【正文】 口合同后，客戶要求用該合同面輔料制作的合同確認(rèn)樣衣或大貨首件不做樣衣處理，而作為合同分批生產(chǎn)或分批發(fā)運處理。1 倉庫根據(jù)《樣品發(fā)運通知單》辦理樣品出庫確認(rèn)手續(xù)。計劃部將檢針合格的入庫產(chǎn)品確認(rèn)，并填寫《樣品驗收單》及《樣品明細(xì)裝箱單》 ，生成財務(wù)應(yīng)付；? 如果成品初次檢驗不合格，質(zhì)量管理部制作《成品檢針返工通知單》將不合格品退還加工廠或車間進(jìn)行返修。系統(tǒng)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)管理流程。倉庫根據(jù)《樣衣加工合同》和服裝加工廠成品的交貨情況，清點成品明細(xì)數(shù)量制作《成品點收單》 。計劃部確定樣品加工廠后，由計劃部根據(jù)《樣衣制作通知單》制作《樣衣加工合同》 。? 如果由公司提供樣品面輔料，外貿(mào)業(yè)務(wù)部根據(jù)查詢、調(diào)用、核對面輔料庫存或制作《面輔料代用審批單》 ，系統(tǒng)自動鎖定可使用的庫存，根據(jù)面輔料代用和庫存使用情況，對進(jìn)口/國內(nèi)采購數(shù)量進(jìn)行修改，并生成《進(jìn)口采購計劃表》和《國內(nèi)采購計劃表》 。技術(shù)部根據(jù)樣衣制作的要求，準(zhǔn)備技術(shù)資料，并確定各項面輔料的料率，輸入《面輔料料率表》 。 外貿(mào)業(yè)務(wù)部憑進(jìn)出口報關(guān)單和《出口核銷申請表》以及《繳稅證明》 、 《上交成品/余料證明》 、進(jìn)口面輔料退運《出口報關(guān)單》等單證辦理海關(guān)核銷手續(xù)。? 如果實際上有進(jìn)口面輔料，則根據(jù)貿(mào)易性質(zhì)判定是否客戶提供進(jìn)口來料面料或客戶指定進(jìn)口采購面料：? 如果是，外貿(mào)業(yè)務(wù)部與客戶協(xié)商是否可以將剩余面輔料退運出口：1) 如果允許，根據(jù)《出口銷售合同變更終止通知單》或《進(jìn)口采購合同變更終止通知單》或無法核銷的剩余面輔料、不合格、不符、不適用的進(jìn)口面輔料的《退料單》將剩余面輔料退運出口；2) 如果不允許，則決定是否允許上交海關(guān)。合同執(zhí)行完畢進(jìn)口來料遞交申報單證出口退稅審批單遞交申報單證出口免稅申報表稅務(wù)收入退還書退還出口報關(guān)單/ 出口核銷單進(jìn)入海關(guān)核銷32 / 38海關(guān)核銷管理流程 否 是 否 否 是 是 否 是 是 否 否外貿(mào)業(yè)務(wù)部 會計部 是 外貿(mào)業(yè)務(wù)部 外貿(mào)業(yè)務(wù)部 出口合同執(zhí)行結(jié)束是否客供出口核銷申請表系統(tǒng)自動計算是否還有余料允許上交海關(guān)出口剩料繳稅 客 戶 允 許 退 料剩余面料出口退料實 際 是 否 有 余 料 是 否 剩 余 成 品上 交 海 關(guān) 余 料 /成 品海關(guān)核銷完成進(jìn)出口費用匯總表退料單費用登錄進(jìn)出口費用匯總表33 / 38流程說明： 出口合同全部執(zhí)行完畢后，系統(tǒng)自動計算出理論上是否有剩余面輔料，并自動生成《出口核銷申請表》 。正本退還外貿(mào)業(yè)務(wù)部用于海關(guān)核銷。稅務(wù)局審核無誤后即予核銷并在《出口報關(guān)單》和《出口核銷單》上蓋章后退還會計部，會計部自留復(fù)印件。