【正文】 是：流動資金估算中的應(yīng)收賬款和經(jīng)營中的應(yīng)收賬款是有區(qū)別的。是為了保證各項支出必須經(jīng)常保持的最小數(shù)量的貨幣資金。說明（4）關(guān)于流動資金在初始幾年的投入率的說明：例：某項目建設(shè)期1年，在建設(shè)期內(nèi)提前投產(chǎn)3個月，并且，生產(chǎn)能力發(fā)揮為80%，那么，這一年的生產(chǎn)負(fù)荷既不是3/12=25%，也不是80%，而是兩者之乘積20%，因?yàn)槟瓿杀竞弯N售額等都是按此比例計算。這里必須強(qiáng)調(diào)剛投產(chǎn)的初始12年的流動資金投入量不可以絕對地正比生產(chǎn)負(fù)荷計算，否則，初始流動資金投入量一定是不足的。 產(chǎn)品成本估算依據(jù) 原材料、動力均按投料價計，消耗指標(biāo)參照工藝設(shè)計提供的數(shù)據(jù)。 投產(chǎn)初期生產(chǎn)計劃建議本項目為新建工程，根據(jù)項目的建設(shè)規(guī)模、廠址工程地質(zhì)條件及企業(yè)融資情況等因素，項目總體建設(shè)期擬定為一年，根據(jù)生產(chǎn)工藝特點(diǎn)，生產(chǎn)車間若在建成后的當(dāng)年就要完成竣工驗(yàn)收，盡量做到當(dāng)年投料生產(chǎn)，搶抓機(jī)遇生產(chǎn)，同時全部項目竣工完成考慮項目建成運(yùn)行期，原料的組織、產(chǎn)品銷售、工人技術(shù)熟練程度及設(shè)備的運(yùn)行方面可能存在的不完善因素及生產(chǎn)特點(diǎn)，投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)率40%，第二年達(dá)80%，第三年進(jìn)入正常生產(chǎn)年。 利潤估算及投資利潤指標(biāo) 根據(jù)損益表的計算。圖示如下： 銷售收入 虧損區(qū) 總成本 固定成本 0 生產(chǎn)能力利用率 盈虧平衡分析圖 敏感性分析當(dāng)假定不確定因素：銷售價格、經(jīng)營成本、投資有一定幅度的波動時，考查它們對項目財務(wù)評價指標(biāo)的影響程度。對引導(dǎo)農(nóng)民、農(nóng)村和農(nóng)業(yè)走向市場，促進(jìn)XXX農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)的發(fā)展，具有良好的示范作用；四是形成了地方新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，增加了地方財稅收入；五是可增加新的就業(yè)崗位。本項目符合上述條件，必須進(jìn)行招標(biāo)。由招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)組織成立班次標(biāo)委員會評標(biāo)；招標(biāo)人在評標(biāo)委員會推薦的候選方案不能最大限度滿足招標(biāo)文件規(guī)定要求時，應(yīng)當(dāng)依法重新招標(biāo)。根據(jù)《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》，XXX年產(chǎn)5500噸米線系列產(chǎn)品加工廠建設(shè)項目必須進(jìn)行招標(biāo)的項目，其招標(biāo)范圍及方式為：招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)形式不采用招標(biāo)方式招標(biāo)估算金額（萬元）備注全部招標(biāo)部分招標(biāo)自行招標(biāo)委托招標(biāo)公開招標(biāo)邀請招標(biāo)勘察費(fèi)√設(shè)計費(fèi)√土建工程√√安裝工程√監(jiān)理√設(shè)備購置√√第十三章 結(jié)論與建議 結(jié)論本項目符合國家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，本項目充分利用XXX的自然資源、人力資源和農(nóng)業(yè)發(fā)展的堅實(shí)基礎(chǔ)及技術(shù)優(yōu)勢，生產(chǎn)高質(zhì)量的米線產(chǎn)品，對于發(fā)展XXX的經(jīng)濟(jì)、提高人民群眾的生活水平和生活質(zhì)量，將起到積極的作用。綜上所述，項目建設(shè)條件基本具備，是可行的。53。同時，培訓(xùn)工作要有計劃并落到實(shí)處，生產(chǎn)管理要引進(jìn)“公司+農(nóng)戶”的貿(mào)工一體化、產(chǎn)加銷一條龍的經(jīng)營管理模式，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，制定和完善管理制度，不斷提高管理水平。項目在技術(shù)上是可行的，項目各項財務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平，盈利能力和抗風(fēng)險能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益。