【正文】 狀及存在的問題　企業(yè)組織形態(tài)通?？煞譃閭€(gè)人業(yè)主制、合伙制和公司制三種?！　”恚薄。保梗梗玻玻埃埃衬耆珖綘I企業(yè)組織形式變化概況　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　單位：戶，％　資料來源：１９９２－２００２ 數(shù)據(jù)來源于：劇錦文，李勁民：《民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的深層阻滯因素辨析》，載于《經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯》，２００５ 年第 ２ 期，第 ９４ 頁?！〔煌黧w間的產(chǎn)權(quán)界定，是規(guī)定交易必要性和有序性的必要條件。主要原因在于他們對(duì)公司的根本意義和目的認(rèn)識(shí)不足，多數(shù)企業(yè)只是為了趕潮頭，在對(duì)公司的特征、功能沒有弄明白的基礎(chǔ)上，就匆匆忙忙改建為公司制。可見，改制后的民營企業(yè)，雖然利用多種方法基本明確了企業(yè)內(nèi)部成員之間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，在自然人之間劃分了產(chǎn)權(quán)，緩和了內(nèi)部家族成員間的矛盾；多數(shù)企業(yè)的“摘帽”行動(dòng)，也使企業(yè)與外部主管單位間的產(chǎn)權(quán)關(guān)系有了較清晰的界限。企業(yè)作為一個(gè)獨(dú)立的法人對(duì)財(cái)產(chǎn)享①　湯美芳：《試論家族企業(yè)的制度創(chuàng)新》，載于《鄭州經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》，２００２年第４期，第１８頁。然而，改制后我國民營企業(yè)的產(chǎn)權(quán)仍僅僅為家族成員或民營企業(yè)主一人所有，法人財(cái)產(chǎn)權(quán)同業(yè)主個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)混在一起，企業(yè)主的私人財(cái)產(chǎn)、額定收入同企業(yè)財(cái)產(chǎn)之間并無實(shí)質(zhì)界限，企業(yè)盈利也直接轉(zhuǎn)化為企業(yè)主的私人財(cái)產(chǎn)，并沒形成公司所要求的獨(dú)立和完備的法人財(cái)產(chǎn)權(quán)?！闹袊鐣?huì)科學(xué)院民營經(jīng)濟(jì)研究中心２００４年對(duì)浙江、四川、湖北、吉林四省民營企業(yè)抽樣調(diào)查問卷的結(jié)果來看（見表２）：７２．６％的民營企業(yè)其企業(yè)主及家族成員共同擁有的股權(quán)在企業(yè)股權(quán)中的比重在９０％－１００％之間，是低于９０％企業(yè)數(shù)的２．６倍?！?4產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新與民營企業(yè)發(fā)展表２　民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)狀況　資料來源：轉(zhuǎn)引自劇錦文，李勁民：《民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的深層阻滯因素辨析》，載于《經(jīng)濟(jì)經(jīng)緯》，２００５年第２期，第９５頁。①　　　　　“一股獨(dú)大”提出的初衷是解釋國有上市公司存在的一些現(xiàn)象，主要針對(duì)國有股侵占中小股東權(quán)益的問題，但是，從中我們也可以看出，國有股正是憑借其在國有上市公司總股權(quán)中所占的絕對(duì)控股地位，才有條件獨(dú)攬大權(quán)，肆意對(duì)公司的經(jīng)營指手劃腳，忽視中小股東的利益，造成國有上市公司效益的下降。?、?　王國剛：《“一股獨(dú)大”與家族股份的市場化進(jìn)程》，載于《北京工商大學(xué)學(xué)報(bào)》（社會(huì)科學(xué)版），２００２年第１期，第３頁?？傊?，我們并不是要徹底否認(rèn)民營企業(yè)“一股獨(dú)大”，只是考慮到個(gè)人資產(chǎn)畢竟是有限的，它遲早會(huì)限制民營企業(yè)的融資，阻礙企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大；況且，一元化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)又極易導(dǎo)致家族對(duì)企業(yè)經(jīng)營的干預(yù)，企業(yè)發(fā)展受到民營企業(yè)家自身素質(zhì)的影響，可能降低企業(yè)決策的科學(xué)性，因此，優(yōu)化產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)勢(shì)在必行。