【正文】 客戶名稱報告文號報告日期簽字CPA事務(wù)所名稱報備日期備注　　　　　　　表5 查詢結(jié)果編碼客戶名稱報告文號報告日期簽字CPA事務(wù)所名稱報備日期備注　　　　　　　（1）業(yè)務(wù)特性在收集整理業(yè)務(wù)報備信息的基礎(chǔ)上，建立智能化的分析預(yù)警模型，選取部分指標(biāo)由系統(tǒng)按照設(shè)定程序自動進行分析，一旦發(fā)現(xiàn)可能存在問題的業(yè)務(wù)報備信息、注冊會計師或事務(wù)所，立即提醒監(jiān)管部門注意。對于以XBRL形式報備的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)還應(yīng)增加其他詳細(xì)的財務(wù)分析功能，具體要求參見“基于XBRL的標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報告平臺建設(shè)及示范應(yīng)用”課題。為方便事務(wù)所報備，系統(tǒng)還應(yīng)為事務(wù)所提供數(shù)據(jù)接口，以便于已經(jīng)實現(xiàn)信息化管理的事務(wù)所自主生成相應(yīng)的報備數(shù)據(jù)，自動上傳報備信息。“會計師事務(wù)所被處罰信息”應(yīng)包括以下內(nèi)容：事務(wù)所名稱（編碼）、處罰種類、文件簽發(fā)日期、處罰起止時間（僅限于暫停執(zhí)業(yè)）、作出處罰的機構(gòu)名稱、處罰決定文號、處罰決定全文。系統(tǒng)自動將有關(guān)的處罰信息添加到注冊會計師個人信息頁面和事務(wù)所基本信息頁面（隱去處罰決定正文）。如果某事務(wù)所受到暫停執(zhí)業(yè)的處罰，在處罰起止期間，該所將無法進行單項業(yè)務(wù)的報備；如果某注冊會計師被暫停執(zhí)行業(yè)務(wù)，在處罰期間，該注冊會計師簽發(fā)的報告將被系統(tǒng)拒絕，并自動通知作出處罰的財政機關(guān)。系統(tǒng)應(yīng)提供多種靈活的查詢和匯總方式。查詢和匯總的數(shù)據(jù)可以以表格形式導(dǎo)出或直接打印。財政部和地方財政部門使用非行政處罰手段對事務(wù)所和注冊會計師進行處理處分的信息，也應(yīng)比照行政處罰信息，由作出處理的部門錄入進系統(tǒng)。（2）人員信息查詢事務(wù)所操作人員可按系統(tǒng)中存在的任意項目查詢單個注冊會計師基本數(shù)據(jù)信息。查詢到事務(wù)所的情況中，除對基本信息、已設(shè)分所、現(xiàn)有注師列表反映外，還應(yīng)列明并鏈接該所基本信息變更記錄、設(shè)立分所等情況，同時應(yīng)支持該所信息在歷史時點上的查詢；查詢到注冊會計師的情況中，除對基本信息列表反映外，還應(yīng)列明并鏈接該注師歷來基本情況變更記錄、歷來執(zhí)業(yè)事務(wù)所名稱等情況，同時應(yīng)支持該注師信息在歷史時點上的查詢。統(tǒng)計匯總實現(xiàn)對全國和各省市事務(wù)所、證券資格、注冊會計師等信息在某一時點上的匯總統(tǒng)計。工作量統(tǒng)計是對全國和各省市事務(wù)所、分所、注冊會計師、證券資格等信息的數(shù)量，在某一時段中增減的統(tǒng)計匯總。經(jīng)篩選得到的列表、詳細(xì)信息均可由用戶選擇需要的字段內(nèi)容進行導(dǎo)出、打印。上級用戶給下級用戶授權(quán)時，可決定其用戶界面中具有哪些功能選單以及操作、查詢的范圍等。系統(tǒng)的用戶主要分為行業(yè)管理用戶和事務(wù)所、注師用戶兩種類型，行業(yè)管理用戶應(yīng)全部采用CA認(rèn)證，事務(wù)所和注師用戶可根據(jù)需要申請使用CA認(rèn)證，所有證書均由財政部統(tǒng)一頒發(fā)。行業(yè)管理用戶可以根據(jù)提醒直接進入待辦和預(yù)警的鏈接，進行事項辦理。