【正文】 3建設(shè)投資5%%5%%圖132 敏感性分析圖從表135和圖132中可以看出：銷售收入為最敏感因素，只要銷售收入增長（或減少）1%，%（%）。 不確定性分析（1） 盈虧平衡分析BEP（c）＝=%計算結(jié)果表明，項目盈虧平衡點較低，%，年銷售收入達到18465萬元時，就可以盈虧衡，達到保本經(jīng)營。（3） 主要財務指標根據(jù)不同角度編制的財務現(xiàn)金流量表估算的技術(shù)經(jīng)濟指標如表所示。 財務評價 項目贏利能力分析（1） 利潤總額估算利潤總額為營業(yè)收入扣除總成本費用和銷售稅金及附加后的余額，所得稅按利潤總額的25%計算。 財務費用該項目在建設(shè)期借款11000萬元，在生產(chǎn)經(jīng)營期產(chǎn)生利息形成財務費用789萬元，%。采取直線法計提折舊，經(jīng)估算，年折舊費為1143萬元，固定資產(chǎn)折舊費估算見附表4。h2水t66004合計 工資與福利本項目需要職工數(shù)為100人，經(jīng)估算，年人員工資及福利費為378萬元。本項目年均增值稅為2338萬元，年銷售稅金及附加為234萬元。財務基準收益率為12%。目前項目單位已經(jīng)落實了部分資金，但為了確保項目建設(shè)順利進行，必須保證籌措的資金及投入的時序與項目建設(shè)進度和投資使用計劃的相匹配。 項目建設(shè)總投資與資金來源項目建設(shè)總投資=建設(shè)投資+鋪底流動資金 =12624萬元+3676萬元=16300萬元項目建設(shè)總投資估算匯總表詳見附表1。本項目流動資金估算采用分項詳細估算法，對構(gòu)成流動資金的各項流動資產(chǎn)和流動負債分別估算，為簡化計算，僅對存貨、現(xiàn)金、應收帳款、應付帳款四項內(nèi)容進行估算。（3） 基本預備費在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預料的支出和價格上漲等因素影響，需估算一定的基本預備費；工程基本預備費以建筑工程費、設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費及工程建設(shè)其他費用之和的5%估算，需583萬元。表111 項目實施進度表序號工作內(nèi)容2013年2014年6月7月8月9月10月11月12月1月2月3月4月5月1項目前期工作2土建工程、設(shè)備招標采購3試生產(chǎn)、試運行4竣工驗收41第12章 投資估算與資金籌措 投資估算依據(jù)l 《全國統(tǒng)一建筑工程預算工程量計算規(guī)則》l 2008年《遼寧省建筑工程預算實物量定額》l 2008年《遼寧省建筑工程預算實物量定額單位估價表》l 2011年機電設(shè)備報價手冊l 其他相關(guān)資料 建設(shè)投資估算建設(shè)投資估算包括建設(shè)投資靜態(tài)部分和建設(shè)投資動態(tài)部分，其中建設(shè)投資靜態(tài)部分由設(shè)備及工器具購置費、安裝工程費、工程建設(shè)其他費用、基本預備費組成；建設(shè)投資動態(tài)部分由漲價預備費和建設(shè)期利息組成。 設(shè)備物資管理 配備專業(yè)技術(shù)人員專職負責管理根據(jù)項目建設(shè)計劃采購的物資和設(shè)備，做到貨物進場有手續(xù)和驗收，并分類按要求進行貯存；貨物領(lǐng)用和運出有計劃和記錄，嚴格把好貨物數(shù)量、質(zhì)量及保管關(guān)，杜絕貨物的損壞、丟失和浪費。 （3） 嚴格按照財務制度使用資金，確保?？顚Ｓ?。工程竣工后，組織有關(guān)專家和負責人認真進行工程驗收，對于不符合質(zhì)量要求的工程責令返工，直至完全達到工程質(zhì)量標準，項目通過驗收后才能交付使用。工程技術(shù)人員外出學習新設(shè)備，新技術(shù)，并通過參與設(shè)備安裝調(diào)試，盡快掌握專業(yè)技術(shù)，不斷提高技術(shù)水平和工作能力。