【正文】 將銀行存款200000元，劃轉(zhuǎn)到證券公司資金戶，準(zhǔn)備購(gòu)買股票。12月2日：供汽車間購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)，買價(jià)100000元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額17000元，預(yù)計(jì)使用8年，開出轉(zhuǎn)賬支票一張，供汽車間領(lǐng)用。附：增值稅專用發(fā)票、貨票。制：收據(jù)。附：銀行手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證。1專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)向倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用包裝箱10個(gè)，每個(gè)單價(jià)295元，隨產(chǎn)品銷售不單獨(dú)計(jì)價(jià)，一次全部計(jì)入當(dāng)期損益。12月4日：1企業(yè)購(gòu)買天龍股份普通股股票5000股，每股10元，隨時(shí)準(zhǔn)備變現(xiàn)，另付相關(guān)手續(xù)費(fèi)等450元。附：商業(yè)承兌匯票。附：收據(jù)。制：庫(kù)存現(xiàn)金支票。制：轉(zhuǎn)賬支票存根、托收承付憑證（回單）。2接受外商李明捐贈(zèng)的一輛全新轎車，價(jià)值200000元，預(yù)計(jì)使用10年，交廠部辦公室使用。附：收據(jù)。制：填寫完整領(lǐng)料匯總表。附：收料單。2委托萬(wàn)嘉木器加工廠加工包裝箱,發(fā)出木材10m,計(jì)劃單價(jià)600元，預(yù)計(jì)交貨時(shí)間為12月11日。12月7日：2從武漢鋼鐵廠采購(gòu)的圓鋼30噸運(yùn)到，如數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)。職工王偉報(bào)銷托費(fèi)500元，以庫(kù)存現(xiàn)金支付。12月8日：3企業(yè)購(gòu)入辦公用文件柜4個(gè)，每個(gè)單價(jià)500元，計(jì)2000元，取得普通發(fā)票，開出轉(zhuǎn)賬支票支付，文件柜已驗(yàn)收入庫(kù)備用。附：收據(jù)。3將本月4日購(gòu)入的天龍股份出售4000股，成本每股10元，出售每股13元，扣除相關(guān)稅費(fèi)500元，實(shí)得51500元，已轉(zhuǎn)入“其他貨幣資金——存出投資額”專戶。3廠部管理部門行政科報(bào)銷1500元，采用定額備用金管理制度，補(bǔ)足其定額。制：轉(zhuǎn)賬支票存根。12月10日：從銀行提取庫(kù)存現(xiàn)金3000元備用。制：固定資產(chǎn)驗(yàn)收使用單。文件柜采用五五攤銷法。 12月11日；4企業(yè)購(gòu)買梅林股份普通股股票10000股，每股8元（，準(zhǔn)備于本月23日發(fā)放），隨時(shí)準(zhǔn)備變現(xiàn)，另付相關(guān)手續(xù)費(fèi)等750元。附：增值稅專用發(fā)票。4 以轉(zhuǎn)賬支票支付產(chǎn)品廣告費(fèi)1200元。貼庫(kù)存現(xiàn)金額存入銀行。附：增值稅專用發(fā)票。5接銀行托收承付憑證（收賬通知），本月2日向晉城物貿(mào)公司銷售的產(chǎn)品貨款已收賬。該原材料的計(jì)劃成本每噸為600元，按月初材料成本差異率計(jì)算分?jǐn)偛牧铣杀静町悺８剑和惺粘懈叮ㄊ召~通知）。制：領(lǐng)料匯總表。5根據(jù)低值易耗品領(lǐng)用匯總表予以轉(zhuǎn)賬。制：庫(kù)存現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票存根。6從太湖市五金廠購(gòu)買五金專用工具20件，每件480元，計(jì)價(jià)款9600元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1632元，價(jià)稅款以轉(zhuǎn)賬支票付訖，工具已驗(yàn)收入庫(kù)備用。附：保險(xiǎn)費(fèi)收據(jù)。制：轉(zhuǎn)賬支票存根、收料單。附：電匯憑證（收賬通知）。12月19日：6接到銀行收賬通知，收到大光設(shè)備廠分期付款的第二期貨款，計(jì)58500元，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)第二期分期收款發(fā)出商品成本。制：轉(zhuǎn)帳支票存根、收料單。12月22日：70、接到銀行付款通知，本月份用水12000噸，支付水費(fèi)18000元，增值稅率為13%，已將款項(xiàng)從本單位賬戶中劃出，先記入應(yīng)付賬款，待后分配。