【正文】 《制定資金計劃程序文件》 注：公司年度資金計劃可在財務(wù)預(yù)算的基礎(chǔ)上制定 資金申請與審批 資金的申請必須由申請人填寫資 金申請表，并報部門經(jīng)理簽字； 對于計劃內(nèi)的資金需求，經(jīng) 會計 部經(jīng)理審核后，可直接報財務(wù)總監(jiān)審批； 計劃外資金需求經(jīng) 會計 部經(jīng)理審核通過后，由 會計 部經(jīng)理負責(zé)填寫計劃外資金需 中國最大的管理資源中心 第 23 頁 共 30 頁 求申請，并報財務(wù)總監(jiān)審核； 財務(wù)總監(jiān)在 額度內(nèi)可對資金需求申請進行審批，由 會計 部經(jīng)理負責(zé)執(zhí)行。 若采用 內(nèi)部調(diào)撥方式，應(yīng)及時通知相關(guān)公司的會計主管做好撥款、收款工作及相關(guān)帳務(wù)處理。 程序 詳見《資金調(diào)撥程序文件》、《對外融資程序文件》 中國最大的管理資源中心 第 24 頁 共 30 頁 9 價格管理制度 目的和意義 為了完善公司的管理體系，加強對各類購銷價格的管理，規(guī)范部門和員工的經(jīng)營行為，確 保公司各項經(jīng)營方針、目標的如期實現(xiàn)。上浮部分由主管副總批準，下浮在 5%內(nèi)由主管副總審批，下浮超過 5%，必須經(jīng)過價格委員會批準。監(jiān)督檢查價格的執(zhí)行情況，任何部門和個人無權(quán)超范圍隨意定價。補貼標準見下表（西安市城三區(qū)、郊三區(qū)除外）。 II. 市內(nèi)交通乘車應(yīng)以公交車為主，工作需要乘坐出租車者，須征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意。 IV. 空調(diào)特快硬座按票價的 30%補貼。 D. 住勤補貼標準（元 /天）（住勤補貼 =住宿補貼 +伙食補貼 +市內(nèi)交通補貼）： 地區(qū) 補貼 人員類別 一般地區(qū) 特殊地區(qū) 住宿 補貼 伙食 補貼 市內(nèi)交通補貼 住宿 補貼 伙食 補貼 市內(nèi)交通補貼 一般員工 40 20 5 50 25 5 中級管理人員 45 25 5 55 25 10 高級管理人員 50 25 10 60 30 10 E. 連續(xù)在途時間不滿 12小時時： I. 乘坐火車、汽車，當日往返，交通費實報實銷，誤餐補貼：一般員工：10元，中級管理人員： 15元，高級管理人員 20元。 F. 連續(xù)在途時間滿 12小時以上時： I. 可享受在途誤餐補貼； II. 到達當日，發(fā)生住宿的，按住勤補貼標準執(zhí)行； III. 到達當日未發(fā)生住宿的，按 45元給予補貼 本章內(nèi)容不包括實行經(jīng)濟責(zé)任 制費用包干的部門及公司公派外出參加會議和學(xué)習(xí)的人員。 主辦單位不提供食宿的，按 。 出差人員返回后，省內(nèi)出差人員三天內(nèi)報銷，外省出差人員五天內(nèi)報銷，其報銷審批手續(xù)應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理核對簽字后，再報送會計部， 會計 部經(jīng)理按有關(guān)出差規(guī)定審批后，經(jīng)董事長簽字，方可報銷。 超過報銷標準的，一律由董事長簽字同意。 責(zé)任人 審批人負有審核報銷費用合理性和是否符合標準的責(zé)任。 有關(guān)情況說明 本制度中一般員工是指部門副經(jīng)理級以下的員工。 中國最大的管理資源中心 第 28 頁 共 30 頁 除本制度明確規(guī)定外，在途誤餐補貼與住勤補貼，不得同日重復(fù)計算。 本制度未盡事宜，由 會計 部負責(zé)解釋并協(xié)調(diào)解決。 一般業(yè)務(wù)人員負責(zé)填寫入、出庫單，并辦理相關(guān)手續(xù)后交倉庫保管 人員；協(xié)助倉庫保管員清點、核對入庫貨物。 倉庫保管人員接入庫單后做好收貨準備。 中國最大的管理資源中心 第 29 頁 共 30 頁 業(yè)務(wù)部門得到將提貨通知后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員填寫出庫單，交會計審核。 對帳和盤點 帳簿設(shè)置 會計部設(shè)庫存帳，按照進項和銷項發(fā)票記錄收發(fā)；設(shè) 庫存實物帳，按照入、出庫單記錄收發(fā)；設(shè)在途商品帳，按照出庫單記錄。 