南寧駿業(yè)-主營業(yè)務(wù)審計(jì)-期末(文件)
【正文】 員的當(dāng)務(wù)之急，我們必須抓緊，再抓緊。這一學(xué)期，通過對審計(jì)案例的學(xué)習(xí)和分析，掌握審計(jì)工作的一些具體的內(nèi)容。調(diào)整分錄：201115業(yè)務(wù)應(yīng)計(jì)入20101230， 調(diào)整分錄：2010年的賬務(wù)處理：借：應(yīng)收賬款——貴州亞德鋁廠 貸：主營業(yè)務(wù)收入——除氣機(jī) 【1200001=120000】 ——過濾袋 【33160=5280】 ——石墨桿φ75 【90020=18000】 ——石墨輪φ150 【40035=14000】 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 【（120000+5280+18000+14000）17%=】借：主營業(yè)務(wù)成本——除氣機(jī) 【1=】 ——過濾袋 【160=】 ——石墨桿φ75 【20=6298】 ——石墨輪φ150 【35=】 貸：庫存商品——除氣機(jī) ——過濾袋 ——石墨桿φ75 ——石墨輪φ150 借：資產(chǎn)減值損失 【5‰=】 貸：壞賬準(zhǔn)備 2011年的賬務(wù)處理：借：主營業(yè)務(wù)收入——除氣機(jī) 120000 ——過濾袋 5280——石墨桿φ75 18000 ——石墨輪φ150 14000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)收賬款——貴州亞德鋁廠 借：庫存商品——除氣機(jī) ——過濾袋 ——石墨桿φ75 ——石墨輪φ150 貸：主營業(yè)務(wù)成本——除氣機(jī) ——過濾袋 ——石墨桿φ75 ——石墨輪φ150
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