工程土建施工的范圍招標(biāo)是全部招標(biāo)，招標(biāo)組織形式是委托招標(biāo)，招標(biāo)方式是公開招標(biāo)。根據(jù)本項目的規(guī)模和性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)采取公開招標(biāo)方式。第十二章 項目的招標(biāo)投標(biāo)本項目總投資估算為1690萬元。因此企業(yè)應(yīng)采取積極有效的措施，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高產(chǎn)品質(zhì)量，樹立產(chǎn)品品牌，降低經(jīng)營成本，化解市場風(fēng)險，建立廣泛的營銷網(wǎng)絡(luò)，使自己的產(chǎn)品在激烈的市場競爭中獨(dú)樹一幟，確保投資資金效益得以實(shí)現(xiàn)。 現(xiàn)金流量分析通過現(xiàn)金流量（全部投資）表計算，可得出如下指標(biāo)：財務(wù)內(nèi)部收益率： %投資回收期： (含建設(shè)期)財務(wù)凈現(xiàn)值（ic=12%）：，見附表。項目增值稅按17%計，城建稅按5%計，教育附加按4%計，所得稅25%計。月計。第十一章 財務(wù)評價本章內(nèi)容根據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）進(jìn)行編制。為此，本項目引入一個流動資金在各年投入率的新概念。占用流動資金的現(xiàn)金需要量=日經(jīng)營成本現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)。所以，使用經(jīng)營成本為基礎(chǔ)參數(shù)是合理的。在比較復(fù)雜時，要進(jìn)行各種加權(quán)比例統(tǒng)計分析。（實(shí)際是貨款未收回的數(shù)理相當(dāng)多少天的日銷量的天數(shù)）。如果按準(zhǔn)備接受的最大庫存積壓來計算，完全是一種主觀的或依據(jù)資金充裕程度決定的。經(jīng)測算本項目達(dá)到預(yù)計的設(shè)計規(guī)模后，需流動資金300萬元。（2）其它基本建設(shè)費(fèi)：與本項目直接有關(guān)的無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)。加強(qiáng)對項目資金的監(jiān)管力度，按項目計劃和施工進(jìn)度投放資金，確保資金的專款專用。 項目管理 本項目實(shí)行項目法人責(zé)任制、工程招標(biāo)投標(biāo)制、建設(shè)工程監(jiān)理制、合同管理制等主要制度，即實(shí)行項目法人負(fù)責(zé)制，貫徹執(zhí)行誰投資、誰決策、誰承擔(dān)風(fēng)險，實(shí)行工程招標(biāo)投標(biāo)制，擇優(yōu)選定勘察單位、設(shè)計單位、施工單位及材料、設(shè)備供應(yīng)單位，實(shí)行合同管理制，即項目勘察、設(shè)計、施工、材料設(shè)備供應(yīng)單位和工程監(jiān)理都依法簽訂合同。 質(zhì)量控制項目建設(shè)中堅持質(zhì)量第一、以人為核心、預(yù)防為主的原則，堅持質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的原則。采用“走出去，請進(jìn)來”的方式，企業(yè)骨干管理人員、技術(shù)人員、關(guān)鍵崗位操作人員送到大專院校、科研院所、技術(shù)合作單位專業(yè)培訓(xùn)，定期聘請大專院校、科研院所的專家到企業(yè)進(jìn)行經(jīng)常性短期培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后上崗。生產(chǎn)及輔助生產(chǎn)工人應(yīng)當(dāng)具有高中畢業(yè)或?qū)ｉT技術(shù)學(xué)校畢業(yè)學(xué)歷，能吃苦耐勞，有較強(qiáng)的敬業(yè)精神和組織觀念。 工作制度根據(jù)生產(chǎn)特點(diǎn)，實(shí)行一班制生產(chǎn)，每班8小時，全年工作日365天，工人采用輪休方式，以保證法定工作日251天/年。 在職工中開展節(jié)能教育，制定各項節(jié)能措施，并落在實(shí)處，使節(jié)能在各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)上得以貫徹實(shí)施。 供電工程設(shè)計a. 選擇低損耗節(jié)能型變壓器及電氣設(shè)備，采用電容器柜集中進(jìn)行無功功率補(bǔ)償，以提高功率因數(shù)。 供電、供熱工程設(shè)計 工藝及設(shè)備在生產(chǎn)工藝中，主要用水為工藝用水和設(shè)備及地面清洗用水，可通過加強(qiáng)管理和進(jìn)行流量計量來加以控制。