鄭州某公司財(cái)產(chǎn)管理制度(文件)
【正文】 管理員收貨驗(yàn)收并核對(duì)供貨商送貨單，一致后簽字確認(rèn)。分三類：A類為固定資產(chǎn)，B、C類為低值易耗品，D類為100元以下的辦公用品。 采購(gòu)付款：① A、B、C、D四類財(cái)產(chǎn)采購(gòu)時(shí)必須取得增值稅發(fā)票，如特殊原因無(wú)法取得增值稅發(fā)票的，所購(gòu)的財(cái)產(chǎn)價(jià)格必須低于市場(chǎng)價(jià)格的17%。購(gòu)買驗(yàn)收單價(jià)超過(guò)計(jì)劃單價(jià)的，由采購(gòu)人員說(shuō)明事由，按計(jì)劃審批流程報(bào)批。財(cái)產(chǎn)管理員及時(shí)將財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單交財(cái)務(wù)部入帳。 財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：① 每月25日必須對(duì)庫(kù)存辦公用品及財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，盤點(diǎn)必須由財(cái)產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)保管員，財(cái)產(chǎn)管理員參加，由倉(cāng)庫(kù)管理員對(duì)倉(cāng)庫(kù)的實(shí)物進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，由財(cái)產(chǎn)管理員監(jiān)盤，核對(duì)手工數(shù)量帳。月未必須將盤點(diǎn)報(bào)告表交財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理專員審核。 憑第二聯(lián)（綠聯(lián)）到總倉(cāng)提貨后交財(cái)產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)，行政部財(cái)產(chǎn)管理員根據(jù)倉(cāng)庫(kù)收貨單做財(cái)產(chǎn)入庫(kù)存驗(yàn)收單交財(cái)務(wù)核算部。 （三）供貨商直送各門店： 各使用部門提出財(cái)產(chǎn)申購(gòu)計(jì)劃表，綜合部填寫財(cái)產(chǎn)審批表審批，供貨商直接送公司或門店的財(cái)產(chǎn)，由綜合部填寫手工調(diào)撥單通知分公司或門店收貨，供貨商送貨后收貨部門核對(duì)調(diào)撥單并簽名，由供貨商將收貨部門簽名的手工調(diào)撥單送總部行政部財(cái)產(chǎn)管理員，門店不能視同商品將財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收。（二）部門設(shè)置：總部鄭州大宅配營(yíng)養(yǎng)配餐有限公司——各中心職能部門：財(cái)務(wù)部、綜合部、連鎖管理中心、電子商務(wù)管理中心、物流管理中心、營(yíng)銷管理中心、總經(jīng)辦。財(cái)務(wù)部每月必須同綜合部財(cái)產(chǎn)管理員核對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品帳面庫(kù)存金額，必須做到帳帳相符。 將財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單、收貨部門簽名的送貨單交財(cái)務(wù)部。 綜合部根據(jù)財(cái)產(chǎn)審批表、業(yè)務(wù)部購(gòu)買價(jià)格確認(rèn)單到門店開具普通發(fā)票，根據(jù)發(fā)票提貨聯(lián)到門店提貨，發(fā)票聯(lián)交財(cái)務(wù)核算部。 （二）內(nèi)部采購(gòu)：公司總部采購(gòu)和門店采購(gòu)α內(nèi)部采購(gòu)（公司總部采購(gòu)）: 綜合部所購(gòu)的財(cái)產(chǎn)是公司的庫(kù)存商品 各使用部門提出財(cái)產(chǎn)申購(gòu)計(jì)劃表，綜合部填寫財(cái)產(chǎn)審批表根據(jù)不同財(cái)產(chǎn)類別審批，由業(yè)務(wù)部確認(rèn)購(gòu)買價(jià)格。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)必須查明原因。每月25日止按使用部門、按領(lǐng)用的辦公用品大類匯總各部門實(shí)際領(lǐng)用的辦公用品明細(xì)清單交財(cái)部。 財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用：① 領(lǐng)用A、B、C三類財(cái)產(chǎn)必須由部門提出申購(gòu)計(jì)劃，綜合部按規(guī)定審批手續(xù)采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)后，根據(jù)使用部門的需要財(cái)產(chǎn)管理員打印一式五聯(lián)的財(cái)產(chǎn)調(diào)撥單，調(diào)撥單上必須注明收貨單位全稱、收貨人員簽名、財(cái)產(chǎn)的規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)和金額。② 采購(gòu)付款審批手續(xù)按財(cái)務(wù)部的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，所有綜合部的采購(gòu)必須有財(cái)產(chǎn)采購(gòu)員填寫資金申請(qǐng)單、財(cái)產(chǎn)管理員簽名，同時(shí)必須附以下附件：⑴ 財(cái)產(chǎn)計(jì)劃審批表⑵ 財(cái)產(chǎn)采購(gòu)審批單⑶ 財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單⑷ 增值稅購(gòu)貨發(fā)票或普通發(fā)票，必須列明財(cái)產(chǎn)明細(xì)清單。財(cái)產(chǎn)驗(yàn)收單一式五聯(lián)：第一聯(lián)由行政部財(cái)產(chǎn)管理員留存，第二聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)管理員核對(duì)送貨單驗(yàn)收入庫(kù)，第三聯(lián)交財(cái)務(wù)部驗(yàn)收入帳，第四聯(lián)交財(cái)務(wù)管理中心資產(chǎn)管理專員，第五聯(lián)交財(cái)產(chǎn)采購(gòu)員③取得增值稅發(fā)票的入庫(kù)單價(jià)按不含稅價(jià)格入帳，無(wú)法取得增值稅發(fā)票的必須按含稅價(jià)入帳。倉(cāng)庫(kù)管理員必須做好驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用、結(jié)存數(shù)量手工帳。五、綜合部采購(gòu)操作流程 （一）外部采購(gòu) 采購(gòu)審批：各使用部門提出財(cái)產(chǎn)計(jì)劃審批表，由綜合部填寫財(cái)產(chǎn)采購(gòu)審批單，分A、B、C、D四類不同財(cái)產(chǎn)按綜合部規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批。四、涉及崗位及職責(zé)總部綜合部負(fù)責(zé)辦公用品及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收入庫(kù)、領(lǐng)用和保管。 B類低值易耗品：是指單價(jià)在500—2000元（含500元），且使用年限1年以上的財(cái)產(chǎn)。實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，特制訂本規(guī)定。 附則第三十八條 本辦法自下發(fā)之日開始執(zhí)行?？偛咳耸滦姓行男姓?、分公司人事行政部負(fù)實(shí)物的日常管理責(zé)任，總部財(cái)務(wù)管理中心、各分公司財(cái)務(wù)負(fù)核算和監(jiān)督、檢查的管理責(zé)任。3． 報(bào)廢的核算：核算部門在接到審核后的使用情況表時(shí)將低值易耗品（在用低值易耗品）和低值易耗品（低值易耗品攤銷）進(jìn)行對(duì)沖 。第三十三條 核算：1． 領(lǐng)用核算：各部門領(lǐng)用低值易耗品后，核算部門根據(jù)綜合部報(bào)送的低值易耗 品領(lǐng)用月報(bào)表進(jìn)行攤銷。報(bào)表模板如下：報(bào)表1． 固定資產(chǎn)月報(bào)表門店名稱： 截止日期： 序號(hào)入帳日期憑證號(hào)使用部門固定資產(chǎn)名 稱數(shù)量來(lái)源帳面價(jià)值每 月折舊額年折舊額已折舊月 數(shù)累計(jì)折舊凈值折舊年限殘值3%核算公司名稱
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