組織機構(gòu)圖如下：吹膜車間彩印車間分切車間檢驗室包裝車間倉儲物流設(shè)計研發(fā)部質(zhì)量管理部生產(chǎn)部售后服務部經(jīng)營部財務部綜合管理部采購部生產(chǎn)副總總經(jīng)理辦公室技術(shù)副總經(jīng)營副總財務總監(jiān) 圖101 項目組織架構(gòu)圖 人力資源配置 勞動定員項目完成后定員將達100人，其中，管理人員10名，技術(shù)人員10名，普通工人80人。（4） 建立消防后備水源。本工程采用生活、消防聯(lián)合給水系統(tǒng)，按《建筑設(shè)計防火標準》規(guī)定，室外消防用水量按20L/s供給，室內(nèi)消防用水量按10L/s供給。 消防 設(shè)計依據(jù) 嚴格按照《建筑設(shè)計防火規(guī)范GBJ1687》(2001年修訂版) 、《火災自動報警系統(tǒng)設(shè)計規(guī)范》、《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》以及《建筑工程施工現(xiàn)場供用電安全規(guī)范》以及各專業(yè)提供的有關(guān)設(shè)計資料要求進行設(shè)計。（4） 生產(chǎn)人員應嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，上班前應更換工作服、帽子等。操作人員上崗前必須接受專門的安全技術(shù)教育，進入車間要更換工作服。3) 電氣設(shè)備防范措施：供電系統(tǒng)的電氣設(shè)備設(shè)置安全接地、連鎖保護；防觸電：所有間構(gòu)筑物均符合防火、防毒、防雷擊等安全措施；高低壓電器設(shè)備及外露金屬設(shè)施均設(shè)有接地保護；高低壓電器設(shè)備在正常條件下的帶電部分，絕緣的金屬外露部分及安裝的金屬支架均應進行保護接地。（2） 防雷及防雷接地根據(jù)《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》（GB500572010）要求，全廠防爆區(qū)域內(nèi)的建筑物按第二類防雷建筑設(shè)計，設(shè)置避雷帶或避雷針，其余建筑物按三類工業(yè)防雷建筑設(shè)計。因此，只要落實各項污染防治措施，從社會、經(jīng)濟、環(huán)境等方面綜合衡量，該項目可行。生活垃圾：全部實行袋裝化，且有專人負責收集，送市政指定的垃圾點堆放，再由垃圾清運車及時運至垃圾場進行處理，垃圾在存儲過程中須注意密閉，及時清理。（3） 水污染物采用雨、污分流制。 項目運營期間污染的防治（1） 廢液全部用塑料桶收集，將油墨清洗廢液回收，經(jīng)過濾后直接用于生產(chǎn)。（4） 固體廢棄物生產(chǎn)垃圾：包括剪切下來的下腳料、專色使用后的雜色塑料粒子、少量包裝廢棄物印刷過程中產(chǎn)生的廢油墨、廢油墨罐。印刷前期工序為顯影、定影以及制版顯影過程由電制版廠處理，本廠內(nèi)不制版。（2） 環(huán)境排放標準1) 中華人民共和國《固體廢物污染環(huán)境防治法》；2) 工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準(GB1234890)中Ⅱ類標準；3) 廢水的排放標準執(zhí)行GB89781996〈污水綜合排放標準〉和GB38382002〈地表水環(huán)境質(zhì)量標準〉。8) 總圖布置根據(jù)生產(chǎn)流程進行合理布局，力求使工藝流程通順，運距短捷，節(jié)約能源；對加工耗能工質(zhì)的動力站房，例如配電室、變電所等盡可能布置在接近負荷中心，縮短管線長度，減少線路損耗。4) 合理利用熱能，盡可能避免生產(chǎn)工藝中能量的不合理轉(zhuǎn)換。采用緊湊型熒光燈、細徑直管熒光燈等新型高效光源及電子直流器，合理選用照明照度，降低照明用電量。詳見表74。d)100人60002不可預見水量600合計6600項目用能為電力，耗能工質(zhì)為水。 