系統(tǒng)管理員在對各登錄用戶授權(quán)、設(shè)置角色組后，系統(tǒng)應(yīng)自動對各用戶按所屬角色類型進行分類。例如：工商部門需要核對事務(wù)所登記注冊信息的一致性，監(jiān)察部門需要掌握審批情況的信息，銀行和工商需要查詢業(yè)務(wù)報備信息等等，需要我們設(shè)計系統(tǒng)共享數(shù)據(jù)的接口標(biāo)準(zhǔn)和安全標(biāo)準(zhǔn)并完善相關(guān)功能，以更加充分發(fā)揮系統(tǒng)效用，將各方面監(jiān)管信息有機整合。網(wǎng)站主頁面應(yīng)盡量設(shè)計為靜態(tài)頁面，減少動態(tài)顯示的內(nèi)容。三、性能、安全需求（一）性能需求系統(tǒng)的總用戶數(shù)預(yù)計在10萬左右（僅為需登錄系統(tǒng)辦理業(yè)務(wù)的用戶，不包含訪問系統(tǒng)網(wǎng)站的瀏覽用戶），在事務(wù)所集中進行業(yè)務(wù)報備時，系統(tǒng)訪問達到高峰期，用戶同時在線數(shù)、在線時間和提交的數(shù)據(jù)量都達到峰值。系統(tǒng)能有效防止惡意病毒、木馬程序等的攻擊，保證系統(tǒng)7*24小時的安全穩(wěn)定運行。系統(tǒng)應(yīng)提供詳細(xì)的日志管理功能，自動保存系統(tǒng)日志，同時能對日志進行分析，能追溯出系統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)生的時間、用戶等信息。通過補救措施用戶可以回到原來的正確狀態(tài)。開發(fā)單位應(yīng)形成系統(tǒng)的詳細(xì)開發(fā)需求、全套技術(shù)手冊（系統(tǒng)流程圖、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)圖、各層次數(shù)據(jù)流圖、數(shù)據(jù)詞典、數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)圖等）、系統(tǒng)實施手冊、管理手冊、維護手冊及使用手冊，提供培訓(xùn)教程和在線幫助。提出2年后服務(wù)計劃和收費標(biāo)準(zhǔn)。系統(tǒng)的硬件設(shè)備為一臺應(yīng)用服務(wù)器和兩臺數(shù)據(jù)庫服務(wù)器，其中應(yīng)用服務(wù)器的型號為HP rp7410，4875MHZ CPU、8GB內(nèi)存，操作系統(tǒng)為UNIX，數(shù)據(jù)庫服務(wù)器采用了雙機熱備，型號為IBM P550，4 CPU、16GB內(nèi)存，操作系統(tǒng)為UNIX。附錄：一、相關(guān)規(guī)范性文件目錄1.《中華人民共和國注冊會計師法》2.《關(guān)于〈注冊會計師法（修正案）〉（2008年5月4日修改稿）征求意見的函》（財辦法[2008]12號）3.《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》（財政部令第24號）4.《會計師事務(wù)所審批和監(jiān)督暫行辦法》有關(guān)問題解答5.《注冊會計師注冊辦法》（財政部令第25號）6.《會計師事務(wù)所職業(yè)風(fēng)險基金管理辦法》（財會函[2007]9號）7.《會計師事務(wù)所監(jiān)督檢查工作規(guī)程》（財監(jiān)[2006]11號）8.《會計師事務(wù)所（分所）執(zhí)業(yè)證書管理辦法》（財會[2007]5號）9.《證監(jiān)會關(guān)于會計師事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（財會[2007]6號）10.《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）11.《注冊會計師轉(zhuǎn)所規(guī)定》（會協(xié)[2008]105號）12.