12月23日：7接證券營(yíng)業(yè)部收賬通知，收到梅林股份發(fā)放的庫(kù)存現(xiàn)金股利5000元，此款已轉(zhuǎn)入“其他貨幣資金——存出投資額”專戶。制：材料驗(yàn)收單、商業(yè)承兌匯票存根。7將企業(yè)的一項(xiàng)價(jià)值20000元的專利權(quán)出租，收到租金1000元，按5%計(jì)算交納營(yíng)業(yè)稅，款項(xiàng)已存入銀行。7本月出包承建的簡(jiǎn)易倉(cāng)庫(kù)工程完工，實(shí)際造價(jià)120000元，經(jīng)驗(yàn)收合格交付使用，余款以轉(zhuǎn)賬支票付清。附：增值稅專用發(fā)票。附：投資分紅通知單。8接到銀行收賬通知，收到大光設(shè)備廠分期付款的第三期貨款，計(jì)58500元，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)第三期分期收款發(fā)出商品成本 。（采用算尾不算頭的方法計(jì)算天數(shù)）8企業(yè)于9月31日從銀行借入的流動(dòng)資金借款60000元，期限為三個(gè)月，年利率為6%，今日到期，如數(shù)償還本息，前兩個(gè)月的利息已預(yù)提600元。8計(jì)提本年1月1日發(fā)行債券應(yīng)計(jì)利息，面值為200000元，期限為三年，%，本月計(jì)提1600元。8按應(yīng)付職工薪酬總額的14%計(jì)提本月職工福利，編制“職工福利計(jì)提表”進(jìn)行職工福利的分配。附：工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提表。9應(yīng)收華光設(shè)備廠18400元的貨款及稅款，華光設(shè)備廠財(cái)務(wù)發(fā)生困難，不能正常支付，經(jīng)雙方協(xié)商，華光公司以一臺(tái)切割機(jī)償還債務(wù)，該產(chǎn)品的計(jì)稅價(jià)格15912元，實(shí)際成本12000元。9計(jì)提本月份固定資產(chǎn)折舊（按月初提供的資料計(jì)提）。9以銀行存款支付太湖市展覽館產(chǎn)品展銷攤位費(fèi)3200元 。附：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷表。制：本月原材料成本差異率計(jì)算表。100、根據(jù)歸集登記的輔助生產(chǎn)成本明細(xì)賬，按直接分配法分配結(jié)轉(zhuǎn)輔助生產(chǎn)車間費(fèi)用。10根據(jù)歸集登記的制造費(fèi)用明細(xì)賬，編制“制造費(fèi)用分配表”按甲、乙產(chǎn)品的生產(chǎn)工時(shí)分配結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用。制：完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品成本分配表。 。提示：甲產(chǎn)品銷售60件，乙產(chǎn)品銷售74件。10年終調(diào)整交易性金融資產(chǎn)成本與公允價(jià)值的差額。10計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交納的增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加。制：損益類賬戶發(fā)生額匯總表。11根據(jù)上年未分配利潤(rùn)和本年凈利潤(rùn)進(jìn)行利潤(rùn)分配，按10%計(jì)提法定盈余公積，按5%計(jì)提法定公益金，按20%向投資者分配利潤(rùn)。七、記錄及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的原始憑證（包括已填制完成的原始憑證和需要填制的空白憑證，均按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順序排列）12月1日發(fā)生業(yè)務(wù)：太湖市稅務(wù)局發(fā)票專用章太湖市商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) NO：00539客戶名稱：太湖機(jī)械廠 2007年12月1日貨號(hào)品名及規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)金 額萬(wàn)千百十元角分辦公用原子筆支50420000 記錄本本301030000合計(jì)金額（大寫）X萬(wàn)X仟伍佰零拾零元零角零分165。 在投資期限內(nèi)甲方不得抽回投資。甲方代表簽字： 豐國(guó)平 乙方代表簽字：王偉中國(guó)工商銀行進(jìn)賬單（回單或收賬通知）2007年12月1日收款人全 稱太湖機(jī)械廠付款人全 稱宏達(dá)電機(jī)廠賬號(hào)或地址888999賬號(hào)或地址456789開戶銀行工行中心路辦事處開戶銀行工行人民路辦事處人民幣（大寫）：叁拾萬(wàn)元整千百十萬(wàn)千百十元角分165。