民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)流動(dòng)現(xiàn)狀離流轉(zhuǎn)順暢的目標(biāo)還有相當(dāng)距離，當(dāng)然造成這種現(xiàn)象的原因是多方面的，例如，產(chǎn)權(quán)流動(dòng)中對(duì)不同所有制企業(yè)的不公平待遇，區(qū)域地方保護(hù)主義的限制以及國家法律政策方面的不完善等，這些因素都在不同程度上阻礙著民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)的順暢流動(dòng)，產(chǎn)權(quán)流動(dòng)對(duì)企業(yè)要素組織效率、產(chǎn)出效率提高的推動(dòng)作用表現(xiàn)的極其有限?！∽詈?，我國產(chǎn)權(quán)交易市場的各項(xiàng)功能發(fā)揮還不到位。然而，到目前為止我國還沒有形成一套完整的法律體系，來規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易市場的行為，再加上現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)交往中失信現(xiàn)象屢屢發(fā)生，企業(yè)誠信經(jīng)營的社會(huì)氛圍尚未形成，這些因素的存在不同程度上阻礙了產(chǎn)權(quán)交易市場各項(xiàng)功能的發(fā)揮。第三，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)必須合理。　作者認(rèn)為：針對(duì)我國民營企業(yè)公司產(chǎn)權(quán)制度現(xiàn)狀及存在的問題，要實(shí)現(xiàn)真正的公司產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)主要從以下三方面著手：即產(chǎn)權(quán)清晰，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化，產(chǎn)權(quán)可流動(dòng)性?！?7山西財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是民營企業(yè)作為獨(dú)立法人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，它的存在可以保證企業(yè)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立性，而且由于法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的特有性質(zhì)，不容許股東直接從法人手中抽回資本，從而確保了法人財(cái)產(chǎn)運(yùn)營的穩(wěn)定性，同時(shí)增加了企業(yè)無限延續(xù)的可能性；另外，法人財(cái)產(chǎn)權(quán)還可以使投資者主體、法人產(chǎn)權(quán)主體和經(jīng)營者主體自主、隨機(jī)的進(jìn)入或退出企業(yè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)的靈活流動(dòng)，保持公司產(chǎn)權(quán)制度的活力。因此，要想使產(chǎn)權(quán)充分發(fā)揮作用，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)必須合理，即構(gòu)建多元化的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。我國民營企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入“第三次創(chuàng)業(yè)”階段，企業(yè)內(nèi)部對(duì)科技、管理人員的需求也日漸增強(qiáng)，在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中體現(xiàn)以他們?yōu)榇淼娜肆Y本價(jià)值意義重大，是現(xiàn)階段民營企業(yè)吸引和留住優(yōu)秀人才的一種有效手段。但在市場經(jīng)濟(jì)中，資源是由市場來配置的，企業(yè)作為市場的主體，其產(chǎn)權(quán)必須具有可流動(dòng)性，民營企業(yè)作為我國市場經(jīng)濟(jì)的重要主體之一，當(dāng)然也要求其產(chǎn)權(quán)具有流動(dòng)性。