)管體制7. 以中央銀行為重心的監(jiān)管體制：美國是典型代表。具有①頻繁性；②廣泛性；③傳染性；④嚴(yán)重性等特點。11. 金融市場結(jié)構(gòu)主要包括：同業(yè)拆借市場、票據(jù)市場、債券市場、股票市場、投資基金市場、金融期貨市場（金融期權(quán)市場）、外匯市場等組成第十九章 金融風(fēng)險與金融監(jiān)管 一、金融風(fēng)險1. 金融風(fēng)險，是指投資者和金融機(jī)構(gòu)在貨幣資金的借貸和經(jīng)營過程中，由于各種不確定性因素的影響，使得預(yù)期收益和實際收益發(fā)生偏差，從而發(fā)生損失的可能性。資本的本質(zhì)特征：追逐利潤。6. 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)包括：①結(jié)算業(yè)務(wù)；②信托業(yè)務(wù)；③租賃業(yè)務(wù)；④代理業(yè)務(wù)；⑤咨詢業(yè)務(wù)?！　《?、貨幣政策9. 貨幣政策包括三個方面內(nèi)容：①政策目標(biāo)；②實現(xiàn)目標(biāo)所運用的政策工具；③預(yù)期達(dá)到的政策效果10. 貨幣政策目標(biāo)體系由四項構(gòu)成：①穩(wěn)定物價；②經(jīng)濟(jì)增長；③充分就業(yè)；④平衡國際收支11. 貨幣政策的一般性政策工具：①法定存款準(zhǔn)備金率；②再貼現(xiàn)；③公開市場業(yè)務(wù)12. 貨幣政策的選擇性貨幣政策工作：①消費者信用控制；②證券市場信用控制；③優(yōu)惠利率；④預(yù)繳進(jìn)口保證金13. 貨幣政策的直接信用控制手段包括：①利率最高限；②信用配額；③流動比率；④直接干預(yù)14. 貨幣政策的間接信用指導(dǎo)包括：①道義勸告；②窗口指導(dǎo)15. 貨幣政策的中介目標(biāo)的原則：可控性、可測性、相關(guān)性16. 可以作為貨幣政策中介目標(biāo)的變量指標(biāo)有：①利率；②貨幣供應(yīng)量；③超額準(zhǔn)備金或基礎(chǔ)貨幣；④通貨膨脹率第十八章 商業(yè)銀行與金融市場 一、商業(yè)銀行的運營與管理　　 1. 金融機(jī)構(gòu)體系中最為核心的部分是：商業(yè)銀行（存款貨幣銀行）2. 商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的的，主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。5. 中央銀行業(yè)務(wù)活動的特征：①不發(fā)盈利為目的；②不經(jīng)營普通銀行業(yè)務(wù)；③在制定和執(zhí)行貨幣政策時，中央銀行具有相對獨立性，不應(yīng)受到其他部門或機(jī)構(gòu)的行政干預(yù)和牽制。第十七章 中央銀行與貨幣政策 一、中央銀行　　1. 中央銀行也稱貨幣當(dāng)局，中央銀行處于金融中介體系的中心環(huán)節(jié)。18. 造成過度信貸的主要原因：①財政原因（財政發(fā)生赤字、推行赤字財政政策）；②信貸原因（既有來自財政赤字的壓力，也有來自社會上過熱的經(jīng)濟(jì)增長要求的壓力，還有銀行自身的決策失誤的原因）；19. 通貨膨脹的其他原因：投資規(guī)模過大、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)比例失調(diào)、國際收支長期順差等。總量性貨幣失衡有兩種情況：貨幣供給量小于貨幣需求量，或貨幣供應(yīng)量大于貨幣需求量。二、貨幣供給　7. 我國目前貨幣層次的劃分基本是：M0=流通中現(xiàn)金；M1=M0+銀行活期存款；M2=M1+定期存款+儲蓄存款+證券公司客戶保證金8. 貨幣供應(yīng)量包括現(xiàn)金和存款兩個部分，其中現(xiàn)金是中央銀行負(fù)債，存款是商業(yè)銀行負(fù)債9. 貨幣供給機(jī)制：①中央銀行的信用創(chuàng)造貨幣機(jī)制；②商業(yè)銀行的擴(kuò)張信用、創(chuàng)造派生存款機(jī)制。他認(rèn)為貨幣量是最活躍的因素，物價則是主要的被動因素。第三部分 貨幣與金融 　　 第十六章 貨幣供求與貨幣均衡 一、貨幣需求　1. 貨幣需求：指經(jīng)濟(jì)主體能夠并愿意持有貨幣的行為。8. 平衡預(yù)算乘數(shù)=稅收乘數(shù)+政府購買支出乘數(shù)=19. 財政政策時滯：認(rèn)識時滯、行政時滯、決策時滯、執(zhí)行時滯、效果時滯。b為邊際消費傾向。11. 