(bt-cw-218)集團(tuán)全面財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度(文件)
【正文】 反常事項(xiàng)預(yù)警。超預(yù)算事項(xiàng)預(yù)警。下屬子公司在當(dāng)月經(jīng)營過程中如果發(fā)生了超預(yù)算情況，先用上月節(jié)余彌補(bǔ)，如果節(jié)余不足彌補(bǔ)的，當(dāng)月超預(yù)算金額在預(yù)算金額10%以內(nèi)的，由下屬子公司總經(jīng)理審批，超過10%的，需交財(cái)務(wù)中心報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)或集團(tuán)總經(jīng)理審批。8第八條 預(yù)算控制和評(píng)價(jià)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)、下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控，每月下屬子公司除根據(jù)《集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)資料外，還需向財(cái)務(wù)中心報(bào)送財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況說明。預(yù)算管理的流程每年末集團(tuán)公司董事會(huì)根據(jù)集團(tuán)年度總體目標(biāo)，提出下一年度總預(yù)算指標(biāo)，并將總預(yù)算指標(biāo)分解。自上而下分解目標(biāo)，明確任務(wù)；自上而下層層填報(bào)，逐級(jí)審核把關(guān)、匯總；最終進(jìn)行綜合平衡；預(yù)算有效、適用地得到控制和約束。 利潤的增長必須高于費(fèi)用的增長。4預(yù)算編制職責(zé)下屬各子公司負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的初擬,總經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）對(duì)本公司全年預(yù)算負(fù)總責(zé)，財(cái)務(wù)部為財(cái)務(wù)預(yù)算編制的執(zhí)行部門. 財(cái)務(wù)人員對(duì)本公司預(yù)算執(zhí)行負(fù)有監(jiān)督職責(zé)。
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