固定資產(chǎn)貸款管理及財(cái)務(wù)知識(shí)報(bào)告分析(文件)
【正文】 素變化值為15％，項(xiàng)目在 15 年內(nèi)無(wú)法收回投資。 (三)財(cái)務(wù)分析項(xiàng)目06/1207/1208/12項(xiàng)目06/1207/1208/12貨幣資金9282661472短期借款08000短期投資000應(yīng)付票據(jù)000應(yīng)收賬款83426961157應(yīng)付賬款107621971676預(yù)付賬款152181153預(yù)收賬款166318071134其他應(yīng)收款12891336154其他應(yīng)付款275681477存貨143020201193應(yīng)交稅金159032待攤費(fèi)用000應(yīng)付工資24890流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)463264994100負(fù)債合計(jì)302851983321固定資產(chǎn)480404441實(shí)收資本205020502550固定資產(chǎn)凈值480404117所有者權(quán)益合計(jì)208418963099資產(chǎn)總計(jì)511270946420負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)511270946420 流動(dòng)比率存貨周轉(zhuǎn)率速動(dòng)比率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率資產(chǎn)負(fù)債率59%73%52%流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率銷(xiāo)售增長(zhǎng)率40%2%9%資本積累率340%9%64%（一）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債分析:根據(jù)上表至2008年12月末該公司總資產(chǎn)6420萬(wàn)，較年初年減少了674萬(wàn)元，其中流動(dòng)資產(chǎn)4100萬(wàn)元，較年初減少2399萬(wàn)元；流動(dòng)資產(chǎn)中應(yīng)收帳款1157萬(wàn)元，較年初減少1539萬(wàn)元，%，應(yīng)收賬款減幅較大，減少的絕大部分為******服裝款回籠，現(xiàn)有應(yīng)收賬款主要是北京郵政局服裝款及***集團(tuán)和***電信的應(yīng)收款項(xiàng)。 （二）企業(yè)盈利能力分析： 2008年該公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入10599萬(wàn)元，較去年同期增加916萬(wàn)元；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額643萬(wàn)元，較同期增加813萬(wàn)元，％，達(dá)到同行業(yè)良好水平。⑵、流動(dòng)性分析：現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比為53%，表明該公司償還流動(dòng)債務(wù)能力較強(qiáng)；由于該公司無(wú)任何長(zhǎng)期負(fù)債,現(xiàn)金債務(wù)總額比同為53%，指標(biāo)較好。企業(yè)償債能力分析現(xiàn)金比率=1472/3321=44%反映企業(yè)具備一定的支付能力及抗風(fēng)險(xiǎn)能力經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金比率=1763/3321=53%反映企業(yè)短期償債能力較強(qiáng)。（四）企業(yè)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況評(píng)價(jià)資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)狀況指標(biāo)如下：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1．57總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)229流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2．0流動(dòng)資產(chǎn)天數(shù)183存貨周轉(zhuǎn)率5．73存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)64應(yīng)收賬款率5．4應(yīng)收賬款天數(shù)68以上數(shù)據(jù)顯示：，,，周轉(zhuǎn)天數(shù)為63天,周轉(zhuǎn)天數(shù)為67天。（六）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況綜合評(píng)價(jià)通過(guò)對(duì)該企業(yè)財(cái)務(wù)各個(gè)方面的測(cè)算，其08年度財(cái)務(wù)指標(biāo)較佳，財(cái)務(wù)狀況良好，已經(jīng)逐步擺脫企業(yè)改制帶來(lái)的不良影響，資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、償債能力都不錯(cuò)，但是由于擴(kuò)大產(chǎn)能的需要，企業(yè)發(fā)展壯大需要銀行資金的支持，因此在雙方合作多年的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的信貸支持有利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。07年該公司實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入9683萬(wàn)元，但全年虧損162萬(wàn)元，剔除改制費(fèi)用帶來(lái)的影響，該公司07年應(yīng)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)143萬(wàn)元。