固定資產(chǎn)控制制度-資產(chǎn)管理(文件)
【正文】 料單上寫明使用部門，領用需要安裝的設備，要 寫明詳實的安裝地點，由獲得授權的本部門負責人、對口主管副經(jīng)理 （副廠長）簽字批準，經(jīng)庫存物資主管人員簽字審核后，由庫存物資保管員發(fā)出設備，然后發(fā)料人和領料人在領用單上簽名。 第十六條 公司總部、各分公司（分廠） 財務部門要建立起本級的固定資產(chǎn)明細賬，保證固定資產(chǎn)管理檔案與固定資產(chǎn)明細賬之間完全相符，如不相符，要及時查明原因，分清責任，提請本單位主管領導進行處理。 第十九條 各分公司（分廠）的固定資產(chǎn)退出使用處于閑置狀態(tài)，應通知本單位的 設備工程管理 部負責人到場封存并妥善安置，并在固定資產(chǎn)檔案上注明閑置原因和閑置時間。 第二十一條 固定資產(chǎn)出現(xiàn)盤盈或盤虧，應由同級的 設備工程管理 部會同有關人員查明原因，出現(xiàn)盤盈的要及時登記固定資產(chǎn)管理檔案，并通過本級財務部門入賬，出現(xiàn)盤虧的要分清責任，由所在單位據(jù)情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人進行處罰，并辦理各種報批手續(xù)，獲準后注銷盤虧的固定資產(chǎn)有關檔案，所在單位財務部門根據(jù)批準盤虧的文件進行相應的會計處理并注銷盤虧固定資產(chǎn)的明細賬。 第二十四條 固定資產(chǎn)購置、計提折舊、技術改造、大修理、盤盈、盤虧、毀損、報廢、閑置、有償轉(zhuǎn)讓等環(huán)節(jié)的會計核算由審計部人員進行監(jiān)督檢查，重點檢查固定資產(chǎn)會計核算執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和公司會計制度的情況以及技術改造、大修理替換下來的材料、零部件和設備是否存在越權處置或處置不當?shù)惹闆r。 第二十八條 毀損或報廢的固定資產(chǎn)的處置情況由公司審計部行使監(jiān)督檢查權，重點檢查是否已對申請報廢的固定資產(chǎn)進行技術鑒定，對毀損的固定資產(chǎn) 進行原因分析和責任認定，是否先對毀損或報廢固定資產(chǎn)辦理有關報批手續(xù)，獲準后再進行相應處理。 黑龍江省完達山股份有限公司董事會 。 第三十條 監(jiān)督檢查人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。 第二十六條 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥制度執(zhí)行情況由公司 設備工程管理 部行使監(jiān)督檢查權
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