而且，產(chǎn)權(quán)具有流動(dòng)性，也是民營企業(yè)進(jìn)行資本經(jīng)營的基本條件，只有開展資本運(yùn)營，才能幫助民營企業(yè)有效地規(guī)避投資和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)間各種資本的收購、兼并及相互參股，保持企業(yè)發(fā)展的活力?！」井a(chǎn)權(quán)制度的主要特征就是法人制度，即法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的存在及其獨(dú)立發(fā)揮作用，法人財(cái)產(chǎn)權(quán)與出資者個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)的嚴(yán)格分離，是確保法人財(cái)產(chǎn)權(quán)各項(xiàng)權(quán)利得以實(shí)施的前提條件，只有在個(gè)人財(cái)產(chǎn)權(quán)不干預(yù)企業(yè)經(jīng)營的情況下，作為法人的企業(yè)才能切實(shí)運(yùn)用法人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，可見，擁有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)是民營企業(yè)作為法人參與市場競爭的基本前提，也是民19山西財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文營企業(yè)增強(qiáng)自身經(jīng)營能力，提高競爭力，獲得有利發(fā)展機(jī)會(huì)的制度基礎(chǔ)?！》ㄈ素?cái)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立，對(duì)出資者和企業(yè)來說都是十分有利的。法人財(cái)產(chǎn)權(quán)在民營企業(yè)中實(shí)施的意義，關(guān)鍵就在于減少甚至杜絕出資者個(gè)人對(duì)企業(yè)經(jīng)營的干預(yù)，保證企業(yè)可以按照公司制的規(guī)范化要求進(jìn)行日?；顒?dòng)，而不用擔(dān)心企業(yè)財(cái)產(chǎn)被個(gè)人財(cái)產(chǎn)侵占，使法人財(cái)產(chǎn)保持其完整性和永續(xù)性。?、?　崔世春：《論財(cái)產(chǎn)所有權(quán)、法人財(cái)產(chǎn)權(quán)和產(chǎn)權(quán)的關(guān)系》，載于《經(jīng)濟(jì)學(xué)家》，１９９９ 年第 ３ 期，第 ６８－６９ 頁。產(chǎn)權(quán)制。因此，產(chǎn)權(quán)制度就成為民營企業(yè)各個(gè)產(chǎn)權(quán)主體參與收益分配的依據(jù)和保障。這不僅排除了企業(yè)經(jīng)營的后顧之憂，而且有利于經(jīng)營者和內(nèi)部員工形成穩(wěn)定的工作預(yù)期，激發(fā)他們的工作熱情，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。對(duì)企業(yè)而言，法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立存在使企業(yè)經(jīng)營財(cái)產(chǎn)的范圍擴(kuò)大到全部法人財(cái)產(chǎn)，出資者則無權(quán)直接支配法人財(cái)產(chǎn)。在公司產(chǎn)權(quán)制度下，民營企業(yè)財(cái)產(chǎn)以法人財(cái)產(chǎn)的形式出現(xiàn)，法人財(cái)產(chǎn)由兩部分構(gòu)成：一部分是出資者個(gè)人注入企業(yè)的資本及其增值形成的“所有者權(quán)益”即企業(yè)凈資產(chǎn)；另一部分是企業(yè)作為債務(wù)人從債權(quán)人處得到的以負(fù)債形式體現(xiàn)的資產(chǎn)。由于企業(yè)初期主要采取業(yè)主制或合伙制的組織形式，根本沒有法人的存在，企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)也因此并沒有引起重視。民營企業(yè)與市場的天然融合決定了其利用市場的便利性，流動(dòng)起來的產(chǎn)權(quán)可以按照市場規(guī)律，尋找最適當(dāng)?shù)姆绞絽⑴c企業(yè)生產(chǎn)，同時(shí)滿足產(chǎn)權(quán)主體追求自身利益最大化的要求?！、?　魏杰：《企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的合理化》，載于《新經(jīng)濟(jì)雜志》，２００６ 年第 ４ 期，第 ２０ 頁?！