（2）由于國(guó)內(nèi)生產(chǎn)成本的大幅度上漲，國(guó)外客戶(hù)有將訂單想越南、印度等低成本國(guó)家轉(zhuǎn)移的趨勢(shì)，且國(guó)際金融風(fēng)暴給全球帶來(lái)的影響給全球帶來(lái)的影響也勢(shì)必對(duì)服裝市場(chǎng)產(chǎn)生影響。西服雖然價(jià)值相對(duì)較高，市場(chǎng)需求量較小，但同時(shí)西服的利潤(rùn)率也相對(duì)較高。（2）堅(jiān)持內(nèi)外貿(mào)并進(jìn)的方針，在穩(wěn)定國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)的同時(shí)繼續(xù)向國(guó)外市場(chǎng)推進(jìn)。密切關(guān)注該公司的產(chǎn)供銷(xiāo)情況，根據(jù)銷(xiāo)售情況確定產(chǎn)能目標(biāo)，嚴(yán)格控制貸款流向，密切關(guān)注該行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)及國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。（2）、該項(xiàng)目在建工程可為1115萬(wàn)元貸款提供足值抵押。29 / 29。以上敬請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審定。因此，支行擬給予該公司1500萬(wàn)元的項(xiàng)目貸款授信，項(xiàng)目貸款期限叁年，按年還本，利率 。（2）雖然國(guó)外一些低檔次的服裝訂單向不發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移，但該公司立足高端產(chǎn)品，充分發(fā)揮自己先進(jìn)的制作工藝水平，特別在工業(yè)園建設(shè)完成后，更有了強(qiáng)大的先進(jìn)設(shè)備資源，確保公司在高檔西服領(lǐng)域的領(lǐng)先地位。（２）公司將工業(yè)園建設(shè)于望城經(jīng)開(kāi)區(qū)，與經(jīng)開(kāi)區(qū)管委會(huì)達(dá)成良好的合作協(xié)議，在管委會(huì)的支持下，在當(dāng)?shù)爻闪⑴嘤?xùn)機(jī)構(gòu)，解決公司熟練工人流動(dòng)性強(qiáng)的問(wèn)題，同時(shí)還可向其他企業(yè)輸送勞動(dòng)力。（2）東南亞及非洲國(guó)家的紡織服裝業(yè)迅速發(fā)展，也加入到了一些抵擋服裝和紡織品的競(jìng)爭(zhēng)。（２） 服裝行業(yè)是勞動(dòng)密集型企業(yè)，對(duì)勞動(dòng)力的依賴(lài)性強(qiáng)，熟練的工人是企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率和優(yōu)秀產(chǎn)品質(zhì)量的保障，工人的頻繁流動(dòng)對(duì)公司的生產(chǎn)安排和質(zhì)量控制有一定的影響。根據(jù)《關(guān)于郵政體制改革方案的通知》、《關(guān)于國(guó)有大中型企業(yè)主輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法》文件及相關(guān)配套文件精神，結(jié)合***省郵政局主輔分離輔業(yè)改制的總體部署，2006年3月該公司被列入國(guó)家郵政局主輔分離輔業(yè)改制的范圍之內(nèi)，在取得相關(guān)部門(mén)的批復(fù)后，于2008年6月30日正式完成企業(yè)改制工作，辦理了股權(quán)變更手續(xù)。以上指標(biāo)反映公司較07年的數(shù)據(jù)顯示公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)和應(yīng)收帳款回收速度都得到改善，資金周轉(zhuǎn)速度和資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。企業(yè)獲利能力分析 銷(xiāo)售收現(xiàn)比率=12689/10599=經(jīng)營(yíng)創(chuàng)現(xiàn)比率=1763/13341=表明企業(yè)獲現(xiàn)能力較強(qiáng)。經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)比率=1763/883=1該系數(shù)反映企業(yè)應(yīng)收賬款管理較強(qiáng),間接融資能力強(qiáng)。（三）現(xiàn)金流量分析：現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)及流動(dòng)性分析現(xiàn)金流量表項(xiàng) 目200620072008項(xiàng) 目200620072008現(xiàn)金流入總計(jì)112091071313962現(xiàn)金流出總計(jì)111001137412755經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入99891021313341經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出110361115211578投資活動(dòng)現(xiàn)金流入000投資活動(dòng)現(xiàn)金流出64222341籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入1220500621籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出00836⑴、現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析：①流入結(jié)構(gòu)分析：%，是其主要來(lái)源，%，無(wú)投資流入；②流出結(jié)構(gòu)分析：%，
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