煙氣中顆粒物、SO2和NOX等。 環(huán)境管理及監(jiān)測在項目建設(shè)過程中必須嚴(yán)格執(zhí)行“三同時”制度，項目生產(chǎn)設(shè)施建設(shè)完成投入生產(chǎn)的同時，污水處理站、鍋爐煙氣脫硫除塵裝置等環(huán)保設(shè)施，也必須同時投入運(yùn)行，按有關(guān)規(guī)定委托環(huán)境保護(hù)管理部門有資質(zhì)的環(huán)境監(jiān)測站對企業(yè)生產(chǎn)中產(chǎn)生的各種污染物的開展定期或不定期的監(jiān)測工作，以保證污染治理設(shè)施正常運(yùn)轉(zhuǎn),保證污染物達(dá)標(biāo)排放，盡量減少污染物排放總量，生產(chǎn)過程中應(yīng)加強(qiáng)管理，節(jié)約用水，將項目建設(shè)及運(yùn)行過程中對環(huán)境的影響降至最低。c、固體廢棄物綜合利用方案生活垃圾由環(huán)衛(wèi)部門運(yùn)往垃圾處理場。需加以控制，使之滿足《工業(yè)企業(yè)廠界環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB123482008 2類）要求。 主要污染源及污染物 污染源名稱及在廠內(nèi)的分布位置、污污物排放特征：廢水：項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢水主要有生產(chǎn)車間排放的污廢水、設(shè)備和管道清洗廢水、地面沖洗水等，生產(chǎn)廢水排放量為15m3/d，其余生產(chǎn)污水主要成份CODcr約200mg/l，BOD550mg/l，NH3N約 5～10mg/l，SS約100～150mg/l，間歇式排放，其余為生活污水。（5）搞好廠區(qū)綠化，以凈化空氣，美化環(huán)境。 工業(yè)衛(wèi)生（1）生產(chǎn)環(huán)境必須嚴(yán)格執(zhí)行國家食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。（2）對易發(fā)生事故處設(shè)警示標(biāo)志牌。室內(nèi)如車間、庫房、配電房等應(yīng)設(shè)置DN65型室內(nèi)消火栓箱,車間、庫房、配電室設(shè)置手提滅火器或手推式滅火器，室外消防系統(tǒng)應(yīng)配置手抬機(jī)動J15消防泵兩臺作臨時消防加壓使用，設(shè)300m3消防水池一座，貯存一次消防用水量，供消防時使用。各金屬罐體均須設(shè)置防靜電接地設(shè)施。 供電系統(tǒng)選擇 本廠電源電壓為10KV，廠區(qū)主配電電壓為380/220V，由配電房放射式對全廠供電。 排 水 全廠排水量、水質(zhì)見表57表表57 排水量、水質(zhì)表序號排水單位排 水 量水 質(zhì)最 大(M3/h)平 均(M3/h)日平均(M3)1生產(chǎn)污水20處理達(dá)標(biāo)后排放2生活污水6處理達(dá)標(biāo)后排放合 計26 排水方案及主要設(shè)施排水系統(tǒng)為雨、污分流制，生產(chǎn)廢水和生活廢水全部排入廠區(qū)的污水處理站，廢水經(jīng)處理達(dá)標(biāo)后由地埋式下水道管排入污水管網(wǎng)。給水系統(tǒng)采用生產(chǎn)、生活及消防共用給水系統(tǒng)，在管道節(jié)點(diǎn)處設(shè)置閥門及閥門井，在接管點(diǎn)設(shè)水表井，控制全廠生產(chǎn)、生活用水量。具體布置見總平面布置圖。主要生產(chǎn)車間廠房建設(shè)一覽表序號項目名稱結(jié) 構(gòu)單位數(shù)量備 注1生產(chǎn)車間輕鋼結(jié)構(gòu)m231502倉庫輕鋼結(jié)構(gòu)m27343辦公室磚混結(jié)構(gòu)m2288含堆煤場地4職工宿舍磚混結(jié)構(gòu)m212805配電房磚混結(jié)構(gòu)m2606值班室磚混結(jié)構(gòu)m225合 計m25537 采用的規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)《總圖制圖標(biāo)準(zhǔn)》 GB/T501032001；《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》 GB5018793；《廠礦道路設(shè)計規(guī)范》 GBJ2287；《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 GB500162006；《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》 GB50057—94（2000年版）。主要生產(chǎn)設(shè)備表序號設(shè)備名稱單位數(shù)量單價（萬元）1旭眾提升機(jī)臺32旭眾SZX10洗米機(jī)臺3