【正文】 計及財務(wù)制度為：《 會計法》、《企業(yè)會計制度》、《外商投資企業(yè)財務(wù)制度》等。 (5)公司的固定資產(chǎn)按直線法計提折舊。 (2)固定資產(chǎn)折舊采取平均年限折 舊法，折舊期限為 5年。 (5)本企業(yè)為大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，按照國家的有關(guān)規(guī)定，前三年免交企業(yè)所得稅。 根據(jù)中國人民銀行 2020年 12月 21日調(diào)整的金融機(jī)構(gòu)貸款利率，短期（六個月）貸款利率為 %，一年期貸款利率為 %， 1— 3年（含）期貸款利率為 %， 3— 5年（含）期 貸款利率為 %，五年以上貸款利率為 %。 表 72 現(xiàn)金預(yù)算表 （現(xiàn)金收支法） 單位：元 項目 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 主營業(yè)務(wù)收入 3,285, 6,570, 10,950, 15,330, 24,090, 其他業(yè)務(wù)收入 38, 77, 128, 179, 282, 營業(yè)外收入 240, 480, 800, 1,120, 1,760, 現(xiàn)金收入總額 3,563, 7,127, 11,878, 16,629, 26,132, 進(jìn)貨支出 2,710, 5,420, 9,033, 12,647, 19,874, 銷售費用支出 265, 411, 565, 519, 488, 管理費用支出 414, 738, 1,170, 1,624, 2,488, 財務(wù)費用支出 應(yīng)付稅費 36, 72, 120, 168, 264, 現(xiàn)金支出總額 3,426, 6,642, 10,889, 14,959, 23,114, 現(xiàn)金凈值 136, 484, 988, 1,670, 3,017, 期初現(xiàn)金 136, 621, 1,610, 3,280, 期末現(xiàn)金 136, 621, 1,610, 3,280, 6,298, 最低現(xiàn)金額 12, 12, 12, 12, 12, 現(xiàn)金剩余（不足） 124, 472, 976, 1,658, 3,005, 沈陽依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 37 表 73 利潤及利潤分配表 編制單位：依閣有限責(zé)任公司 2020年度 單位：元 項 目 行次 2020 年 一、營業(yè)收入 1 3,323, 減：營業(yè)成本 2 2,710, 營業(yè)稅費 3 36, 銷售費用 4 265, 管理費用 5 421, 財務(wù)費用（收益以?－?號填列） 6 資產(chǎn)減值損失 7 加：公允價值變動凈收益（凈損失以?－?號填列） 8 投資凈收益（凈損失以?－?號填列） 9 二、營業(yè)利潤（虧損以?－?號填列） 10 (110,) 加：營業(yè)外收入 11 240, 減：營業(yè)外支出 12 其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以? — ?號填列） 13 三、利潤總額（虧損總額以?－?號填列） 14 129, 減：所得稅 15 四、凈利潤（凈虧損以?－?號填列） 16 129, 五、每股收益： 17 （一）基本每股收益 18 （二）稀釋每股收益 19 沈陽依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 38 表 74 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 編制單位：依閣有限責(zé)任公司 2020年 12月 31日 單位：元 資 產(chǎn) 行次 2020 年 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 行次 2020 年 流動資產(chǎn)： 1 流動負(fù)債： 36 貨幣資金 2 113, 短期借款 37 交易性金融資產(chǎn) 3 交易性金融負(fù)債 38 應(yīng)收票據(jù) 4 應(yīng)付票據(jù) 39 應(yīng)收賬款 5 應(yīng)付賬款 40 預(yù)付賬款 6 預(yù)收賬款 41 應(yīng)收股利 7 應(yīng)付職工薪酬 42 應(yīng)收利息 8 應(yīng)交稅費 43 其他應(yīng)收款 9 應(yīng)付利息 44 存貨 10 應(yīng)付股利 45 其中：消耗性生物資產(chǎn) 11 其他應(yīng)付款 46 待攤費用 12 預(yù) 提費用 47 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 13 預(yù)計負(fù)債 48 其他流動資產(chǎn) 14 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 49 流動資產(chǎn)合計 15 113, 其他流動負(fù)債 50 非流動資產(chǎn)： 16 流動負(fù)債合計 51 可供出售金融資產(chǎn) 17 非流動負(fù)債： 52 持有至到期投資 18 長期借款 53 投資性房地產(chǎn) 19 應(yīng)付債券 54 長期股 權(quán)投資 20 長期應(yīng)付款 55 長期應(yīng)收款 21 專項應(yīng)付款 56 固定資產(chǎn) 22 242, 遞延所得稅負(fù)債 57 在建工程 23 其他非流動負(fù)債 58 工程物資 24 非流動負(fù)債合計 59 固定資產(chǎn)清理 25 負(fù)債合計 60 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 26 