會計部在 系統(tǒng)中作出口銀行費用登錄，生成《進(jìn)出口費用匯總表》外貿(mào)業(yè)務(wù)部將每一次報關(guān)后的《出口收匯核銷單》 、 《出口報關(guān)單》 、 《出口發(fā)票》 、 《出口提單》及其對應(yīng)的結(jié)匯水單或電匯證明交外匯管理局，辦理出口收匯核銷手續(xù)。進(jìn)口發(fā)票 進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)口匯票 貿(mào) 易 進(jìn) 口 付 匯 核 銷 單進(jìn)口付匯核銷完成進(jìn)口提單財務(wù)結(jié)帳進(jìn)口單據(jù)承兌29 / 38出口收匯核銷管理流程（手工）外貿(mào)業(yè)務(wù)部外貿(mào)業(yè)務(wù)部外貿(mào)業(yè)務(wù)部外貿(mào)業(yè)務(wù)部外貿(mào)業(yè)務(wù)部外貿(mào)業(yè)務(wù)部出口收匯核銷單出口報關(guān)單結(jié)匯或向客戶收款結(jié)匯水單出口收匯核銷出口提單 出口發(fā)票退還出口核銷單成品發(fā)運管理流程退 稅 和 稅 務(wù) 核 銷 管 理 流程出口銀行費用登錄進(jìn)出口費用匯總表30 / 38流程說明：外貿(mào)業(yè)務(wù)部在出口報關(guān)前向外匯管理局申領(lǐng)《出口收匯核銷單》 。28 / 38 九、核銷管理流程 進(jìn)口付匯核銷管理流程（手工）外貿(mào)業(yè)務(wù)部會計部外貿(mào)業(yè)務(wù)部流程說明：外貿(mào)業(yè)務(wù)部收到銀行的遠(yuǎn)期進(jìn)口信用證議付單據(jù)后（包括銀行的空白《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》 、 《進(jìn)口匯票》2 份、 《進(jìn)口發(fā)票》 、 《進(jìn)口箱單》和《進(jìn)口提單》 ） ，由外貿(mào)業(yè)務(wù)部經(jīng)理承兌付款并將上述單據(jù)退還銀行（在《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷單》中填寫進(jìn)口內(nèi)容） 。9. 外貿(mào)業(yè)務(wù)部根據(jù)海運或空運《提單》與保險公司辦理保險手續(xù)，由保險公司出具海運或空運《保險單》 。8. 外貿(mào)業(yè)務(wù)部制作《出口貨物報關(guān)單》 ，并與其它單據(jù)一起交貨運代理公司辦理出口貨運及報關(guān)手續(xù)。一旦確定船名、船期后，外貿(mào)業(yè)務(wù)部向客戶發(fā)出《裝運通知單》 （英文） 。2. 如果成品不需要辦理出口報關(guān)手續(xù)，則由倉庫辦理成品出庫確認(rèn)手續(xù)。1轉(zhuǎn)入成品發(fā)運管理流程說明： 客戶品牌產(chǎn)品指客戶在面輔料和掛牌、包裝等外形上用文字或圖案等明確標(biāo)明客戶品牌的產(chǎn) 品。計劃部將檢25 / 38針合格的入庫產(chǎn)品確認(rèn)，并填寫《成品驗收單》及《成品明細(xì)裝箱單》 ，生成財務(wù)應(yīng)付；? 如果再次檢針不合格，則由外貿(mào)業(yè)務(wù)部制作《不合格成品處置單》 ，按成品質(zhì)量檢驗 不合格品相同辦法處理，但不允許辦理產(chǎn)品讓步接收審批手續(xù)和要求客戶發(fā)運手續(xù)。質(zhì)量管理部對質(zhì)檢合格品、讓步接收的不合格品和客戶接受并要求發(fā)運的不合格品進(jìn)行檢針，出具《成品檢針報告》 。