信托公司受托境外理財業(yè)務管理暫行制度(文件)
【正文】 現(xiàn)鈔或結匯。境內(nèi)機構以自有人民幣資金購買信托公司受托境外理財信托計劃的，本金和收益匯回后，可由信托公司結匯后支付，也可由境內(nèi)托管賬戶經(jīng)信托專用外匯賬戶劃至境內(nèi)機構的境內(nèi)外匯賬戶。（二）監(jiān)督信托公司的投資運作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向監(jiān)管部門和國家外匯局報告。（六）監(jiān)管部門和國家外匯局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責。（四）每一會計年度結束后1個月內(nèi)，向國家外匯局報送信托公司上一年度外匯資金的境外運用情況報表。信托公司的受托境外理財業(yè)務風險管理體系應覆蓋受托境外理財業(yè)務的各類風險，并就相關風險制定有效的控制制度。第三十九條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務，應進行嚴格的合規(guī)性審查，準確界定受托境外理財業(yè)務所包含的各類法律關系，明確可能涉及的法律和政策問題，研究制定相應的解決辦法，切實防范法律風險。信托公司將有關市場監(jiān)測指標作為受托境外理財信托項目或計劃的終止條件或終止參考條件時，應在信托文件中對相關指標的定義和計算方式做出明確解釋。第四十六條 信托公司應要求提供產(chǎn)品的金融機構提供詳細的產(chǎn)品介紹、相關的市場分析報告和風險收益測算報告。第四十九條 新產(chǎn)品的開發(fā)應當編制產(chǎn)品開發(fā)報告，詳細說明新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征，目標客戶及銷售方式，主要風險及其測算和控制方法，風險限額，風險控制部門對相關風險的管理權力與責任，會計核算與財務管理方法，后續(xù)服務，應急方案等。第五十二條 信托公司開展受托境外理財業(yè)務，發(fā)現(xiàn)客戶有涉嫌洗錢、惡意逃避稅收管理等違法違規(guī)行為的，應按照國家有關規(guī)定及時向相關部門報告。第五十三條 信托公司直接或通過代銷機構向客戶推介信托計劃時，應了解客戶的風險偏好、風險認知能力和承受能力，評估客戶的財務狀況，提供合適的理財產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應向客戶解釋相關投資工具的運作市場及方式，揭示相關風險。第五十五條 信托公司在每筆受托境外理財信托計劃推介結束并成立后5個工作日內(nèi)，應向銀監(jiān)會、國家外匯局或所在地銀監(jiān)局、外匯局披露信托計劃資金總額、信托合同數(shù)、購匯金額和自有外匯資金數(shù)額等情況。相關客戶有權查詢或要求信托公司向其提供上述信息。第六十條 信托公司有下列情形之一的，應當在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告中國銀監(jiān)會和國家外匯局：（一）變更托管人或托管代理人。第六十一 信托公司的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應當在發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告中國銀監(jiān)會和國家外匯局：（一）注冊資本和股權結構發(fā)生重大變化的。情節(jié)嚴重的，中國銀監(jiān)會和國家外匯局有權要求信托公司更換境內(nèi)托管人或取消信托公司受托境外理財?shù)耐顿Y付匯額度。附則。第六十四條 本辦法由中國銀監(jiān)會和國家外匯局負責解釋。（三）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他情形。（三）涉及訴訟或受到重大處罰。第五十八條 信托公司購買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關風險管理規(guī)定。第五十六條 在受托境外理財信托計劃的存續(xù)期內(nèi)，信托公司應于每周交易結束時向受益人披露財產(chǎn)價值和單位價值的內(nèi)容，并將相關披露信息按季報送監(jiān)管部門。說明應以充分、清晰、準確、醒目、易于理解的文字至少向投資者告知信托計劃的特征及相關風險，確保投資者正確理解風險揭示的內(nèi)容。第七章第五十一條 信托公司應根據(jù)受托境外理財業(yè)務的性質(zhì)，按照國家有關法律法規(guī)和《信托業(yè)務會計核算辦法》的規(guī)定，采用適宜的會計核算和稅務處理方法。信托公司應根據(jù)產(chǎn)品提供者提供的有關材料和對產(chǎn)品的分析情況，按照審慎原則重新編寫有關產(chǎn)品介紹材料和宣傳材料。第四十四條 信托公司應當制定受托境外理財業(yè)務應急方案，并納入信托公司整體業(yè)務應急方案體系之中，保證信托理財服務的連續(xù)性、有效性。第四十一條 信托公司應對受托境外理財信托計劃的資金成本與收益進行獨立測算，采用科學合理的測算方式預測理財投資組合的收益率。第三十八條 信托公司應建立、明確受托境外理財業(yè)務的管理部門，制定管理規(guī)章制度，明確相關部門和人員的責任。業(yè)務經(jīng)營與風險控制（六）中國銀監(jiān)會和國家外匯局規(guī)定的其他報告事項。（二）自信托公司匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內(nèi)，向國家外匯局報告有關資金的匯出、匯入情
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