對經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村合作金融組織制度創(chuàng)新的思考((文件)
【正文】 控制。而我國信用社存在的普遍問題是資本金短缺，金融風(fēng)險較高，這種情況在西北地區(qū)更為嚴(yán)重。股份合作制是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村合作金融組織制度創(chuàng)新的最佳選擇。二是“四雙制”特征。由于存在職工股、社員股、社會法人股及自然人股，各種比例的持股并不均衡，表決權(quán)大小不一，權(quán)力、責(zé)任、風(fēng)險也就相應(yīng)不等，從而使其比經(jīng)典合作制更有效率。以合作制為基礎(chǔ)的股份合作制作為一種制度創(chuàng)新，但也并不是完美無缺的。二是“一人一票”的表決方式弱化了對經(jīng)營者的激勵，形成經(jīng)營者決策權(quán)與利益、風(fēng)險和責(zé)任的不對稱。信用社的性質(zhì)、功能定位及自身發(fā)展內(nèi)在要求其在經(jīng)營上必須實行合作金融與商業(yè)金融相結(jié)合的混合經(jīng)營制。因此，在服務(wù)對象上，除了服務(wù)于社員之外，也應(yīng)該為非社員提供一定的服務(wù)。這也說明，在信用社的經(jīng)營中，合作金融與商業(yè)金融不僅具有相結(jié)合的內(nèi)在要求，而且具有相結(jié)合的現(xiàn)實可行性。如我們重點調(diào)查的銀川市農(nóng)村信用聯(lián)社，青銅峽市農(nóng)村信用聯(lián)社所屬的信用社。顯然，由縣（市）聯(lián)社對鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社行使管理權(quán)缺乏理論上的依據(jù)。其次，為了便于行業(yè)管理，必須設(shè)立省級信用聯(lián)社。其職能是根據(jù)省政府的授權(quán)，承擔(dān)對全省農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。表現(xiàn)在：（1）它符合了目前像西北這樣落后地區(qū)農(nóng)村信用社急需擴(kuò)充資本金的現(xiàn)實需要。（4）撤并鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社，取消其獨立法人資格，建立以縣（市）信用社為具有經(jīng)營資格的獨立法人制，是我們在調(diào)查過程中所有信用社的普遍呼聲；省級聯(lián)社已經(jīng)在西北的個別省市成立（如寧夏建立的區(qū)聯(lián)社，陜西省建立的省聯(lián)社等），因此，建立省級聯(lián)社只是在現(xiàn)有做法基礎(chǔ)上的進(jìn)一步完善和發(fā)展。），可以優(yōu)化信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)，這既是農(nóng)村信用社進(jìn)一步發(fā)展的需要，也為農(nóng)村工商企業(yè)、個體經(jīng)營戶開辟了一個新的投資領(lǐng)域，可以降低“三農(nóng)”資金的非農(nóng)化趨向。因為，西北地區(qū)各縣（市）信用社本身規(guī)模較小，沒有必要再建立地市級信用社，以便減少信用社的運營成本；另外，由于西北地區(qū)各省市的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)具有一定的相似性，加之，銀監(jiān)會按行政區(qū)設(shè)置的體制特征，為便于同級監(jiān)督，理順監(jiān)管關(guān)系，組建省級聯(lián)社也是十分必要的。因此，建立信用社的行業(yè)管理組織勢在必行。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社作為一級獨立法人就是一個獨立的納稅主體，每個信用社必須繳納5%的營業(yè)稅以及根據(jù)其營業(yè)額的不同繳納從18%到33%不等的所得稅，即不管信用社是盈是虧，也不論有無風(fēng)險，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社均要繳納營業(yè)稅，這顯然不利于信用社的發(fā)展。二是縣（市）級聯(lián)社和鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社兩級法人的存在，使得兩級法人之間存在著利益上的矛盾。首先，信用社的現(xiàn)實運行表明鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社作為一級獨立法人存在著一系列弊端。最后，從國外信用社的發(fā)展與演變來看，合作金融的服務(wù)范圍和對象也在不斷的擴(kuò)展，經(jīng)典合作制不以營利為目的的基本原則也在發(fā)生改變[3]，因為合作金融要獲得發(fā)展，首先必須生存下來，這就要求其自身具有一定的積累與發(fā)展能力。由于這種交易是信用社社員與信用社之間的內(nèi)部交易，因此，這種交易的性質(zhì)屬于內(nèi)部市場交易。正因為如此，以合作制為基礎(chǔ)的股份合作制并不是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村合作金融組織創(chuàng)新的最優(yōu)選擇，但卻是現(xiàn)實制約因素下的一種理性選擇。因為在以合作制為基礎(chǔ)的股份合作制企業(yè)中，職工入股是職工在信用社就業(yè)的前提條件，除非信用社的盈余分配對職工有更大的吸引力，否則，根據(jù)“一人一票”的原則可能導(dǎo)致職工入股的相對平均化，從而產(chǎn)生職工經(jīng)營中的偷懶及“搭便車”行為。因此，以股份合作制取代現(xiàn)行名義上的合作制，追求一定的盈利和為社員服務(wù)并舉是經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村合作金融發(fā)展的可行選擇。（4）實行盈利分配的雙益制，即對純盈利的分配，一方面留足公積金、公益金等公共積累，以壯大企業(yè)實力；另一方面按照股金比例分配紅利，以保證入股者的經(jīng)濟(jì)利益，調(diào)動其參與決策、監(jiān)督的積極性。它具有如下的基本特征：一是開放性特征。但如果按照經(jīng)典合作制的原則，入股僅限于社員，限制股本利息的分配，對股金只派正常的股息而不分紅，顯然難以吸收到社會資金，對提高信用社的資本金比率極為不利。農(nóng)村信用社作為一種金融機(jī)構(gòu)，雖然其金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營范圍沒有商業(yè)銀行廣，單筆信貸風(fēng)險沒有商業(yè)銀行大，但總的風(fēng)險比率與一般的商業(yè)銀行并無太大的差異。二是從客觀上講，缺乏“一人一票制”實行的制度條件。而在我國經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)，“一人一票制”的運行條件并不完全具備。而農(nóng)牧業(yè)的產(chǎn)業(yè)特性（以動植物為加工對象）使得農(nóng)牧業(yè)具有弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)的一切特點(風(fēng)險大、周期長)；加之，西北地區(qū)相對惡劣的自然環(huán)境條件，使得農(nóng)牧業(yè)的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)特征表現(xiàn)得更為突出，這使得國有商業(yè)銀行出于利潤與風(fēng)險的考慮，對農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的資金投放比例在不斷降低，從而使得建立與發(fā)展農(nóng)村合作金融組織具有更強(qiáng)的迫切性。目前西北地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體依然是個體農(nóng)戶，其融資需求表現(xiàn)為“小、急、多”的特點，即單筆融資量?。ㄐ☆~信貸），資金需要急（由于農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)性決定），借貸次數(shù)多，這種融資特點使得個體農(nóng)戶由于沒有可以抵押的資產(chǎn)而難以從商業(yè)銀行獲得貸款；同時由于貸款的成本
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