【正文】 是各保額損失率與平均保額損失率離差的平方和平均數(shù)的平方根。附加的標(biāo)準(zhǔn)差的個數(shù)越多，出現(xiàn)不利年份（實際賠款金額超過純保費(fèi)收入）的可能性越小，保險經(jīng)營越穩(wěn)定。 3σ 之間的概率為 ％ 因此 ,只要在平均保額損失率的基礎(chǔ)上增加三倍標(biāo)準(zhǔn)差作為穩(wěn)定系數(shù) ,就能夠充分保障保險人的財務(wù)穩(wěn)定性。 4. 1 財產(chǎn)保險責(zé)任準(zhǔn)備金的含義與類型 ? 167。針對由于未承擔(dān)責(zé)任將未賺保費(fèi)轉(zhuǎn)入下一會計年度，建立起相應(yīng)的責(zé)任準(zhǔn)備金，稱做未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。 4. 2 .2 未到期準(zhǔn)備金的計算方法 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 50 該方法計算簡便，但不很準(zhǔn)確，對于保費(fèi)的流入要求甚高，要足夠的均勻才能使得計算的結(jié)果準(zhǔn)確。對一年期的保單，在承保的第一個月，賺取 23/24保費(fèi)，未賺取 1/24的保費(fèi)，還有 1/24未了責(zé)任要延續(xù)到下一年，提取 1/24未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。 法 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 54 ? 這樣全年的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金為： ? ∑(i/365*Pi) ? 其中 i=1， 2， 3， …… ， 365， Pi為第 i天簽單的保費(fèi) 中國保監(jiān)會規(guī)定，對于財險公司開展的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)和意外傷害保險業(yè)務(wù)，應(yīng)遵照執(zhí)行保監(jiān)會頒布的《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法（試行）》及其實施細(xì)則，采用 1／ 24法（以月為基礎(chǔ)）、 1／ 365法（以天為基礎(chǔ)）評估。 4. ? 未決賠款準(zhǔn)備金，是指截至年終決算日，已經(jīng)發(fā)生但尚未賠償?shù)膿p失準(zhǔn)備金。這種方法對索賠金額確定、索賠頻率較低、個案之間索賠金額差異較大、平均索賠金額難以估算的險種較為適合。保險人對某個險種應(yīng)提取的準(zhǔn)備金額度應(yīng)當(dāng)是，根據(jù)估計的損失賠付率計算的最終賠付額減去至編制報表日為止、已經(jīng)支付的損失賠償金和損失理算費(fèi)用。其基本步驟： （ 1）構(gòu)造賠款（已付賠款或已報案賠款）的流量三角形； （ 2）計算賠款的進(jìn)展因子和累積進(jìn)展因子； （ 3）用各個事故年的累積賠款乘以相應(yīng)的累積進(jìn)展因子，預(yù)測各個事故年的最終賠款； （ 4）從最終賠款中減去累積已付賠款，即可求得準(zhǔn)備金的預(yù)測值。鏈梯估算法雖然進(jìn)行了許多改進(jìn)，但它僅僅是根據(jù)賠付額數(shù)據(jù)預(yù)測保險公司的未決賠款，而忽略了索賠次數(shù)數(shù)據(jù)，這事實上造成了部分信息的損失。該法的基本步驟有六： （ 1）構(gòu)造已付賠款和已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的流量三角形； （ 2）用各個事故年和進(jìn)展年的已付賠款觀察值除以同一個事故年在前一個進(jìn)展年的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金，求得已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的支付率，并計算和選定各個進(jìn)展年的平均支付率； 準(zhǔn)備金進(jìn)展法 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 65 （ 3）用各個事故年和進(jìn)展年的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金除以同一個事故年在前一個進(jìn)展年的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金，求得已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的結(jié)轉(zhuǎn)率，并計算和選定各個進(jìn)展年的平均結(jié)轉(zhuǎn)率； （ 4）用選定的結(jié)轉(zhuǎn)率乘以相應(yīng)的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金，即可求得已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金的預(yù)測值； （ 5）用選定的支付率乘以相應(yīng)的已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金，即可求得已付賠款的預(yù)測值； （ 6）從最終累積已付賠款的預(yù)測值中減去當(dāng)前的累積已付賠款，即得未決賠款準(zhǔn)備金的預(yù)測值。 ? BF法：通過已付賠款（或已報案賠款）及其在未來的期望進(jìn)展估計最終賠款。 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 68 ? 167。提取的緣由是承保標(biāo)的如果發(fā)生巨災(zāi)損失，單憑未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不足以應(yīng)付，這種巨災(zāi)損失一般在若干年才發(fā)生一次，因此保險公司應(yīng)做好巨災(zāi)損失的統(tǒng)計記錄，做好防災(zāi)防損工作，并對巨災(zāi)損失發(fā)生時間、損失金額等作出估計，以此作為計提總準(zhǔn)備金的依據(jù)。 財險未決賠款準(zhǔn)備金提取項目有哪些？ 如何提??？ 本章學(xué)習(xí)思考 。 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 69 財產(chǎn)保險的經(jīng)營特征及經(jīng)營原則有哪些？ 簡述財產(chǎn)保險的核保要點。其主要目的是，消除未能預(yù)見的因素造成的預(yù)計損失總額的偶然波動，而對保險公司財務(wù)穩(wěn)定所帶來的沖擊。 . 4理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金 是指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費(fèi)用而提取的準(zhǔn)備金。 （ 2）對上述期望最終賠款進(jìn)行修正。 ? 平均賠付額法的基本步驟如下： 平均賠付額法 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 63 ? （ 1）構(gòu)造已付案件數(shù)（或已報案案件數(shù)）的流量三角形； ? （ 2）應(yīng)用鏈梯法預(yù)測最終已付案件數(shù)（或已報案案件數(shù)）； ? （ 3）構(gòu)造已付案均賠款（或已報案案均賠款）的流量三角形； ? （ 4）應(yīng)用鏈梯法，預(yù)測最終的已付案均賠款（或已報案案均賠款）； ? （ 5）用最終已付案件數(shù)（或已報案案件數(shù)）乘以最終已付案均賠款（或已報案案均賠款），求得最終賠款； ? （ 6）從最終賠款中減去累積已付賠款，即得未決賠款準(zhǔn)備金的預(yù)測值。根據(jù)選定的系數(shù)，就可得出未來的累積賠款和未決賠款預(yù)測值，據(jù)以提取賠款準(zhǔn)備金。 4. 已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金 它是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險公司 提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。適用于索賠案多但索賠金額不大的保險業(yè)務(wù)，這些待決案件的金額大體相同，或其金額有大體相當(dāng)?shù)呐浔嚷?，如汽車車身保險。 167。 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 55 ? 167。公式表示如下： 法 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 53 1/365法也叫按日計算法，它與年均、季均或月均法不同，不用假設(shè)保險費(fèi)的分布情況，只考慮在保險實務(wù)中，保單生效是簽單次日或約定日零點生效即可。 其適用前提是假定一個季度內(nèi)，所有承保的保單是 90天逐日開出的，在季度內(nèi)保單數(shù)量、保險金額大體均勻，則在該季度開出的保單，平均已履行半個季度的責(zé)任，由此推算其未了責(zé)任。 2022/5/29 現(xiàn)代財產(chǎn)保險 * 唐金成制作 49 該方法的適用前提是，假定一年中所有保險單是逐日開出的，而且每天開出的保單數(shù)量和保險金額大體均勻，這樣，一年開出的保單平均履行了半年的責(zé)任，還有半年的責(zé)任有待下一年度履行。 含義 財險業(yè)務(wù)年度和會計年度常常不吻合，除當(dāng)年第一天簽發(fā)的保單外，其余保單均不能在該年內(nèi)滿期，而要跨入第二年。 附加費(fèi)率的計算公式為： 附加費(fèi)率 =（附加費(fèi)用 /