【正文】 返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失，則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。 （6）如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律法規(guī)、基金合同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人有權(quán)向出現(xiàn)過錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭受的損失。 （2）對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與基金按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行估值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。 （四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形 ； 、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)； ，而基金管理人為保障投資人的利益，已決定延遲估值； ，會(huì)導(dǎo)致基金管理人不能出售或無(wú)法評(píng)估基金資產(chǎn)的； 。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。 （1）報(bào)表的編制 基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起60 日內(nèi)完成基金半年度報(bào)告的編制；在每年結(jié)束之日起90 日內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制。 基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。當(dāng)投資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金登記結(jié)算機(jī)構(gòu)可將投資者的現(xiàn)金紅利按分紅權(quán)益再投資日的基金份額凈值自動(dòng)轉(zhuǎn)為基金份額（具體以屆時(shí)的基金分紅公告為準(zhǔn)）。 （即可供分配利潤(rùn)計(jì)算截至日）的時(shí)間不得超過15個(gè)工作日。 ，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行分紅資金的劃付。 （二）信息披露的內(nèi)容 基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公告、基金募集情況、基金合同生效公告、基金份額凈值、基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告、包括基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金季度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。 對(duì)于不需要基金托管人(或基金管理人)復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)。 當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信息： (1)不可抗力； (2)基金投資所涉及的主要證券交易市場(chǎng)遇到法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)業(yè)時(shí)； (3)法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。在支付工本費(fèi)后可在合理時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件。計(jì)算方法如下： H＝E年管理費(fèi)率247。 （五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目 基金合同生效前的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露費(fèi)用不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支?；鸸芾砣吮仨氉钸t于新的費(fèi)率實(shí)施日2日前在指定媒體上刊登公告。 若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。 十四、基金份額持有人名冊(cè)的保管 基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。保存期限不少于15年或法律法規(guī)規(guī)定的其他期限。 （四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存至少十五年以上或者法律法規(guī)規(guī)定的其他期限。 (1)提名：新任基金托管人由基金管理人或者單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%以上的基金份額持有人提名； (2)決議：基金份額持有人大會(huì)在原基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的新任基金托管人形成決議，新任基金托管人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件； (3)核準(zhǔn)：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人，更換基金托管人的基金份額持有人大會(huì)決議應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)生效后方可執(zhí)行； (4)交接：原基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收，并與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值； (5)審計(jì)：原基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支； (6)公告：基金托管人更換后，由基金管理人在新任基金托管人獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2日內(nèi)公告。 3．基金管理人應(yīng)要求接任的投資顧問配合和原投資顧問辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。 （五）境外托管人的更換 1．如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書面通知基金管理人，并以不影響基金管理人的投資運(yùn)作為原則。 5．因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，所產(chǎn)生的費(fèi)用可由基金資產(chǎn)列支，但基金托管人應(yīng)將費(fèi)用明細(xì)書面告知基金管理人。 （二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)，基金托管人不公平地對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。 （六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。 （九）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：（1）購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)；（2）購(gòu)買房地產(chǎn)抵押按揭；（3）購(gòu)買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；（4）購(gòu)買實(shí)物商品；（5）除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金。 十八、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算 （一）托管協(xié)議的變更程序 本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以書面形式對(duì)本協(xié)議進(jìn)行修改。 （三）基金財(cái)產(chǎn)的清算 (1)基金合同終止時(shí)，成立基金財(cái)產(chǎn)清算組，基金財(cái)產(chǎn)清算組在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。 (4)基金財(cái)產(chǎn)清算組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。 清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算組在進(jìn)行基金財(cái)產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支付。 基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存15年以上或不少于法律法規(guī)規(guī)定的其他期限。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人可以免責(zé)： ； 、基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等； ，基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接損失或潛在損失等； （四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，盡力防止損失的擴(kuò)大。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。仲裁裁決是終局的，對(duì)當(dāng)事人均有約束力，仲裁費(fèi)用由敗訴方承擔(dān)。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的文本為正式文本。 （四）本協(xié)議一式八份，協(xié)議雙方各持二份，備存二份，上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)各一份，每份具有同等法律效力。 二十三、托管協(xié)議的簽訂 本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日 基金。 除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語(yǔ)定義適用基金合同的約定。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。 本協(xié)議受中國(guó)法律管轄。 (八) 對(duì)于境外托管人履行職責(zé)過程中因本身過錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)受到損失的，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。 （二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 基金財(cái)產(chǎn)未按前款(1)－(3)項(xiàng)規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。 基金合同終止，應(yīng)當(dāng)按法律法規(guī)和本基金合同的有關(guān)規(guī)定對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算?；鹭?cái)產(chǎn)清算組可以聘用必要的工作人員。基金托管協(xié)議的變更報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或備案后生效。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再受相關(guān)限制。 （七）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立, 其高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員相互兼職。 （四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。 （五）新基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損害的行為。 3．基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合和原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。 5．因更換投資顧問而產(chǎn)生的費(fèi)用，可由基金資產(chǎn)列支，但基金管理人應(yīng)將費(fèi)用明細(xì)書面告知基金托管人。 （四）投資顧問的更換 ，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書面通知基金托管人，并以不影響基金托管人的托管運(yùn)作為原則。 更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行： (1)提名：新任基金管理人由基金托管人或者單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%以上的基金份額持有人提名； (2)決議：基金份額持有人大會(huì)在原基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的新任基金管理人形成決議，新任基金管理人應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的資格條件； (3)核準(zhǔn)：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人，更換基金管理人的基金份額持有人大會(huì)決議應(yīng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)生效后方可執(zhí)行； (4)交接：原基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收，并與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值； (5)審計(jì)：原基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用在基金財(cái)產(chǎn)中列支； (6)公告：基金管理人更換后，由基金托管人在新任基金管理人獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后2日內(nèi)公告； (7)基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關(guān)的名稱字樣。 、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真基金托管人?；鹜泄苋藨?yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任?；鸸芾砣税l(fā)現(xiàn)基金托管人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金管理人可要求基金托管人予以說明解釋，如基金托管人無(wú)正當(dāng)理由，基金托管人不得從基金財(cái)產(chǎn)中列支該項(xiàng)費(fèi)用。 基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)每日計(jì)提，按月支付。基金收取認(rèn)購(gòu)費(fèi)的，基金合同生效前的律師費(fèi)、會(huì)計(jì)師費(fèi)和信息披露費(fèi)用可以從認(rèn)購(gòu)費(fèi)中列支。計(jì)算方法如下： H＝E年托管費(fèi)率247。 十三、基金費(fèi)用和稅收 （一）本合同規(guī)定的基金費(fèi)用包括基金管理人委托的境外投資顧問、基金托管人委托的境外托管代理行所收取的費(fèi)用。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按基金合同規(guī)定公布。 基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露。 （三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序 基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。除按《基金法》、《試行辦法》、《信息披露辦法》基金合同及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。 。 。 （一）基金收益分配的原則 本基金收益分配應(yīng)遵循下列原則： ?；鸷贤Р蛔銉蓚€(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。 基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。 （六）基金賬冊(cè)的建立 基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 （4）由于不可抗力原因，或由于各家數(shù)據(jù)服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)