《財政部關(guān)于進一步做好證券資格會計師事務(wù)所行政監(jiān)督工作的通知》（財監(jiān)〔2009〕6號）二、事務(wù)所、分所、注冊會計師主要數(shù)據(jù)庫字段（一）事務(wù)所數(shù)據(jù)庫信息項信息項名稱信息項名稱事務(wù)所名稱事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書編號主任會計師姓名主任會計師證書編號主任會計師手機號主任會計師是否法定代表人組織形式注冊資本或出資額批準(zhǔn)文號批準(zhǔn)時間辦公場所聯(lián)系人通信地址聯(lián)系電話傳真電子郵箱郵編事務(wù)所類型股東人數(shù)股東姓名股東證書編號股東最近一次通過年檢時間是否符合股東資格條件是否已從原所轉(zhuǎn)出是否為原所股東或合伙人出資額及出資比例事務(wù)所注冊登記日期營業(yè)執(zhí)照編號注冊會計師人數(shù)注冊會計師姓名注冊會計師證書編號注冊會計師最近一次通過年檢時間是否具備證券資格是否為H股審計試點是否建立黨組織所在地近三年是否受過行政處罰（二）事務(wù)所分所數(shù)據(jù)庫信息項信息項名稱信息項名稱分所名稱分所執(zhí)業(yè)證書編號分所負(fù)責(zé)人姓名分所負(fù)責(zé)人證書編號負(fù)責(zé)人是否為總所股東分所負(fù)責(zé)人手機號批準(zhǔn)文號批準(zhǔn)時間組織形式事務(wù)所類型辦公場所通信地址聯(lián)系人聯(lián)系電話傳真電子郵箱郵編事務(wù)所類型分所注冊登記日期營業(yè)執(zhí)照編號注冊會計師人數(shù)注冊會計師姓名注冊會計師證書編號注冊會計師最近一次通過年檢時間所在地近三年是否受過行政處罰（三）注冊會計師數(shù)據(jù)庫信息項信息項名稱信息項名稱姓名注冊會計師證書號碼注師狀態(tài)（分正常、暫緩?fù)ㄟ^年檢、協(xié)會代管等）身份證號碼出生時間性別民族所在國家或地區(qū)籍貫技術(shù)職稱職稱等級學(xué)歷學(xué)位專業(yè)畢業(yè)學(xué)校是否離退休從事審計業(yè)務(wù)時間從事審計業(yè)務(wù)年限進所前單位現(xiàn)檔案存放單位檔案單位類型所在事務(wù)所名稱事務(wù)所編號注師所屬區(qū)劃（省級）所在地區(qū)（地市級）通過方式全科合格證號碼（考核文號）注冊批準(zhǔn)文號注冊時間初次申報地所內(nèi)職務(wù)是否股東（合伙人）其他業(yè)務(wù)資格擔(dān)任社會職務(wù)政治面貌個人通訊地址郵政編碼聯(lián)系電話手機電子信箱個人簡歷轉(zhuǎn)所記錄起止時間信息變更記錄變更原因變更內(nèi)容受處罰（懲戒）記錄備注。系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)包括事務(wù)所、分所、股東、注師、獎懲處罰、報備等各類詳細(xì)信息，用戶信息包括行業(yè)管理用戶以及事務(wù)所、注師和網(wǎng)站用戶等，這些都是系統(tǒng)運行的基礎(chǔ)，必須完整保留，平穩(wěn)過渡到二期應(yīng)用。五、技術(shù)方案限制（一）系統(tǒng)一期相關(guān)技術(shù)參數(shù)系統(tǒng)一期采用基于J2EE的多層架構(gòu)進行的開發(fā)，開發(fā)語言為JAVA，使用weblogic中間件，oracle 10g數(shù)據(jù)庫。為行業(yè)管理用戶的技術(shù)、操作培訓(xùn)提供培訓(xùn)服務(wù)支持，主要是提供培訓(xùn)師資、協(xié)助搭建培訓(xùn)系統(tǒng)模擬環(huán)境等。在輸入有效性字符之前應(yīng)該阻止用戶進行只有輸入之后才可進行的操作。開發(fā)者應(yīng)當(dāng)盡量周全地考慮到各種可能發(fā)生的問題,使出錯的可能降至最小。系統(tǒng)的用戶信息管理相關(guān)模塊，必須準(zhǔn)確、安全，在系統(tǒng)中需加密保存，用戶信息應(yīng)當(dāng)提供完善的備份和恢復(fù)