礦泉水飲料開發(fā)公司可行性研究報(bào)告(文件)
【正文】 收、償還借款計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)性、敏感性分析一、 投資回收期用于收回投資的資金來源 企業(yè)取得的凈利潤(rùn) 折舊率 按縣委、縣政府圍字（2003）57號(hào)文件的規(guī)定“免征企業(yè)所得稅3年” 總投資回收期=200247。單位： 萬(wàn)元指標(biāo)名稱基數(shù)銷售收入生產(chǎn)成本建設(shè)投資10%10%10%10%10%10%銷售收入700770生產(chǎn)成本614558建設(shè)投資160176增值稅42利潤(rùn)8615616142所得稅內(nèi)部收益率%%5%1%%32%%通過上述選擇三種不確定因素對(duì)收益狀況的敏感性分析表明，對(duì)收益水平影響最大的是銷售收入，生產(chǎn)成本的高低對(duì)其影響也非常關(guān)鍵，建設(shè)投資影響不大。二、 在經(jīng)濟(jì)類型方面將企業(yè)建成有限責(zé)任公司。二、 正在開展內(nèi)引外聯(lián)，招商引資活動(dòng)，爭(zhēng)取早日落實(shí)資金我。二、從建廠規(guī)模上，分兩期工程建設(shè)，首先興建年產(chǎn)3360噸的礦泉水項(xiàng)目，待第二年以后企業(yè)有了自有積累資金，再上第二期工程開發(fā)碳酸飲料和果茶飲料等，能夠緩解資金緊缺矛盾。年產(chǎn)3360噸礦泉水項(xiàng)目建設(shè)資金借款償還計(jì)劃表序號(hào)名稱第一年第二年第三年一年初借款累計(jì)34二本年借款專用94三本年償還本金6434四年末借款余額34五償還借款資金來源1凈利潤(rùn)30252所得稅欠稅213折舊費(fèi)139合計(jì)礦泉水項(xiàng)目損益計(jì)算表 年產(chǎn)3360噸 單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目1年損益10年合計(jì)備注1建設(shè)期2生產(chǎn)期10年3生產(chǎn)負(fù)荷率100%4產(chǎn)品銷售收入56056005產(chǎn)品銷售成本6產(chǎn)品銷售費(fèi)用7增值稅及附加3368產(chǎn)品銷售利潤(rùn)9財(cái)務(wù)費(fèi)用10管理費(fèi)用2020011利潤(rùn)總額12所得稅13稅后凈利潤(rùn)431，=。四、本項(xiàng)目投資少、成本低、見效快、工藝技術(shù)先進(jìn)、原料有保障、生產(chǎn)設(shè)備易購(gòu)易操作從生產(chǎn)技術(shù)方面分析也是可行的。四、 如果資金能夠及時(shí)足額到位，建設(shè)周期只需3個(gè)月的時(shí)間。四、 企業(yè)內(nèi)部設(shè)置財(cái)務(wù)部、生產(chǎn)技術(shù)部、經(jīng)濟(jì)貿(mào)易部、后勤衛(wèi)生安全等管理職能機(jī)構(gòu)。第十二章 企業(yè)勞動(dòng)定員及組織機(jī)構(gòu)設(shè)置一、 根據(jù)建廠規(guī)模需要確定人員定編，一年生產(chǎn)7個(gè)月有，每天安排兩班生產(chǎn)，每班13人，兩班26人，管理人員4人，計(jì)30人。=二、 清償項(xiàng)目借款能力分析設(shè)計(jì)預(yù)算項(xiàng)目借款需要138萬(wàn)元，其中固定資金98萬(wàn)元，流動(dòng)資金借款40萬(wàn)元，用企業(yè)的凈利潤(rùn)、折舊費(fèi)和所得稅部分作為償還借款資金來源，（），償還借款的資金來源包括：，折舊費(fèi)13萬(wàn)元，；貸款利息計(jì)入成本費(fèi)用，從財(cái)務(wù)費(fèi)用中列支，在借款還清后，減少的財(cái)務(wù)費(fèi)用成本即時(shí)轉(zhuǎn)化為企業(yè)利潤(rùn)四、不確定分析盈虧平衡分析（保本量）礦泉水生產(chǎn)能力利用率＝總固定成本/（銷售收入可變成本銷售銳金及附加）X100%=()X100%=%%（%＝1371噸）時(shí)企業(yè)效益可以保本持下。200X100%=% 社會(huì)積累率=上繳國(guó)家財(cái)政總額247。200萬(wàn)元X100%=% 社會(huì)貢獻(xiàn)率=企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)247。130萬(wàn)元X100%=% 銷售利潤(rùn)率=利稅總額247。 （二）評(píng)價(jià)分析 第一期工程全部投資利稅率=利稅總和247。 二、銷售收入 （一）據(jù)考察，當(dāng)前礦泉水市場(chǎng)銷售價(jià)格一般在每瓶（容量為600克）2元左右，各大城市、~，全年可實(shí)現(xiàn)銷售總收入560萬(wàn)元 （二）果茶飲料年收入可達(dá)140萬(wàn)元 三、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè) 利潤(rùn)總額== 繳納增值稅及附加42萬(wàn)元，經(jīng)分析估算實(shí)際稅賦為銷售收入的6%左右。同時(shí)果茶和飲料需要定額流動(dòng)資金10萬(wàn)元。第一期工程建設(shè)3360噸的飲用天然礦泉水項(xiàng)目需要總投資200萬(wàn)元。認(rèn)真執(zhí)行《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》，在生產(chǎn)職工個(gè)人衛(wèi)生方面也要嚴(yán)格要求，認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生檢驗(yàn)制度，堅(jiān)持經(jīng)常體檢，完全持衛(wèi)生體檢健康證上崗。三、在衛(wèi)生治理方面將嚴(yán)格執(zhí)行《GB853787飲用天然礦泉水標(biāo)準(zhǔn)》。二、環(huán)境保護(hù)的設(shè)計(jì)依據(jù)及采用標(biāo)準(zhǔn)總的環(huán)保工作原則執(zhí)行《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》。 三、山楂、胡蘿卜是本項(xiàng)目制作果茶產(chǎn)品的主要原料，按年產(chǎn)1000噸計(jì)算，胡蘿卜1萬(wàn)公斤，而四合永鎮(zhèn)又是山楂和胡蘿卜生產(chǎn)地，山楂年產(chǎn)量達(dá)300萬(wàn)公斤以上，胡蘿卜在5萬(wàn)公斤以上，果品原料來源有充足保障。三、 主要設(shè)備選型—覽表主要設(shè)備選型覽表設(shè)備名稱型號(hào)功率功能特點(diǎn)噴沖式?jīng)_瓶機(jī)QST型電機(jī)功率95KW噴水輪7個(gè)，適應(yīng)瓶頸《88mm,沖瓶能力60瓶/分朔料瓶沖瓶機(jī)QSS5型 瓶子移動(dòng)
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