抽查和盤點 負責(zé)倉庫管理的業(yè)務(wù)人員應(yīng)每月一次對庫房進行抽查、清點，檢查貨物的完好性、數(shù)量準確性等。 公司所有員工都必須遵守本制度。 對公司造成經(jīng)濟損失的，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任。 本《制度》與上級規(guī)定有抵觸時，按上級規(guī)定執(zhí)行。（ 按公司統(tǒng)一的處罰措施執(zhí)行） 本制度附屬文件包括《制定資金計劃程序文件》、《資金調(diào)撥程序文件》、《對外融資程序文件》、《資金計劃表》、《付款申請書》、《預(yù)算表單》、《工作計劃表》等。董事長對副總、各中心主任、部門經(jīng)理的執(zhí)行情況進行監(jiān)督考核。 會計部每月最后一天對倉庫實物進行盤點，按照倉庫發(fā)出商品帳結(jié)存數(shù)與倉庫實物數(shù)進行核對，發(fā)現(xiàn)問題會同業(yè)務(wù)部門、倉庫進行查對。 對帳 倉庫庫管每 10天對實物數(shù)量和實物帳結(jié)存數(shù)進行核對一次，發(fā)現(xiàn)問題當天復(fù)查，找到問題所在。 會計簽字的出庫單及提貨通知單交倉庫保管人員，做好發(fā)貨準備。 倉庫保管人員在入庫單上簽字驗 收，貨物入庫保存，單據(jù)一聯(lián)留倉庫，一聯(lián)留財務(wù)，一聯(lián)留業(yè)務(wù)。 會計人員負責(zé)相關(guān)帳務(wù)的登記和處理；保持在途商品帳結(jié)存數(shù)與庫存帳結(jié)存數(shù)一致、在途商品帳結(jié)存數(shù)與倉庫實物帳結(jié)存數(shù)和實物數(shù)一致、在途商品帳與入、出庫單一致。 內(nèi)容 包括庫存物品的出入、存放的要求和相關(guān)程序。一般地區(qū)是指除西安地區(qū)，特殊地區(qū)以外的國內(nèi)地區(qū)。高級管理人員是指部門經(jīng)理級以上的人員（具體劃分標準，按人力資源部確定的標準執(zhí)行）。 出納負有復(fù)核和準確收支款項的責(zé)任。 報銷人持簽字的報銷單至?xí)嫴浚?jīng)會計制作憑證后在出納處報銷。 差旅費要?？顚Ｓ?，不得用于差旅費以外的開支，報銷后余額隨報時一次交清，確因特殊原因，余額不能償還者，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準從其工資中扣回，未經(jīng)批 準拖欠的差旅費，其本人不得再借差旅費。 會計 部必須根據(jù)出差人員天數(shù) ，路線和目的地，審查借款額，按規(guī)定批準借款（按部門經(jīng)理簽署意見審批）。 外出參加會議和學(xué)習(xí)的員工的差旅費報銷規(guī)定 食宿由會議或?qū)W習(xí)主辦單位提供的，會務(wù)費或?qū)W雜費由公司報銷的，不再享受住勤補貼。 III. 乘坐火車、汽車，當日到達，未發(fā)生住宿的，交通費實報實銷，當日給 45元誤餐補貼。 VI. 乘坐公司專用車輛的，按空調(diào)直快硬座同等票價的 40%補貼。 II. 特快硬座，按票價的 50%補貼。住宿限額與補貼標準見下表： 分類 標準 人員類別 當日往返，未發(fā)生住宿 當日不往返，發(fā)生住宿 未出現(xiàn)誤餐 出現(xiàn)誤餐（天） 住宿限額（天） 誤餐補貼（天） 一般員工 5元 30元 10元 中級管理人員 5元 40元 15元 高級管理人員 5元 50元 20元 其它地區(qū)（指本章規(guī)定的西安地區(qū)以外的地區(qū)）： A. 乘車標準： I. 連續(xù)乘車在途時間滿 12小時以上或夜間（ 18： 00以后）連續(xù)乘車滿6小時以上，可享受乘坐臥鋪火車或臥鋪汽車待遇， 并按交通補貼標準執(zhí)行。 中國最大的管理資源中心 第 25 頁 共 30 頁 10 差旅費報銷制度 目的和意義 為規(guī)范公司差旅費用的支出和報銷程序，合理控制差旅費用，特制定本制度。 廢舊殘品的處理 事宜由公司采購部門負責(zé)，其處理價格根據(jù)指導(dǎo)價和市場價確定，報財務(wù)部門批準后執(zhí)行。并根據(jù)實際情況對價格進行調(diào)整和修訂。 若采用對外融資方式，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)制定對外融資計劃，并報財務(wù)總監(jiān)及董事長審批。 