【正文】 會計：劉進東　　　　保管：李達　　　　　采購員：李振江　　　　制單：李達81/3陜 西 省　陜西省增值稅專用發(fā)票　 Ｎo130062140此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用 開票日期：2011年12月8日購貨單位名 稱：納稅人識別號：地 址、電 話：開戶行及賬號：凱山煤礦有限公司2709823100431730榆林市3578661工行營業(yè)部2578991102密碼區(qū)第三聯(lián)　　：記帳聯(lián) 銷貨方記帳憑證貨物或應稅勞務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額刮板輸送機合 計：臺22500017％價稅合計（大寫）伍萬捌仟陸佰元整　　　　　?。ㄐ懀やN貨單位名 稱： 納稅人識別號：地 址、電 話：開戶行及賬號：九霖機械有限責任公司1906030011167898西安市科技路126號工行高新支685088096001備注發(fā)票專用章收款人： 　　　復核： 　　　　　　　開票人： 張力宏 　銷貨單位：（章）82/3商 業(yè) 承 兌 匯 票 2 IX IV42476901 簽發(fā)日期：貳零壹壹年壹拾貳月零捌日 第 105 號付款方全 稱凱山煤礦有限責任公司收款人全 稱九霖機械制造公司此人聯(lián)開 收戶款行人作開借戶方行憑隨證結的算附憑件證寄付款賬 號2578991102賬 號685088096001開戶銀行工行營業(yè)部行號1346開戶銀行工行高新支行行號6781匯票金額人民幣（大寫）：伍萬捌千伍佰元整千百十萬千百十元角分￥5850000匯票到期日貳零壹貳 年 零叁 月 零叁 日交易合同號18676財務專用章本匯票一經(jīng)本單位承諾，到期日無條件支付票款。租期3年，到期后乙方有優(yōu)先租賃權。乙方：利達五金電器商行(以下簡稱乙方)。2000000借款原因及用途生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)用銀行核對金額千百十萬百十元角分165。2011年1月1日有關科目的余額如下：表1 總賬賬戶期初余額科目名稱借方余額科目名稱貸方余額庫存現(xiàn)金1500短期借款380000銀行存款1280500應付票據(jù)150000其他貨幣資金123500應付賬款873800交易性金融資產(chǎn)15800其他應付款50000應收票據(jù)240000應付職工薪酬111050應收賬款406000應交稅費35600壞賬準備900應付利息1000預付賬款10000長期借款1150000其他應收款5000實收資本5500000材料采購225000盈余公積100000原材料754000利潤分配60000周轉(zhuǎn)材料185600庫存商品1378500材料成本差異36950長期股權投資295000固定資產(chǎn)1595000累計折舊400000在建工程1500000無形資產(chǎn)650000長期待攤費用110000合計8411450合計8411450表2 明細賬戶期初余額表（部分）賬戶名稱借方余額貸方余額數(shù)量總賬明細賬單位數(shù)量其他貨幣資金存出投資款50000匯票存款73500交易性金融資產(chǎn)山推股份成本4300股1000公允價值變動1200邯鋼股份成本10600股1000公允價值變動300應收賬款黃河有限責任公司386000東山有限責任公司4500凱山煤礦15500預付賬款陜西鋁廠10000原材料槽幫鋼350000噸100鋁材350000噸20B型件54000件540庫存商品刮板輸送機450000臺30轉(zhuǎn)載機900000臺500鏟煤機28500臺23在建工程T117機床282800A1工程1217200應付賬款三星機械制造有限公司373800宏發(fā)有限責任公司200000誠達達貿(mào)易公司300000其他應付款職工教育經(jīng)費3000其他47000應付職工薪酬應付工資111050應付職工福利應交稅費應交營業(yè)稅600應交增值稅進項稅額5000銷項稅額應交所得稅30000利潤分配未分配利潤60000表3 111月?lián)p益類帳戶累計發(fā)生額單位：元科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營業(yè)務收入13500000主營業(yè)務成本9100000營業(yè)稅金及附加30000銷售費用240000管理費用874000財務費用265000其他業(yè)務收入132600其他業(yè)務支出89000投資收益42200營業(yè)外收入40000營業(yè)外支出29800所得稅費用10908173．核算方法（1）應收賬款采用總價法。