如成品無法返工或已返工多次仍不合格，外貿(mào)業(yè)務(wù)部需要決定對不合格成品是否接受，并制作《不合格成品處置單》：如果由于服裝加工廠原因造成非客戶品牌不合格品，外貿(mào)業(yè)務(wù)部將拒收不合格品并索賠損失，在《不合格成品處置單》中注明，并在《不合格成品損失登錄單》中進(jìn)行記錄，交財務(wù)中心會計部扣減應(yīng)付款；如果是客戶的品牌產(chǎn)品，外貿(mào)業(yè)務(wù)部將收回不合格品并索賠損失，在《不合格成品處置單》中注明，并在《不合格成品損失登錄單》中進(jìn)行記錄。如果成品檢驗合格，則由質(zhì)量管理部進(jìn)行檢針，并出具《成品檢針報告》 。如果由于公司正常原因造成面輔料不足補(bǔ)發(fā)料的，公司內(nèi)部作其它相應(yīng)處理。計劃部根據(jù)《服裝加工合同》和到料情況制作《加工廠領(lǐng)料通知單》 ，此單上應(yīng)有每次領(lǐng)料的成衣數(shù)量和顏色搭配比例及件數(shù)要求等。3. 計劃部確定加工廠后，將確定結(jié)果通知外貿(mào)業(yè)務(wù)部。 退貨指將不合格、不適用面輔料退料后，不再向原分供方換貨或補(bǔ)供與不合格、不適用面輔 料相同的面輔料。20 / 38說明： 退料指將不合格、不適用面輔料或多供的合格面輔料退還分供方。外貿(mào)業(yè)務(wù)部或采購部根據(jù)退料后換貨和代用的情況計算損失和費用，并制作《退貨損失單》交會計部扣減應(yīng)付款項。對于需作退料處理的不合格面輔料，由外貿(mào)業(yè)務(wù)部制作《退料單》 ，進(jìn)行退料，通知倉庫作退料確認(rèn)。對于不退料的不合格面輔料，外貿(mào)業(yè)務(wù)部或采購部申請將不合格面輔料進(jìn)行降級或降價處理，并制作《面輔料降級使用審批單》 。對需外部檢驗的面輔料，在系統(tǒng)中進(jìn)行外部檢驗結(jié)果和費用登錄。? 外貿(mào)業(yè)務(wù)部、采購部根據(jù)《面輔料點收單》制作《面輔料驗收單》 。倉庫根據(jù)《貨物到廠通知單》 ， 對面輔料進(jìn)行暫收，制作《面輔料暫收單》 ，內(nèi)容包括包裝數(shù)量、生產(chǎn)廠家、面輔料來源、出口合同號和/或采購合同號等。如果因面輔料不合格而發(fā)生補(bǔ)料（降級使用后）或換貨，外貿(mào)業(yè)務(wù)部或采購部可根據(jù)《補(bǔ)料單》或《退料單》制作《貨物到廠通知單》 。外貿(mào)業(yè)務(wù)部在收到銀行的進(jìn)口議付單證或客戶提供的進(jìn)口發(fā)票后，對銀行議付單證或進(jìn)口發(fā)票進(jìn)行審核承兌后，通知會計部辦理支付手續(xù)，生成財務(wù)應(yīng)付帳款。系統(tǒng)根據(jù)《進(jìn)口貨物到港通知單》自動生成進(jìn)口貨物到港情況匯總。外貿(mào)業(yè)務(wù)部根據(jù)確認(rèn)后的《進(jìn)口料件備案清單》和其它單據(jù)（包括外經(jīng)貿(mào)委批件）到海關(guān)進(jìn)行備案。面 輔 料 分 供 方 檔 案成 品 分 供 方 檔 案合格分供方評定審批表分供方提供產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤記錄不合格分供方名單面輔料檢驗報告合格分供方名單成品檢驗報告鎖定狀態(tài)取消分供方名單16 / 38四、面輔料收貨管理流程 否 是外貿(mào)業(yè)務(wù)部外貿(mào)業(yè)務(wù)部 外貿(mào)業(yè)務(wù)部/會計部外貿(mào)業(yè)務(wù)部 外貿(mào)業(yè)務(wù)部 外貿(mào)業(yè)務(wù)部/會計部 外貿(mào)業(yè)務(wù)部/會計部 會計部 