耗水本項目用水主要用于工作人員用水和不可預見用水，工作人員用水指標為200L/（人本項目配備大量的現(xiàn)代化設(shè)備，經(jīng)過估算，（2）認真貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)節(jié)能設(shè)計規(guī)范，嚴格執(zhí)行節(jié)能技術(shù)規(guī)定，努力做到合理使用能源和節(jié)約能源，充分考慮能源二次使用和資源綜合利用，以求最大限度地節(jié)約能源和資源。本項目消耗的能源品種為電力，在技術(shù)成熟、經(jīng)濟可行的條件下，適當因地制宜的采用新能源和可再生能源。h，年用水量為6600t。對于每一種形式的包裝，接觸食品的唯一材料都是食品級聚乙烯。（天巴均質(zhì)溫度為60℃~65℃）（15） 超高溫殺菌機參數(shù)：蛋白質(zhì)穩(wěn)定段溫度90℃~100℃，時間60秒；殺菌溫度：137℃~139℃，時間4秒；灌注溫度：≦30℃（16） 無菌灌裝：按無菌灌裝機的標準參數(shù)執(zhí)行。注：貯存期間，攪拌器應采用間歇式攪拌，維持料液的均一性。5℃保溫15秒。（6） 預熱：預熱溫度為50℃~60℃。（4） 冷卻：開啟供奶泵，當冷板內(nèi)有奶后，打開冰水閥門（防止漏冰水），經(jīng)過板換將收來的新鮮牛乳降溫到4℃以下。第5章 技術(shù)方案和設(shè)備方案 技術(shù)方案本項目主要工藝流程如圖51所示。 康美包康美包(SIG Combibloc)是一種無菌包裝，類似于利樂包裝。 產(chǎn)品方案 利樂枕/磚利樂包裝是密閉式灌注的，把奶灌注到紙管里，然后切割封合，所以里面沒有空氣。作為中國第一個具有自來水設(shè)施的城市，旅順近幾年又先后完成了三期“引碧入旅”工程，城區(qū)年供水量可達2000萬噸。 交通運輸條件境內(nèi)有南、中、北三條高等級公路通往大連市區(qū)，路網(wǎng)密度居于大連第二位；大連國際航運中心組合港建設(shè)有序推進，煙大鐵路輪渡和蓬旅航線成為連接遼東半島和山東半島的黃金水道，土羊高速公路與東北路網(wǎng)相連接，大連至旅順輕軌即將竣工通車，旅順口區(qū)正在成為全國為數(shù)不多的集港口、鐵路、火車輪渡、高速公路、輕軌“五位一體”交通優(yōu)勢的區(qū)域。 場址建設(shè)條件 地形、地貌旅順口區(qū)位于遼東半島南部，陸地屬于遼東半島低山丘陵以及沿海平原，整個地形為東高西低，北寬南窄。其中液態(tài)奶主要包括殺菌乳、滅菌乳、酸牛乳、配方乳等，是目前乳制品市場的主要品種種類，接近整個市場的85%；奶粉類產(chǎn)品有全脂奶粉、脫脂奶粉、全脂加糖奶粉、調(diào)味奶粉、嬰幼兒奶粉以及其他配方奶粉等，品種較多，也是乳制品市場的重要品種；其他制品主要有煉乳、乳脂肪類、干酪、乳冰激凌等。同年相比，發(fā)展中國家和發(fā)達國家人均乳制品每日消費量已分別達到139克、735克。而這些公司又都有自己的利樂枕包裝生產(chǎn)線，因此我公司可以利用現(xiàn)有的營銷網(wǎng)絡，直接將利樂枕包裝項目產(chǎn)品提供給客戶，實現(xiàn)雙贏。 客戶優(yōu)勢目前，利樂公司的客戶包括伊利、光明、三元、蒙牛、銀橋、輝山等國內(nèi)幾大乳業(yè)及果汁飲料行業(yè)巨頭，并在全國建立800多條生產(chǎn)線，只要這些生產(chǎn)線能保持穩(wěn)定的生產(chǎn)，利樂公司就能源源不斷地向它們提供利樂包裝紙。公司同內(nèi)蒙古蒙牛乳業(yè)（集團）股份有限公司建立了長期的合作關(guān)系，每月為蒙牛生產(chǎn)奶膜達400余噸，占其用量的50%。利樂枕包裝對牛奶的突出貢獻就是產(chǎn)品的安全性，典型的利樂無菌復合包裝都要經(jīng)過嚴格的食品加工消毒處理過程，包括去除雜質(zhì)，殺滅對人體有害的病原微生物，除去流通和儲存過程中會導致食品變質(zhì)的細菌和酵母等，這也正是學生奶選用利樂無菌包裝的真正動機。由于這種包裝的阻隔性能較差，因此在運輸和銷售過程需要利用冷鏈儲運，其消費群主要集中在長江以南地區(qū)。 屋頂盒屋頂盒是由美國國際紙業(yè)引入我國的一種包裝概念，目前除國際紙業(yè)以外，一些國內(nèi)包裝企業(yè)也開發(fā)出了不同材料的屋頂形包裝，包括紙塑復合材料和紙鋁塑復合材料的包裝。