地方固定收入主要包括：營業(yè)稅（不含各銀行總行、鐵道、各保險公司集中繳納的營業(yè)稅）、地方企業(yè)所得稅（不含上述地方銀行和外資銀行及非銀行金融企業(yè)所得稅）、地方企業(yè)上繳利潤、個人所得稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅（不含鐵道、各銀行總行、各保險總公司集中繳納的部分）、）房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅、屠宰稅、農(nóng)牧業(yè)稅、農(nóng)業(yè)特產(chǎn)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入等。6. 財政管理體制的兩種模式：①財政聯(lián)邦制模式；②財政單一制模式。第十四章 財政管理體制一、財政管理體制內(nèi)容與類型1. 廣義的財政管理體制包括：①預(yù)算管理體制；②稅收管理體制；③公共部門財務(wù)管理體制等2. 政府預(yù)算管理體制是財政管理體制的中心環(huán)節(jié)，它規(guī)定了各級政府間的財力劃分、規(guī)定了預(yù)算資金使用的范圍、方向和權(quán)限等。四、我國政府預(yù)算編制和執(zhí)行制度11. 建立部門預(yù)算制度：部門收入預(yù)算編制采用標(biāo)準(zhǔn)收入預(yù)算法；部門支出預(yù)算編制采用零基預(yù)算法。20. 國債發(fā)行方式：①公募招標(biāo)方式；②承購包銷方式；③直接發(fā)售方式；④“隨買”方式21. 自1981年我國恢復(fù)發(fā)行國債以來，國債發(fā)行方式經(jīng)歷了：行政攤派、承購包銷、投標(biāo)發(fā)行三種發(fā)行方式，從具體的發(fā)行模式看，先后采取了單一行政攤派模式、單一承購包銷模式和承銷、招標(biāo)雙主導(dǎo)復(fù)合模式。三、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁14. 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁方式：①前轉(zhuǎn)（消費者）；②后轉(zhuǎn)（原材料供應(yīng)者和工人）；③混轉(zhuǎn)（①+②）；④消轉(zhuǎn)（改善經(jīng)營管理）；⑤旁轉(zhuǎn)（物流公司）；⑥稅收資本化（最典型的就是對土地交易的課稅）。9. 按課稅對象分為①所得稅（個人所得稅+企業(yè)所得稅）；②流轉(zhuǎn)稅（增值稅、營業(yè)稅、消費稅、關(guān)稅）；③財產(chǎn)稅；（另外還可以再分出資源稅類和行為稅類）。4. 財政收入的口徑：最小的口徑僅包含稅收收入；較大一些的口徑還包括非稅收入（我國采用這個）。10. 部門預(yù)算支出績效考評的原則：統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則、分類管理原則、客觀公共原則、科學(xué)規(guī)范原則11. 部門預(yù)算支出績效考評方法：①比較法；②因素分析法；③公眾評價法；④成本效益評價法12. 評價指標(biāo)選擇的原則：①相關(guān)性原則；②可比性原則；③重要性原則；④經(jīng)濟(jì)性原則。二、財政支出規(guī)模及其增長趨勢　4. 衡量財政支出規(guī)模的指標(biāo)：①絕對規(guī)模指標(biāo)；②相對規(guī)模指標(biāo)（當(dāng)年財政支出占GDP的比重、當(dāng)年中央財政支出占全國財政支出的比重）。第十一章 財政支出 一、財政支出及其分類1. 如何理解財政支出數(shù)據(jù)？①看支出規(guī)模；②看支出結(jié)構(gòu)；③看支出的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)。11. 實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展職能的手段：①財政政策+貨幣政策；②稅收、財政補(bǔ)貼、財政貼息、公債等方式，調(diào)節(jié)社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；③通過稅收調(diào)節(jié)個人消費水平和結(jié)構(gòu)；④加大對節(jié)約、環(huán)保、能源的投入，加大科教文衛(wèi)體的投入，加大社會保障的投入等。8. 資源配置范圍：應(yīng)當(dāng)是市場失靈而社會又需要的公共物品和服務(wù)的領(lǐng)域。4. 公共物品的融資方式：①政府融資（強(qiáng)制融資）；②私人融資（自愿融資）；③聯(lián)合融資。干預(yù)的手段主要有：①實行外匯管制；②頒布專門的政策法規(guī)與條例；③對償債能力進(jìn)行控制；④制定財政政策和金融政策，利用政策手段對資本的國際流動加以控制。14. 外國直接投資的具體方式包括：①在東道國開獨資企業(yè)；②收購或合并國外企業(yè)；③與東道國企業(yè)合資開企業(yè)；④對國外企業(yè)進(jìn)行一定比例以上的股權(quán)投資（IMF規(guī)定為25%）；⑤利潤再投資。 10. 傾銷的四種常見類型：①掠奪性傾銷（先低價銷售，