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 61 油氣資產(chǎn) 27 實收資本（或股本 ） 62 無形資產(chǎn) 28 資本公積 63 開發(fā)支出 29 盈余公積 64 19,5 商譽(yù) 30 未分配利潤 65 110,329.15 沈陽依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 39 長攤待攤費用 31 減：庫存股 66 遞延所得稅資產(chǎn) 32 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計 67 129,799.00 其他非流動資產(chǎn) 33 68 非流動資產(chǎn)合計 34 242, 69 資產(chǎn)總計 35 129, 負(fù)債和所有者（或股東權(quán) 益）合計 70 129,799.00 表 75 現(xiàn) 金 流 量 表 編制單位：依閣有限責(zé)任公司 2020年度 單位：元 項 目 行次 2020 年 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 1 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2 3,285, 收到的稅費返還 3 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 4 278, 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 5 3,563, 購買商品、接受勞務(wù)支 付的現(xiàn)金 6 2,660, 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7 129, 支付的各項稅費 8 36, 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 9 599, 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 10 3,426, 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 11 136, 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 12 收回投資收到的現(xiàn)金 13 取得投資收益收到的現(xiàn)金 14 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 15 處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 16 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 17 投資活動現(xiàn)金流入小計 18 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 19 250, 投資支付的現(xiàn)金 20 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 21 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 22 投資活動現(xiàn)金流出小計 23 250, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 24 (250,) 三、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 25 吸收投資收到的現(xiàn)金 26 取得借款收到的現(xiàn)金 27 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 28 籌資活動現(xiàn)金流入小計 29 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 30 沈陽依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 40 分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 31 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 32 籌資活動現(xiàn)金流出小計 33 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 34 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 35 五、現(xiàn)金及現(xiàn) 金等價物凈增加額 36 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 37 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 38 (113,) 補(bǔ) 充 資 料 行 次 2020 年 ： 39 凈利潤 40 129, 加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 41 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 42 7, 無形資產(chǎn)攤銷 43 長期待攤費用攤銷 44 待攤費用減少（增加以?－?號填列） 45 預(yù)提費用增加（減少以?－?號填列） 46 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以?－?號填列） 47 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以?