∑髽I(yè)可以被看作是由多種生產(chǎn)要素、多個(gè)利益主體組成的一個(gè)經(jīng)濟(jì)集合體，企業(yè)的目標(biāo)即實(shí)現(xiàn)各利益主體的價(jià)值最大化。①企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是企業(yè)內(nèi)部各產(chǎn)權(quán)主體間為協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系而建立起來的一種制衡制度。②?、?　戴淑燕，張志紅：《民營企業(yè)二次創(chuàng)業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度改革》，載于《企業(yè)經(jīng)濟(jì)》，２００４ 年第 ３ 期，第 ８６ 頁。而公司產(chǎn)權(quán)制度的實(shí)質(zhì)就是指公司的法人財(cái)產(chǎn)制度，這種產(chǎn)權(quán)制度以公司的法人財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，以出資者原始所有權(quán)與公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)相互分離為特征，來明確各自權(quán)利、責(zé)任和利益的企業(yè)財(cái)產(chǎn)組織制度?！〉谒恼隆　」局泼駹I企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的思路及其理論依據(jù)?。矗薄」局泼駹I企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的思路　許多學(xué)者都認(rèn)為，成熟的產(chǎn)權(quán)制度應(yīng)包括三方面的內(nèi)容：第一，產(chǎn)權(quán)必須清晰，即財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的歸屬明確，而且要求與所有權(quán)相關(guān)的各種權(quán)利都得到明確界定。只有在市場發(fā)育完善，法律法規(guī)①　梅紅英，馮春華：《國有產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的環(huán)境建設(shè)問題》，載于《企業(yè)家天地》，２００５ 年第 ３ 期，第 ６ 頁。民營企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)流動(dòng)缺少必要的信息，有些企業(yè)經(jīng)營者提供的信息與社會(huì)上公眾了解的信息并不對(duì)稱，加大了產(chǎn)權(quán)流動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，許多民營企業(yè)產(chǎn)權(quán)干脆就退出流動(dòng)，影響了社會(huì)資源的配置效率。從宏觀角度來說，產(chǎn)權(quán)的順暢流動(dòng)則是資本在全社會(huì)實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置的手段，同時(shí)也是對(duì)產(chǎn)權(quán)安全的一種有效保護(hù)。　民營企業(yè)的“一股獨(dú)大”可謂利弊兼有，首先，民營企業(yè)是在原始股東克服各種困難，努力經(jīng)營的條件下發(fā)展起來的，原始股東對(duì)企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展極為熟悉并且十分關(guān)心，因此，從選任高級(jí)管理人員的成本角度考慮，企業(yè)繼續(xù)由原始控股股東來經(jīng)營是成本最低的選擇；其次，“一股獨(dú)大”在民營企業(yè)實(shí)際運(yùn)行中易于促進(jìn)企業(yè)核心力量的形成?！∶駹I企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)的“一股獨(dú)大”極易造成企業(yè)內(nèi)部控制權(quán)的過度集中，尤其是在企業(yè)規(guī)模尚小的情況下，所有權(quán)過度集中，控股股東影響力過大，很容易大權(quán)獨(dú)攬，排斥民主化的管理模式，這種完全依賴企業(yè)家素質(zhì)的管理模式，既不利于企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的變化做出及時(shí)調(diào)整，又不利于企業(yè)的健康成長。提出的主要背景是：鑒于多數(shù)國企在上市幾年后業(yè)績非但沒有提高，反而大幅下落，甚至嚴(yán)重虧損最后被迫摘牌的現(xiàn)象頻繁發(fā)生，再加上一些國企上市公司中經(jīng)常發(fā)生募股資金被股東擅自挪用而發(fā)生嚴(yán)重?fù)p失的事件，在事件發(fā)生之前或事件發(fā)生后的一段時(shí)間內(nèi)，中小股東對(duì)各種內(nèi)情知之甚少或全然不知，在這種信息不對(duì)稱或大股東有意隱瞞真實(shí)信息的情況下，中小股東權(quán)益受到嚴(yán)重侵害?！　　　　　　