外貿(mào)業(yè)務(wù)部/采購部進(jìn)口進(jìn)口采購合同進(jìn)口來料發(fā)票進(jìn)口料件備案清單外經(jīng)貿(mào)委備案海關(guān)備案進(jìn)口貨物到港通知單進(jìn)口發(fā)票進(jìn)口報關(guān)單進(jìn)口信用證議付進(jìn)口面輔料動態(tài)查詢進(jìn) 口 來 料 應(yīng) 收 明 細(xì)進(jìn)口貨物到港通知生成財務(wù)應(yīng)付進(jìn)口貨物到港情況匯總面輔料供應(yīng)管 理 流程面輔料庫存管理流程進(jìn) 口 報 關(guān) 情 況 匯 總備案費用登錄 進(jìn)出口費用匯總表報關(guān)費用登錄 進(jìn)出口費用匯總表銀行費用登錄貨 物 到 廠 通 知 單進(jìn)出口費用匯總表17 / 38流程說明：外貿(mào)業(yè)務(wù)部和采購部根據(jù)面輔料提供的來源，決定對面輔料是否備案： 如果是國內(nèi)提供（包括國內(nèi)采購和國內(nèi)來料）面輔料，外貿(mào)業(yè)務(wù)部和采購部收到客戶（或其指定分供方）和公司確定的分供方提供的發(fā)貨通知和/或運輸部門提供的到貨通知后，調(diào)用《國內(nèi)采購合同》或《國內(nèi)來料應(yīng)收明細(xì)》 ，并根據(jù)實際發(fā)料情況進(jìn)行修改，制作《貨物到廠通知單》 ，通知倉庫到料情況并要求其作收貨準(zhǔn)備。質(zhì)量管理部根據(jù)《面輔料分供方檔案》 、 《成品分供方檔案》 、 《分供方提供產(chǎn)品質(zhì)量跟蹤記錄》和《合格分供方評定審批表》 ，組織外貿(mào)業(yè)務(wù)部、采購部、計劃部和倉庫對非合格分供方進(jìn)行評定審批，確定合格分供方或非合格分供方，并將其列入《合格分供方名單》 、《非合格分供方名單》和《取消分供方名單》 （取消的分供方是在系統(tǒng)中有記錄但被隱藏） 。 進(jìn)入面輔料收貨管理流程。? 如果由公司提供面輔料，外貿(mào)業(yè)務(wù)部根據(jù)查詢、調(diào)用、核對面輔料庫存或制作《面輔料代用審批單》 ，系統(tǒng)自動鎖定可使用的庫存，根據(jù)面輔料代用和庫存使用情況，對進(jìn)口/國內(nèi)采購數(shù)量進(jìn)行修改，并生成《進(jìn)口采購計劃表》和《國內(nèi)采購計劃表》 。否則，只作變更提示，由制單人決定是否修改因其它單據(jù)的變更或終止而導(dǎo)致修改自己制作的單據(jù)。如果《出口銷售合同》需要變更，需制作《出口銷售合同變更/終止通知單》 （中英文） ，經(jīng)審批同意后生效,并通知相關(guān)部門。? 如果客戶對《報價單》不接受，外貿(mào)業(yè)務(wù)部需對客戶不接受部分內(nèi)容進(jìn)行修改后，對修改后的內(nèi)容重新組織評審，直至客戶接受報價為止。 根據(jù)評審?fù)ㄟ^的《出口銷售業(yè)務(wù)評審表》 ，系統(tǒng)將自動生成正式《報價單》 （英文） 。 系統(tǒng)根據(jù)費用和利潤預(yù)算系統(tǒng)自動生成《報價單（內(nèi)部） 》 。額定工費工時內(nèi)的產(chǎn)品產(chǎn)量，計算出單件加工成本。同時，制作《面輔料料率表》 ，確定各項面輔料的基礎(chǔ)料率和額定工費工時內(nèi)的產(chǎn)品產(chǎn)量，報技術(shù)部經(jīng)理審批。新客戶應(yīng)建立客戶檔案。? 責(zé)任交割方式、表現(xiàn)形式不同：隨著信息管理工具的導(dǎo)入，各種手工單證變?yōu)榱穗娮颖砀瘢魇礁鳂拥臄?shù)字變成了有一定之規(guī)的信息，機(jī)制確 認(rèn)取代了原始