－?號填列） 48 公允價值變動損失（收益以?－?號填列） 49 財務(wù)費用（收益以?－?號填列） 50 投資損失（收益以?－?號填列） 51 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以?－?號填列） 52 遞延所得稅負(fù)債增加（減少以?－?號填列） 53 存貨的減少（ 增加以?－?號填列） 54 經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以?－?號填列） 55 經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以?－?號填列） 56 其他 57 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 58 136, ： 59 債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 60 一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 61 融資租入固定資產(chǎn) 62 ： 63 現(xiàn)金的期末余額 64 136, 減：現(xiàn)金的期初余額 65 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 66 減：現(xiàn)金等價物的期初余額 67 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 68 136, 沈陽依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 41 重要報表數(shù)據(jù)提示： 五年銷售收入（元）： 3,285,、 6,570,、 10,950,、15,330,、 24,090, 五年凈利潤（元） :129,、 432， 、 876,、1,003,、 1,826, 表 77 公司財務(wù)指標(biāo) 指標(biāo) 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 2020 年 盈利率 % % % % % 投資報酬率 % % % % % 權(quán)益比率 % % % % % 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 % % % % % 資產(chǎn)負(fù)債率 % % % % % 速動比率 % % % % % 八、 管理體系 制度管理 在連鎖便利店的經(jīng)營過程中，管理與效益是密切相關(guān)的，因此，制度化的管理在運(yùn)營過程中是相當(dāng)重要的。 系統(tǒng)管理 系統(tǒng)化，信息化，數(shù)字化的管理能有效的減少商品的損耗，加強(qiáng)店與店之間的溝通頻率，能快速的實現(xiàn)商品的流轉(zhuǎn)，從而使資金的流轉(zhuǎn)更加有效，促進(jìn)企業(yè)的良性發(fā)展，因此連鎖店必須將其電腦系統(tǒng)進(jìn)行連網(wǎng)統(tǒng)一管理，以提高工作準(zhǔn)確率和工作效率，相關(guān)的制度有：《操作員的管理規(guī)定》、《操作員的權(quán)限》、《操作員的保 密規(guī)定》、《營業(yè)額與員工工資的關(guān)系規(guī)定》。 、職 位分析（以公司短期架構(gòu)圖為例）： 總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司的全面協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，對外代表公司，為公司的法人代表?？茖W(xué) 地開展庫存管理，以便于通過銷售速度，判斷或掌握進(jìn)貨量，促進(jìn)商品周轉(zhuǎn)。 法律顧問：全面掌握公司的各項法律制度，建立公司與分公司、員工的法律關(guān)系，保證在黨和政府的政策下良性運(yùn)轉(zhuǎn)。 2. 自我檢查儀容儀 : 工作服 (圍巾）的整齊著裝 \胸牌的正確佩帶 3. 根據(jù)店長安排進(jìn)行區(qū)域的衛(wèi)生打掃及貨架的整理 4. 出席晨會 ○ 1認(rèn)真聽取店長所講的晨會內(nèi)容 .明確今日由店長分配的各項工沈陽依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 46 作 . ○ 2學(xué)習(xí)公司下發(fā)的文件。 培訓(xùn) 1 面向?qū)ο螅褐饕嫦驅(qū)ο笫枪芾砣藛T、各店店長、店員； 2 培訓(xùn)時間 : 每個月 2次。 2）本公司的管理理念。 2）工傷等意外管理：按照我國工傷管理的基本認(rèn)定，到勞動與社會保障部門進(jìn)行工傷認(rèn)定。 會員店： A、對于有一定經(jīng)營經(jīng)驗和現(xiàn)有 門店者，公司與其簽定一份合同，除接受公司規(guī)定的管理內(nèi)容（統(tǒng)一促銷、統(tǒng)一培訓(xùn)）外，還可自由選擇其他總部資源為門店提供相關(guān)經(jīng)營管理技術(shù)，并向總部繳納會員費及相關(guān)其他費用的經(jīng)營模式。 （ 2）根據(jù)需要，店鋪可增加部分設(shè)施、散裝柜、端頭架、微波爐、熱狗機(jī)、電飯煲、飲料機(jī)等 。 加盟主的利潤與費用 沈陽依閣便利連鎖有限責(zé)任公司 52 加盟方式 委托加盟 特許加盟 利潤分配 累進(jìn)式浮動比例分配；依月毛利額高低計算利潤分配（約百分之四十到五十） 月毛利額的百分之八十 費用負(fù)擔(dān) 便利店銷管費用、員工薪資等 門市銷管費用、員工薪資、店鋪租金 總部補(bǔ)助 水電費的百分之五十、發(fā)票紙卷費用百分之五十等 水電費的百分之四十、發(fā)票紙卷費用的百分