、?　王連娟，姚中良：《我國家族企業(yè)產(chǎn)權(quán)特征分析》，載于《河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào)》，２００２年第６期，第７６頁?！。玻駹I企業(yè)改制后公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀　由于我國民營企業(yè)是在特殊的體制環(huán)境下創(chuàng)業(yè)和成長起來的，單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是民營企業(yè)發(fā)展初期的一大特點(diǎn)，其高效的激勵(lì)機(jī)制與決策效率，適應(yīng)當(dāng)時(shí)企業(yè)的發(fā)展，但是，隨著企業(yè)逐步發(fā)展壯大，單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)自身不可克服的缺陷日漸明顯。法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的這種法律性質(zhì)，決定了法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的永續(xù)性和整體性?！∫虼?，如何改變目前民營企業(yè)這種只注重外部形象“包裝”，而忽視內(nèi)部產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的現(xiàn)象，成為民營企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展不得不解決的問題。但是，實(shí)際工作中企業(yè)并沒有切實(shí)按章程去做，發(fā)揮作用的依然是舊的組織機(jī)構(gòu)和管理制度，在這些所謂的公司制企業(yè)里，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)不分，治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，控制權(quán)仍主要掌握在家族成員手里，有的董事長和總經(jīng)理一肩挑，有的只有董事長沒有董事會(huì)，有的沒有形成股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)等相互制衡的制約機(jī)制①。產(chǎn)權(quán)界區(qū)如果明確，市場機(jī)制就可以充分發(fā)揮其作用，規(guī)范雙方的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，避免交易中的磨擦，降低交易費(fèi)用，提高交易效率。　　　　　?。保駹I企業(yè)改制后公司產(chǎn)權(quán)界定的現(xiàn)狀　12年份　獨(dú)資企業(yè)　合伙企業(yè)　有限責(zé)任公司　戶數(shù)　比例　戶數(shù)　比例　戶數(shù)　比例?。保梗梗病。罚罚玻叮浮。担担常础。矗矗叮梗病。常玻埃薄。保罚叮罚场。保玻丁。保梗梗场。保保矗梗矗础。矗福常薄。担叮罚玻病。玻常福础。叮叮玻担场。玻罚福怠。保梗梗础。玻埃梗福担病。矗福担怠。福叮担梗础。玻埃埃场。保常担罚梗础。常保矗病。保梗梗怠。常埃保保担场。矗叮埃薄。保保梗常担础。保福埃浮。玻常担埃玻础。常担梗薄。保梗梗丁。常担福矗担场。矗常罚怠。保玻罚罚叮场。保担叮啊。常常常埃常丁。矗埃叮怠。保梗梗贰。常福罚担常础。矗埃常础。保常埃叮叮浮。保常叮啊。矗矗玻担玻础。矗叮埃丁。保梗梗浮。矗矗保罚常础。常叮罚浮。保常罚叮叮薄。保保矗丁。叮玻保担福场。担保罚丁。保梗梗埂。矗梗矗叮罚场。常玻罚浮。保常常矗梗病。福福怠。福福埃担罚贰。担福常丁。玻埃埃啊。矗梗梗罚福贰。玻福常贰。保罚矗叮梗础。梗梗病。保埃福叮梗罚场。叮保罚啊。玻埃埃薄。担保罚玻担薄。玻担担啊。保常矗矗保病。叮矗丁。保常罚梗福叮丁。叮福埃场。玻埃埃病。担罚埃埃保啊。玻常矗薄。保玻矗罚罚础。担保病。保罚常梗梗叮埂。罚保矗怠。玻埃埃场。叮叮保罚埃础。玻玻埃病。保玻埃担担场。矗埃薄。玻玻玻玻叮叮础。罚常梗怠‘a(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新與民營企業(yè)發(fā)展產(chǎn)權(quán)的重要性在于它能幫助一個(gè)人形成他與他人進(jìn)行交易時(shí)的合理預(yù)期?！”?１ 中的數(shù)據(jù)表明：從 １９９２ 年至 ２００３ 年，我國民營企業(yè)進(jìn)行改制的企業(yè)數(shù)及企業(yè)