資金調(diào)撥與對外融資 責(zé)任 財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)資金申請、各公司資金狀況及未來資金使用計劃，確定采用內(nèi)部調(diào)撥或?qū)ν馊谫Y。分為年度計劃和月度計劃兩部分。 財務(wù)總監(jiān)會同董事長對調(diào)整后預(yù)算進行審閱并批示。如需要調(diào)整，于六月五日前交財務(wù)部經(jīng)理審核。 制定年度預(yù)算的程序 (見天健事務(wù)所制定的《陜西西北新技術(shù)實業(yè)股份有限公司全面預(yù)算制度》 ) 預(yù)算的調(diào)整 目的 為了提高預(yù)算的準確性及可執(zhí)行性，配合業(yè)務(wù)部門實際工作的開展，根據(jù)公司運營情況，應(yīng)對年度財務(wù)預(yù)算進行調(diào)整。 責(zé)任 各部門都應(yīng)配合財務(wù)部及時提交相關(guān)的預(yù)算資料； 中國最大的管理資源中心 第 21 頁 共 30 頁 公司財務(wù)部主管負責(zé)搜集、整理、匯總各部門財務(wù)預(yù)算資料，形成預(yù)算草案初稿； 財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)審核公司財務(wù)預(yù)算初稿，并制定預(yù)算草案及模擬合并財務(wù)報表； 財務(wù)總監(jiān)對公司財務(wù)預(yù)算草案及摸擬合并財務(wù)報表進行審核，并向董事長匯報。 財務(wù)預(yù)算是公司經(jīng)營計劃的主要部分，應(yīng)在預(yù)算管理委員會的領(lǐng)導(dǎo)下，先制定、分解財務(wù)預(yù)算目標，再由財務(wù)部負責(zé)組織制訂財務(wù)預(yù)算草案，財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)充分討論，協(xié)調(diào)平衡，確定正式的財務(wù)預(yù)算方案，在公司貫徹實施。報告除了列清各財務(wù)指標外，還需對指標所反映的情況、原因、解決意見等加以闡述，并與財務(wù)部互通信息，交換看法，共同向財務(wù)總監(jiān)報告。 責(zé)任人 各公司財務(wù)報告由相應(yīng)公司的 會計 主管負責(zé)編制和撰寫； 合并財務(wù)報表由 會計 部主管負責(zé)編制，合并財務(wù)報表說明書由會計部經(jīng)理撰寫，財務(wù)總監(jiān)督導(dǎo)與檢查； 各分管業(yè)務(wù)的 會計 應(yīng)及時向 會計 主管提交業(yè)務(wù)分類帳及有關(guān)數(shù)據(jù)； 公司所有財務(wù)報告需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核。對外報告報往有關(guān)稅務(wù)、政府、證券管理、本公司財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、生產(chǎn)作業(yè)中心等部門， 對內(nèi)報告報往本公司財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、生產(chǎn)作業(yè)中心、營銷中心等職能部門。 6 財務(wù)報告與財務(wù)分析 財務(wù)報告 定義 財務(wù)報告是指反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，要求數(shù)據(jù)準 中國最大的管理資源中心 第 19 頁 共 30 頁 確、內(nèi)容完整、報送及時。 每年二月份將上年的文件整理，裝定成卷，分為永久、長期、三十年、十五年，并進行造冊登記，按規(guī)定統(tǒng)一編號，從左到右，自上而下，做到整齊美觀。 會計檔案的保管 會計檔案必須造冊登記，由專人負責(zé)保管，凡歸檔材料應(yīng)及時登記歸檔。 . 除第 、第 條 規(guī)定情況之外，各項財務(wù)信息均保密，任何人不得隨意向外披露、透露和傳播。公司以外人員調(diào)閱財務(wù)信息，要有調(diào)閱單位的正式介紹信，并注明調(diào)閱內(nèi)容，經(jīng)公司董事長批準后，方可調(diào)閱。 所有經(jīng)手人和保管責(zé)任人必須嚴格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。