中石化20xx年財務報表分析(文件)
【正文】 額為 111034 百萬元，漲幅為 %。 （二） 現金流量表結構分析 本年現金流入總量為 1994401 百萬元，其中經營活動現金流入量所占比重為 %，投資活動現金流量所占比重為 %，籌資活動現金流量所占比重為 %?？梢娖髽I(yè)的現金流出量主要是由 經營活動產生的。經營活動現金流入量中銷售商品提供勞務收到的現金占總流入量比重較大，投資活動現金流入量中取得投資收益收到的現金占總流入量比重較大，籌資活動現金流入量中取得借款收到現金占總流入量比重較大。分配股利等支付的現金增長額為 7164 百萬元?；I資活動現金流出量為 391853 百萬元，去年為 288962 百萬元，增長額為 102891 百萬元，漲幅為 %。取得子公司等支付的現金增長額為 56 百萬元，漲幅為 %。投資活動受到的現金流入中，收回投資得到的現金流入量減少 1167 百萬元，減幅為 %。 投資活動凈現金流量比上年減少了 24624 百萬元，降幅為 %。收到的其他與經營活動有關的現金增長額為 2500 百萬元，增長速度為 %。經營活動現金流入量為 1550026 百萬元，去年為 1397755 百萬元，增長額為 314851 百萬元，比上年增長 %。 經營活動比上年減少現金流量 10309 百萬元，降幅為 %，增長幅度較大。本年營業(yè)毛利比上年下降了 22729 百萬元，減幅為 %，關鍵是營業(yè)成本的增加。從水平分析方面看，主要是營業(yè)毛利比上年減少數額比較大，今年營業(yè)毛利為 195641，去年營業(yè)毛利為 203397，減少了 7756 百萬元?？梢?，從利潤的構成情況看，該公司的盈利能力比上年度略有下降。 從利潤表解釋出來的信息可以看出，公司業(yè)績大幅下降的主要原因，是成本費用增幅高于營業(yè)收入增幅所致，直接導致了其毛利率下降了 40 多個百分點。包括主營業(yè)務利潤和其他業(yè)務利潤，公允價值變動收益和對外投資 的凈收益，反映企業(yè)自身生產經營業(yè)務的財務成果。 中石化表示，隨著世界經濟復蘇，國際石油市場需求將恢復增長，預計 2020 年油價總體水平可能高于 2020 年。從水平分析表來看，公司凈利潤降低主要是由利潤總額比 2020 年降低了22472 百萬 元引起的。 應付賬款和應付票據的分析 在短期借款上升的同時，應付賬款和應付票據同比較低了 %和 %，比重也有所下降。 存貨及其質量分析 存貨同比上升了 %，占資產 總比重由年初的 %下降為 % ，對利潤增加有正面影響。 三、 主要項目分析評價 （一）資產主要項目 貨幣資金及其質量分析 從總體規(guī)模開看，公司貨幣資金同比下降了 %，明顯高于資產的增幅，使其占資產總額的比重由年初的 %下降為 %。 從動態(tài)角度觀察，該公司流動資產比重增加 %，非流動資產比重下降 %，流動資產中主要是應收賬款比重增加 %，其他多數流動資產比重都有所下降，且變動很小。 （三） 資產變動的合理性與效率性分析評價 該公司存貨增加 3813 百萬元，增幅 %，收入增加 114800 百萬元，增幅 %，利潤減少 22729 百萬元，減幅 %，經營活動仙劍流量減少 10309 百萬元，減幅 %，資產增加 38125 百萬元，增幅 %，表明公司在銷售方面有些問題。在負債中對總權益影響較大，近期會加大償債壓力。 流動負債增長 9147 百萬元，漲幅 %，對總權益影響 %。 （二） 從權益角度分析評價 該公司權益總額本期增長 38125 百萬元，增長的幅度為 %，說明該公司本年權益規(guī)模有小幅增長。在建工程增長 28644 百萬元，漲幅 %，對總資產影響 %。應收賬款增加 25326 百萬元，漲幅 %，對總資產的影響為 %，且影響算大。流動資產雖有小幅增長，但對總資產的影響不及非流動資產對總資產的影響，所以流動性并無增強。 資產負債表分析 根據中國 石化 2020 半年度資產負債表，編制資產負債表分析表，如圖： 編制單位：中國石油化工股份有限公司 單位：百萬元 幣種：人民幣 項目 增（減） % 結構 項目 增（減） % 結構 2020 2020 2020 2020 流動資產 流動負債 : 貨幣資金 % % % 短期借款 % % % 應收票據 % % % 應付票據 % % % 應收賬款 % % % 應付賬款 % % % 預付賬款 % % % 預收款項 %
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