105,080用途： 購(gòu)買債券備注： 單位主管 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬 趙可買太湖證券中央登記結(jié)算公司成交過戶交割單 2007年12月1日 ③通知聯(lián)股東編號(hào)C00385成交證券企業(yè)債券電腦編號(hào)550成交數(shù)量100公司名稱華翔成交價(jià)格1050申報(bào)編號(hào)231成交金額105，000申報(bào)時(shí)間051125傭 金成交時(shí)間051201過戶費(fèi)50上次余額0 （手）印花稅30本次成交10（手）應(yīng)付金額105，080本次余額10（手）附加費(fèi)用本次庫(kù)存10（手）實(shí)收金額太湖機(jī)械廠財(cái)務(wù)專用章經(jīng)辦單位：證券公司門市部 客戶簽章： 太湖市證券公司營(yíng)業(yè)部 NO、01201委托書 合同號(hào):1120資金賬號(hào): 618568 證券賬號(hào):B00450委托人: 太湖機(jī)械廠 2007 年11 月25日證券名稱股數(shù)與面額限價(jià)有效期間附注委托方式企業(yè)債券10010602007年12月5日前當(dāng)面委托營(yíng)業(yè)員簽章: 葉永華 委托人簽章: 楊為12月2日發(fā)生業(yè)務(wù)：長(zhǎng)江市稅務(wù)局發(fā)票專用章增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)開票日期：2007年12月2日購(gòu)貨單位名 稱太湖機(jī)械廠納稅人登記號(hào)3703088地址、電話中民路12號(hào)開戶銀行及賬號(hào) 工行中心辦888999商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率（%）第二聯(lián)： 發(fā)票聯(lián) 購(gòu)貨方記賬稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分汽壓泵臺(tái) 110000010000000 171700000合 計(jì)100000001700000價(jià)稅合計(jì)（大寫）壹拾壹萬(wàn)柒仟零佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱 長(zhǎng)江機(jī)械廠納稅人登記號(hào) 5600333地址、電話 66890430開戶銀行及賬號(hào) 工行西山辦333777長(zhǎng)江機(jī)械廠發(fā)票專用章 收款人： 張良 開票單位（未蓋章無(wú)效）中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根支票號(hào)碼 001203科 目對(duì)方科目簽發(fā)日期 年 月 日收款人：金額：用途：備注：?jiǎn)挝恢鞴? 會(huì)計(jì)復(fù) 核 記賬固定資產(chǎn)驗(yàn)收單年 月 日名稱單位數(shù)量?jī)r(jià)格預(yù)計(jì)使用年限使用部門備注 制單： 審核：太湖市稅務(wù)局發(fā)票專用章增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián) 開票日期： 2007年12月 2日購(gòu)貨單位名 稱晉城物貿(mào)公司納稅人登記號(hào)002226677地址、電話太原市上馬路5號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行太原市支行0055555商品或勞務(wù)名稱計(jì)量 單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率（%）第四聯(lián) 記賬聯(lián) 售貨方記賬稅 額百十萬(wàn)千百十元角分百十萬(wàn)千百十元角分甲產(chǎn)品件 101500015000000 172550000150000002550000價(jià)稅合計(jì)（大寫） 壹拾柒萬(wàn)伍仟伍佰零拾零元零角零分 銷貨單位名 稱太湖機(jī)械廠納稅人登記號(hào)3703088地址、電話太湖市中民路12號(hào)開戶銀行及賬號(hào)工行中心辦888999太湖機(jī)械廠發(fā)票專用單收款人： 趙可 開票單位（未蓋章無(wú)效）太湖市聯(lián)運(yùn)公司 發(fā)票聯(lián) N0：05282單位名稱：晉城物貿(mào)公司 2007年12月2日 托運(yùn)單編號(hào)：1202貨物名稱計(jì)費(fèi)重量費(fèi)用項(xiàng)目單價(jià) 金 額萬(wàn)千百十元角分甲產(chǎn)品10件商品運(yùn)輸費(fèi)15015