《流動資金管》ppt課件(文件)
【正文】 量、訂貨時間、保險儲備等 第一節(jié) 現(xiàn)金和有價證券管理 現(xiàn)金包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、各種形式的銀行 存款、銀行本票、銀行匯票。 短缺成本：因現(xiàn)金短缺而蒙受的損失或付出的代價。 （一）成本分析模式 總成本 =機會成本 +管理成本 +短缺成本 現(xiàn)金持有量 成本 管理成本 短缺成本 機會成本 總成本 （二）存貨模式：根據(jù)存貨的經(jīng)濟批量原理 （ Baumol Model) T— 計劃期（一年）現(xiàn)金需要總量（穩(wěn)定） i — 投資收益率 b—— 每次轉(zhuǎn)換成本 M—— 最佳現(xiàn)金持有量 現(xiàn)金持有成本 =M 現(xiàn)金返還線 R: 下限 上限 現(xiàn)金返還線 2334bRLi???式中： b—— 有價證券每次固定轉(zhuǎn)換成本 i—— 有價證券的日利息率 —— 每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差 ?上限 H=3R－ 2L 三、現(xiàn)金收支管理：目的是提高現(xiàn)金使用效率 （一）現(xiàn)金收支同步，降低交易性余額； （二）使用現(xiàn)金浮游量：企業(yè)開出支票付款 后的一段時間，仍然可動用存款戶上的這筆 資金。 品德（ character) 能力（ capacity) 資力（ capital) 抵押或擔(dān)保（ collateral) 外部環(huán)境（ conditions) (二）確定信用期限：比較應(yīng)收帳款的邊際
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