（2）原材料采用計劃成本法，按期初材料差異率結轉(zhuǎn)本期成本差異。2000000期限計劃還款日期√計劃還款金額分次還款記錄期次還款日期還款金額結欠12011年12月31日120022012年1月31日120032012年2月28日120042012年3月31日201200備注：月利率6‰，期限4個月財務專用章上述借款業(yè)已同意貸給并轉(zhuǎn)入你單位往來賬戶借款到期時應按期歸還 此致 借款單位 (銀行蓋章) 2011年12月1日12/2中國工商銀行 進 賬 單（收賬通知） 2011 年12 月 1 日 第43號收款人全 稱九霖機械制造公司付款人全 稱西安市工商銀行高新支行此聯(lián)是持票人開戶行給持票人的收帳通知賬 號685088096001賬 號68468123405開戶銀行西安市工行高新支行開戶銀行西安市工行營業(yè)部人民幣（大寫）貳拾萬元整千百十萬千百十元角分￥20000000票據(jù)種類借款憑證西安市工行高新支行收 訖收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管： 會計： 復 核： 記賬： 21/2 中國工商銀行 貸 款 申 請 書（第四聯(lián)） 貸款日期：2011 年12 月1 日 字 456485 號貸款單位全稱九霖機械有限責任公司貸款戶賬 號685088096001存款戶賬 號685088096001貸款金額（大寫）肆伯萬元整億千百十萬千百十元角分￥400000000貸款種類購建設備年利息率5%約定還款日期：2013年12月1財務專用章上列借款已核準發(fā)放并轉(zhuǎn)入指定帳記戶 致 （銀行簽章） 備注 22/2中國工商銀行 進 賬 單（收賬通知） 2011 年12 月 1 日 第49號收款人全 稱九霖機械制造公司付款人全 稱西安市工商銀行高新支行此聯(lián)是持票人開戶行給持票人的收帳通知賬 號685088096001賬 號68468123405開戶銀行西安市工行高新支行開戶銀行西安市工行營業(yè)部人民幣（大寫）肆伯萬元整千百十萬千百十元角分￥400000000票據(jù)種類借款憑證西安市工行高新支行收 訖收款人開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1張單位主管： 會計： 復 核： 記賬： 31/2門面房出租協(xié)議第一條 本合同的各方為：甲方：西安市九霖機械有限公司(以下簡稱甲方)。法定地址：中國陜西省西安市橋西區(qū)和平路53號。第三條 租金每月3000元，每月月底支付。此致付款人蓋章負責：王梅 經(jīng)辦 ：劉永 2011年12月3日財務專用章本匯票請予以承兌與到期日付款利率（年）%。如系全部或部分據(jù)付，應在付款期限內(nèi)另填拒絕付款理由書送銀行辦理。242/2中國工商銀行 轉(zhuǎn)賬支票存根財務專用章IV Ⅱ 20496025科 目___________________對方科目___________________出票日期 2011 年 12 月 22 日收款人：西安市廣播電視大學金 額：用 途：培訓費單位主管：王海 會計：李海波251/3中國工商銀行 進 賬 單 （回單） 1 2011 年12 月 3日 第 6724 號付款人全 稱廣州鴻達有限責任公司收款人全 稱九霖機械有限責任公司此聯(lián)是收款人開戶銀行給收款人的回單賬 號216853647012賬 號685088096001開戶銀行廣州工行天河支行開戶銀行西安市工商銀行高新支行人民幣（大寫）柒萬零貳佰元整千百十萬千百十元角分￥7020000票據(jù)種類銀行匯票西安市工行高新支行收 訖收款單位開戶行蓋章票據(jù)張數(shù)1單位主管 會計 復核 記賬 252/3陜 西 省　　　　　陜西增值稅專用發(fā)票　 　 Ｎo130062140此聯(lián)不作報銷、扣稅憑證使用 開票日期：2011年12月23日購貨單位名 稱：納稅人識別號：地 址、電 話：開戶行及賬號：鴻運有限責任公司150534871306411西安市建行西支53212密碼區(qū)第三聯(lián)　　：記帳聯(lián) 銷貨方記帳憑證貨物或應稅勞務名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價金額稅率稅額轉(zhuǎn)載機合 計：臺20300017％價稅合計（大寫）柒萬零貳佰元整　　　　　 （小寫）￥銷貨單位名 稱： 納稅人識別號：地 址、電 話：開戶行及賬號：九霖機械有限責任公司1906030011167898西安市科技路126號工行高新支685088096001備注發(fā)票專用章收款人： 　　　復核： 　　　　　　　開票人： 張力宏 　銷貨單位：（章）253/3出 庫 通 知 單 2011年12月24日