是長江以北地區(qū)銷售液態(tài)奶的主要包裝形式，也是一種經(jīng)濟實用的包裝。當然液態(tài)奶的發(fā)展是離不開包裝技術(shù)的進步和創(chuàng)新的。我國包裝工業(yè)已基本形成了一個以紙、塑料、金屬、玻璃、印刷、機械為主要構(gòu)成，擁有一定現(xiàn)代化的技術(shù)裝備，門類比較齊全的工業(yè)體系，基本能夠滿足國內(nèi)消費和商品出口的需求，為保護商品、方便物流、促進銷售、服務消費發(fā)揮了重要作用。圖21 全球包裝市場分布圖 國內(nèi)包裝行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀我國包裝工業(yè)體系的建立和發(fā)展是我國改革開放的產(chǎn)物和見證。 國際包裝行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀近十年來，來自于消費方式的急劇變化、包裝成本和物流成本的激烈競爭、環(huán)境保護的壓力、工業(yè)發(fā)達國家制訂新的包裝法規(guī)等四大方面的動力，使全球包裝工業(yè)得到了迅速發(fā)展。對使用后的包裝產(chǎn)品進行處置、回收和再生利用是包裝工業(yè)永久性的社會責任。 項目實施進度本項目建設(shè)工期1年，即2013年6月～2014年5月。該項目就是在以上背景下提出的。消費后的利樂包裝是一種可以百分之百回收再利用的資源，通過水力碎漿和鋁塑分離技術(shù)，能將復合紙包裝中的紙、塑料和鋁箔徹底分離，實現(xiàn)從資源回到資源的綠色循環(huán)模式；或者通過塑木技術(shù)、彩樂板技術(shù)等，變身為公園護欄、垃圾桶、課桌椅、室外地板、紙張和衣架等豐富實用的環(huán)保產(chǎn)品，并且擁有較好的市場前景。而我公司擬投資的利樂枕包裝項目迎合了乳制品包裝市場的發(fā)展趨勢，有利于搶占市場的最佳時機。與其他乳制品包裝材料相比，利樂枕容積率相對較大，而且這種包裝形狀更易于裝箱、運輸和存儲。利樂枕包裝形態(tài)牛奶因具有保鮮期長，銷售半徑大，成本相對低廉，涵蓋消費面較大等特點而存在無限商機和廣闊的市場空間。目前，我國乳制品市場消費結(jié)構(gòu)是呈金字塔型。 可行性研究報告編制依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；《固定資產(chǎn)投資項目節(jié)能評估和審查暫行辦法》（國家發(fā)改委2010年第6號令）；委托方提供的其他材料。公司生產(chǎn)以乳品包裝、藥品包裝和食品包裝為主的塑料包裝產(chǎn)品。通過幾年來的有效經(jīng)營，公司經(jīng)濟效益穩(wěn)步增長，資產(chǎn)總值不斷攀升，固定資產(chǎn)達上億元人民幣。第1章 總論 項目背景 項目名稱利樂枕包裝生產(chǎn)線項目 承辦單位概況項目承辦單位是大連榮華彩印包裝有限公司大連榮華彩印包裝有限公司始建于1986年。公司現(xiàn)有員工500多人，其中技術(shù)人員48人，管理人員80多人。先后榮獲大連市文明企業(yè)；大連工商行政管理局免檢企業(yè)；大連市“AAA+”級企業(yè)；遼寧省重合同、守信用單位；旅順口區(qū)模范納稅大戶和旅順口區(qū)第一批重合同守信譽單位；2007～2010年連續(xù)四年榮獲大連市綜合實力百強民營企業(yè)；榮獲“大連市銀行業(yè)2008～2009年度最具誠信度客戶”榮譽稱號；榮獲大連市效益成長型民營中小企業(yè)稱號；榮獲大連市慈善事業(yè)貢獻獎；2009～2011年連續(xù)榮獲與內(nèi)蒙古蒙牛乳業(yè)集團股份有限公司最佳商務合作伙伴獎，企業(yè)在國內(nèi)同行業(yè)排名中也位居前列。截止2012年末，公司擁有總資產(chǎn)25267萬元，固定資產(chǎn)11548萬元，當年實現(xiàn)銷售收入34068萬元，實現(xiàn)凈利潤3961萬元，%。乳制品市場的增長必然會帶動乳制品包裝產(chǎn)品的市場需求。因而對產(chǎn)品質(zhì)量、營養(yǎng)、多樣性和方便性提出更高要求。利樂枕牛奶是